Якщо ви шукаєте новий автомобіль і хочете знати все про лізинг і фінансування, цей посібник для вас. Основна відмінність між лізингом і фінансуванням пов’язана з пов’язаними витратами та відповідальністю. Отже, знання основних відмінностей між лізингом і фінансуванням допоможе вам вибрати найкраще для ваших потреб.
Що таке лізингове фінансування
Лізингове фінансування – це різний спосіб отримати кредит на середньо- чи довгостроковий період. Власник активу надає іншій особі право використовувати цей актив в обмін на періодичні платежі за фінансуванням лізингу. Термін «орендар» відноситься до особи, яка використовує актив, тоді як «лізингодавець» відноситься до власника.
Лізингове фінансування — це популярний середньо- та довгостроковий метод фінансування, за якого власник активу надає іншій особі право використовувати цей актив в обмін на періодичні платежі. Лізингова орендна плата — щомісячний платіж, який орендар сплачує орендодавцю. Орендарю надається право користування активом, але орендодавець ним володіє. Після закінчення договору лізингу актив повертається лізингодавцю, або лізингоодержувачу надається можливість викупити актив або продовжити договір лізингу.
Оренда проти фінансування: знайте різницю
Основна відмінність між лізингом і фінансуванням полягає у власності. Коли ви орендуєте автомобіль, ви не є його власником. Натомість ви платите за використання протягом певного періоду часу. Після закінчення терміну оренди ви можете продовжити його, повернути автомобіль або придбати його. Ви повністю володієте транспортним засобом, якщо фінансуєте його.
Крім того, лізингові платежі за той же автомобіль і термін на 30-60% нижчі, ніж кредитні платежі. Оренда має менше проблем з техобслуговуванням, оскільки вона триває стільки ж часу, скільки гарантія виробника.
Коли ви фінансуєте автомобіль, вам доведеться мати справу з дорогим ремонтом після закінчення гарантії виробника. Крім того, якщо ви спричините надмірний знос лізингового автомобіля, вас можуть вимагати сплатити штраф лізинговій компанії. Коли ви фінансуєте автомобіль, у вас немає таких проблем. Надмірне зношення, з іншого боку, може вплинути на вартість перепродажу фінансованого автомобіля.
Які є два типи фінансування лізингу?
Операційна та фінансова оренда є двома найпоширенішими видами оренди (її також називають орендою капіталу). Необхідно враховувати, наскільки повно орендодавець передав ризики та винагороди від власності на активи орендарю, щоб розрізнити ці два.
№ 1. Фінансова оренда
Довгострокова оренда на три роки і більше, після чого ви можете продати або здати обладнання або заплатити символічну орендну плату. Протягом терміну лізингу лізингова компанія повертає повну вартість обладнання плюс комісії. Ви несете відповідальність за обслуговування та страхування обладнання, навіть якщо воно вам не належить. Об’єкт лізингу повинен бути відображений у вашому балансі як стаття капіталу або як об’єкт, придбаний компанією. Ви можете вимагати капітальні надбавки за «довгостроковою фінансовою орендою» на сім років або більше.
#2. Операційний лізинг
Розглядаючи оперативний лізинг, враховуйте наступні моменти:
- Якщо обладнання вам не знадобиться протягом усього терміну експлуатації, лізингова компанія поверне актив після закінчення лізингу.
- Обслуговуванням і страхуванням займається лізингова компанія.
- Ви не зобов’язані включати актив у свій баланс.
Які є 4 основні типи оренди?
#1. Абсолютна чиста оренда ABL
При абсолютній чистій оренді орендар несе весь тягар, включаючи страхування, податки та технічне обслуговування. Абсолютний тип зазвичай використовується в системах з одним орендарем, у яких власник нерухомості будує житло для задоволення потреб орендаря. Власник передає готовий об’єкт орендарю на встановлений термін.
У таких випадках орендарями, як правило, є великі корпорації, які розуміють умови контракту та готові взяти на себе витрати. Але оскільки більшу частину роботи виконує орендар, власники нерухомості зазвичай погоджуються на нижчі місячні ставки.
№2. Потрійна чиста оренда
Потрійна чиста оренда передбачає три категорії витрат: страхування, технічне обслуговування та податки на нерухомість. Власник майна передав ці витрати на орендаря як надлишок орендної плати, зробивши їх перехідними або операційними витратами. Податки, страхування та збори за загальні площі є деякими прикладами перевищень (TICAM).
Угоди з трьома мережами, також відомі як угоди NNN, є нормою для орендних приміщень з одним і кількома орендарями. За договором оренди з одним орендарем орендар здійснює контроль за благоустроєм та зовнішнім утриманням. Одним словом, орендар визначає зовнішній вигляд майна на час оренди.
Коли нерухомість має більше одного орендаря, власник має повний контроль над зовнішнім виглядом нерухомості. Таким чином, жоден орендар не може погіршити загальний вигляд будівлі. У домовленості з кількома орендарями орендар також повинен сплачувати регулярну частку операційних витрат залежно від кількості орендарів.
В результаті орендарям надається право перевіряти експлуатаційні витрати будинку. За договором оренди з потрійною мережею власник нерухомості не може найняти прибиральника. Кожен орендар бере участь у витратах на прибирання та утримання внутрішніх приміщень.
№3. Змінена загальна оренда
Власник нерухомості несе весь тягар за модифікованою валовою орендою. Відповідно до умов, власник несе відповідальність за страхування, податки на майно та утримання території загального користування. Орендар, навпаки, повинен оплачувати прибирання, комунальні послуги та ремонт всередині будівлі.
У договорі оренди також зазначено, що дах будівлі та інші конструктивні частини є відповідальністю власника. Однак, оскільки власник несе значну частину витрат на оренду, місячні ставки вищі, ніж для інших типів.
Модифікований тип оренди вигідний орендарям, оскільки власник бере на себе операційні витрати та інші ризики. Ставки орендаря незмінні протягом року, і він не має права впливати на роботу майна. На жаль, власник може вирішити стягувати щомісячну плату для покриття витрат на управління будинком.
№ 4. Оренда з повним комплексом послуг
Як випливає з назви, оренда з повним набором послуг покриває більшість витрат на експлуатацію будівлі. Однак є деякі винятки, як-от вартість передачі даних і телефону. Власник нерухомості повинен оплачувати утримання місць загального користування, податки, страхування, комунальні послуги та прибирання. Він гарантує орендарю, також відомому як орендар, користування майном в обмін на регулярні платежі орендодавцеві (власнику майна або орендодавцю) протягом певного періоду часу. Він дає орендарю, якого також називають орендарем, право користуватися майном протягом певного часу в обмін на регулярні платежі орендодавцю, який є власником майна або орендодавцем. У разі недотримання умов договору оренди наслідки зазнають як орендар, так і орендодавець. Прикладом немайнового права є договір оренди.
Яка різниця між операційною та фінансовою орендою?
- Назва: Після закінчення строку лізингу право власності на майно переходить до лізингоодержувача за договором фінансової оренди. Однак за договором оперативного лізингу лізингодавець зберігає право власності на майно протягом і після закінчення терміну лізингу.
- Поширена/залишкова сума: в договорі про фінансову оренду існує опція позовної/залишкової суми для придбання орендарем майна чи обладнання за певною ціною. Однак орендар не має такої можливості за договором операційної оренди. Розвиток/залишок фінансової оренди визначається з використанням інструкцій щодо активів ATO.
- Адміністрування та експлуатаційні витрати: усі експлуатаційні витрати (обслуговування, реєстрація, шини, страхування тощо) включені в оренду на визначений термін і пробіг із єдиною встановленою щомісячною сумою погашення. Зазвичай вони не входять до фінансової оренди, що означає, що орендар може зіткнутися з додатковим адмініструванням і коливаннями цін.
- Управління обліковим записом: якщо операційна оренда раніше була позабалансовою, у 2019 році податковий режим оренди змінився із запровадженням стандарту бухгалтерського обліку IASB16, тепер операційна оренда відображається на балансі як зобов’язання, а також право користування витрати.
Оренда чи фінансова оренда: що краще фінансова чи оперативна?
У багатьох випадках відповідь на це питання залежатиме від особливостей вашого випадку. Кінцевий користувач сплачує один місячний платіж і в кінці повертає транспортний засіб за договором оперативного лізингу. Через адміністративну економію вони, як правило, ефективні для організацій, які експлуатують принаймні кілька автомобілів.
Фінансовий лізинг потребує більшого адміністрування та може збільшити ризик перепродажу лізингоодержувача, якщо наприкінці терміну не буде досягнуто балонної суми, залежно від активу та вказівок ATO.
Що таке фінансовий лізинг на прикладі?
Фінансовий лізинг використовується для фінансування транспортних засобів, особливо важких комерційних автомобілів, коли компанія хоче скористатися перевагами лізингу, але не нести відповідальність за повернення автомобіля в хорошому стані. Фінансовий лізинг може бути використаний для різних активів, крім комерційних транспортних засобів. Наприклад:
Оздоровчий клуб хотів придбати нове обладнання для тренажерного залу. Загальна сума фінансування становила 20,000 60 фунтів стерлінгів, угода передбачала 0 щомісячних платежів без початкового внеску. Важливо, що видатковий платіж було встановлено на рівні 60 фунтів стерлінгів, що означає, що клієнт (або, швидше за все, користувачі його тренажерного залу!) дійсно можуть тренуватися на обладнанні, знаючи, що в кінці угоди не буде жодної відповідальності. Через XNUMX місяців ви можете продати обладнання або здати його в оренду за дрібну суму.
Оренда проти фінансування: як працює лізинг?
Коли ви орендуєте автомобіль, ваш щомісячний платіж базується на амортизації транспортного засобу (різниця між його поточною вартістю та вартістю на кінець оренди), плюс відсотки та комісії.
Ваш договір оренди містить такі пункти:
- Скільки потрібно заплатити на початку оренди?
- Тривалість оренди — як правило, оренда триває від двох до чотирьох років.
- Скільки зараз коштує автомобіль і скільки він коштуватиме після закінчення терміну оренди.
- Комісії, які ви повинні сплатити в кінці терміну оренди.
- «Грошовий фактор» або плата за оренду можна порівняти з відсотковою ставкою автокредиту.
- Якщо ви повернете автомобіль до закінчення терміну оренди, може стягуватися комісія за розірвання.
- Скільки миль вам дозволено проїжджати на рік
Багато договорів оренди обмежують кількість миль, які ви можете проїхати щороку, від 10,000 15,000 до XNUMX XNUMX миль. Якщо ви перевищите цей ліміт, можливо, вам доведеться сплатити комісію за милю. Визначення орендодавцем нормального зносу, а також суми, яку вам доведеться сплатити в разі надмірного зносу Якщо ви курите в машині, маєте дітей, перевозите домашніх тварин або паркуєтеся на жвавій вулиці, ви збільшуєте свої шанси бути оштрафованим. Деякі правила можуть здатися податковими, але майте на увазі, що ви не є власником автомобіля. Власник автомобіля залишається тим самим, і ви повинні повернути його в хорошому стані в кінці терміну оренди.
Висновок
Зрештою, ваші довгострокові цілі визначають, чи хочете ви взяти автомобіль у лізинг чи фінансування. Якщо ви хочете купувати нові автомобілі кожні кілька років, лізинг має більший фінансовий сенс. Однак, якщо ви плануєте придбати автомобіль і зберігати його, поки він не згасне, кредит буде кращим варіантом. Все інше залежить від особистих уподобань і від того, наскільки ви цінуєте свої фінансові інвестиції та володіння автомобілем.
Оренда проти фінансування: пов’язані статті
- Облік оренди: класифікація та посібник із нових стандартів бухгалтерського обліку
- ЛІЗИНГ ОБЛАДНАННЯ: переваги, види, вартість та повний посібник
- ЯК СКЛАДАТИ ДОГОВІР ОРЕНДИ в 2023 році Оренда квартири
- НАЙКРАЩИЙ ЧАС РОКУ ДЛЯ ЗАЙМУ АВТОМОБІЛЯ: повний новорічний путівник
- ОРЕНДА ПРОТИ ОРЕНДИ БУДИНКУ: які ключові відмінності?
Оренда vs фінанси: література
