Порівняння Roth IRA зі стандартним IRA виявляє значні переваги. Наприклад, розподіл від регулярних IRA часто розглядається як звичайний дохід і може оподатковуватися. Якщо зняття коштів здійснюється з традиційних IRA, коли власник рахунку не досяг 5912 років, також може застосовуватися штраф за дострокове розподіл. І навпаки, відповідні розподіли від Roth IRA звільняються від податків і штрафів. У цій статті пояснюється мінімум і правила успадкованого розподілу IRA. Ми також пояснили, як розрахувати мінімальний розподіл IRA. Давайте зануримося!
Що таке розподіл IRA?
Перша перевага полягає в тому, що розподіл активів Roth IRA, отриманих від звичайних внесків учасників і неоподатковуваних конвертацій, може здійснюватися в будь-який час, коли це необхідно, без податків і штрафів. Однак штраф у розмірі 10% за достроковий розподіл може застосовуватися до виплат на оподатковувані суми конвертації. Розподіл прибутку, який є складовою некваліфікованого розподілу, оподатковується, а також може призвести до додаткового 10% штрафу за достроковий розподіл.
Існує різниця між розподілами, які відповідають вимогам і тому звільняються від податків і штрафів. Розповсюдження має відповідати двом наведеним нижче наборам критеріїв, щоб бути кваліфікованим. Це відбувається щонайменше через п’ять років після того, як власник Roth IRA відкрив і профінансував свій початковий Roth IRA.
Видається в одній із таких ситуацій:
- Коли відбувається виплата, власнику Roth IRA має бути не менше 5912 років.
- Коли розповсюдження відбувається, власник Roth IRA стає недієздатним.
- Після смерті власника Roth IRA бенефіціар отримує кошти.
Виділені активи будуть використані для купівлі, будівництва або реконструкції першого будинку власника Roth IRA або відповідного члена сім’ї. Це довічне обмеження в 10,000 XNUMX доларів США. Власник Roth, його дружина, їхні діти або діти, онуки, батьки чи інші предки вважаються членами сім’ї.
Для розрахунку п’ятирічного періоду враховуються всі IRA Roth особи. П’ятирічний термін починається з 2019 року, якщо, наприклад, особа відкрила Roth IRA в ABC Brokerage у 2019 році та відкрила другий Roth IRA в XYZ Brokerage у 2020 році. Перший день року, за який було здійснено початковий платіж, означає початок п'ятирічного періоду.
5 речей, які потрібно знати про розподіл IRA
Ось 5 речей, які вам потрібно знати про розподіл IRA:
#1. Дізнайтеся, коли ви можете почати розповсюджувати IRA
Індивідуальний пенсійний рахунок — це термін, наданий типовому IRA, який призначений для використання під час виходу на пенсію. Коли вам виповниться 59 з половиною років, ви можете почати знімати кошти з IRA без штрафних санкцій, але ви також можете почекати трохи довше. Служба внутрішніх доходів (IRS) постановила, що особи, яким виповнюється 1 з половиною років у 2 році або пізніше, повинні почати розподіляти не пізніше 70 квітня календарного року, що настає після їх 1-річчя.
#2. Ви можете будь-коли зняти гроші з IRA Distribution, але вам можуть загрожувати штрафи
Незалежно від того, працюєте ви чи на пенсії, ви все ще можете зняти гроші з традиційного IRA. Але майте на увазі, що, згідно з IRS, гроші, які ви знімаєте, оподатковуватимуться як звичайний дохід незалежно від вашої посади чи віку. Крім того, може застосовуватися додатковий штраф у розмірі 10% дострокового вилучення, якщо вам менше 5912 років на момент отримання доступу до IRA.
#3. IRS пропонує деякі винятки щодо штрафу за дострокове зняття коштів
Якщо ви відповідаєте вимогам як перший покупець житла (зняття не може перевищувати 10,000 10 доларів США) або якщо ви повинні сплачувати внески за медичне страхування, поки не працюєте, IRS може відмовитися від XNUMX% штрафу за дострокове зняття. Оплата за підтверджену вищу освіту або військові резервісти, призвані на дійсну службу, є деякими винятками.
#4. Щороку ви повинні знімати мінімальну суму
Після того, як ви досягнете віку, коли IRS зобов’язує розподілити ira, вам доведеться знімати встановлену суму зі свого IRA щороку. IRS пропонує на своєму веб-сайті робочу таблицю, яка допоможе вам розрахувати необхідний мінімальний розподіл (RMD). Звичайно, якщо ви хочете, ви можете взяти більше RMD. Якщо ви зменшите або пропустите RMD, вам доведеться сплатити 50% акцизного податку на невилучену суму.
#5. Необхідні розповсюдження мають встановлені часові рамки та потенційні податкові наслідки
Ви повинні почати знімати гроші зі свого рахунку щороку до 31 грудня, починаючи з року після вашого 72-річчя, згідно з IRS. У результаті, якщо 72 червня 30 року вам виповниться 2020 роки, але ви вирішите відкласти отримання першої виплати до 1 квітня 2021 року, вам доведеться прийняти другу виплату пізніше того ж року. Пам’ятайте, що обидва вилучення оподатковуватимуться податком у ваших звітах за 2022 рік, хоча мати більше готівки в кишені може бути чудовим. Щоб уникнути подвійного удару, бажано зробити початкове зняття в тому ж календарному році, коли вам виповнюється 72 роки.
Успадковані правила розподілу IRA
Успадкований IRA – це пенсійний рахунок, який ви відкриваєте після смерті власника пенсійного плану з податковими пільгами, такого як IRA, або пенсійного плану, який фінансується виходом на пенсію, як-от 401(k). Як правило, спадкоємець повинен перевести кошти з рахунку первісного власника на нещодавно відкритий IRA на своє ім’я. Через це IRA бенефіціара також може бути успадкованим IRA. IRA може успадкувати будь-хто, але існують різні вказівки щодо того, як з ним поводитися, залежно від того, чи є ви дружиною або дружиною початкового власника, чи хтось інший. Нижче наведено деякі успадковані правила розподілу IRA:
#1. Подружжя отримують найбільшу свободу дій
Подружжя, яке залишилося в живих, може зробити одну з кількох речей з IRA, який вони успадкували від свого покійного чоловіка:
- Вкажіть себе як власника IRA і поводьтеся з ним, як з вашим власним.
- Перенесення IRA на інший обліковий запис, наприклад інший IRA, або кваліфікований план роботодавця, наприклад плани 403(b), є хорошим способом поводитися з IRA так, ніби це ваш власний.
- Прийміть той факт, що ви є бенефіціаром плану.
Успадкований розподіл IRA може бути перенесений на ваш власний рахунок, якщо ви пережили подружжя, але ніхто інший не матиме права на цю пільгу. Ви можете отримати гроші різними способами, і кожен із них може призвести до нових рішень, які вам потрібно прийняти. Ваші можливості також залежать від того, чи було померлому чоловікові менше 72 років або принаймні стільки.
#2. Виберіть, коли забрати ваші гроші
Ви повинні вжити заходів, якщо у вас є IRA, який ви успадкували, щоб дотримуватися правил IRS. Якщо ви відповідаєте вимогам призначеного бенефіціара, ви повинні бути неповнолітньою дитиною, хронічно хворим або інвалідом або бути не більше ніж на 10 років молодшим за початкового власника, щоб мати право на спадщину. За межами цих груп ви є призначеним бенефіціаром і підлягаєте новим правилам.
#3. Будьте в курсі обов'язкових розподілів на рік смерті
Ще одним завданням для бенефіціарів є визначення того, чи отримував бенефіціар традиційного IRA свій RMD у рік смерті. Одержувач повинен переконатися, що мінімальну вимогу було виконано, якщо початковий власник облікового запису ще не зробив цього.
#4. Скористайтеся податковою пільгою
Залежно від типу успадкований розподіл IRA може або не може оподатковуватися. Ви не платите податки, якщо успадкуєте Roth IRA. Однак будь-який вихід із традиційної IRA обкладається звичайним податком на прибуток.
спадкоємці IRA матимуть право на кредит з податку на прибуток для податку на майно, сплаченого на рахунок у випадках, коли маєток підлягає сплаті податку на майно. «Дохід від померлого» стосується оподатковуваного доходу, який був зароблений (але не отриманий померлим).
#5. Не ігноруйте форми бенефіціарів
Документ про призначення бенефіціара, який є нечітким, відсутнім або містить інші помилки, може зіпсувати план нерухомості. Хоча колись багато людей вірили, що вони успішно заповнили форму. Бенефіціар буде змушений дотримуватися п’ятирічного правила для виплат за рахунками, якщо немає визначеної форми бенефіціара, а рахунок переходить до спадщини.
Крім того, удавана простота форми може бути оманливою. Великі суми грошей можна спрямувати, маючи лише кілька бітів інформації. Це одне з успадкованих правил розподілу IRA, яким ви ніколи не повинні ігнорувати.
#6. Неправильно оформлені трасти можуть бути поганими новинами
IRA може мати траст, указаний як основний бенефіціар. Також можливо, що станеться щось жахливе. Траст може ненавмисно обмежити можливості бенефіціарів, якщо він створений неправильно.
#7. Roth IRA може допомогти вам уникнути деяких податкових проблем
Roth IRA уникає деяких проблем, пов’язаних з податками, у плануванні нерухомості, що є однією з менш очевидних переваг. Враховуючи складність успадкованих IRA, все, що спрощує процедуру, є корисним. Теоретично Roth IRA дозволяє передавати активи без оподаткування спадкоємцям, уникаючи майбутніх основних податків. Однак Roth IRA не вирішує повністю всіх податкових проблем.
Мінімальний розподіл IRA
Щоб запобігти використанню особами пенсійних рахунків для ухилення від сплати податків, існує необхідний мінімальний розподіл IRA (RMD). RMD розраховується шляхом ділення справедливої ринкової вартості попереднього року (FMV) пенсійного рахунку на відповідний період виплат або очікувану тривалість життя. Платники податків можуть використовувати таблицю, надану Службою внутрішніх доходів (IRS), щоб визначити, скільки грошей їм потрібно зняти. Ці суми, як правило, обчислює та повідомляє в IRS зберігач вашого облікового запису або адміністратор плану.
Навіть якщо вони старші 73 років, певні кваліфікаційні плани дозволяють певним членам відкласти початок своїх RMD, поки вони фактично не вийдуть на пенсію. Учасники кваліфікованих планів повинні перевірити у своїх роботодавців, чи мають вони право на цю відстрочку. Це стосується лише IRA та кваліфікаційних планів у поточного роботодавця. Слід підкреслити, що хоча власник облікового запису повинен отримати необхідний мінімальний розподіл, він також може взяти більше. Власник рахунку може зняти всі свої гроші в перший рік, але податковий рахунок може його шокувати.
Розрахунок мінімального розподілу IRA
Ви повинні мати можливість дізнатися RMD для облікового запису, який там зберігається, у зберігача облікового запису. Але ви також можете розрахувати свій борг самостійно. Завжди бажано перевірити веб-сайт IRS, щоб переконатися, що ви використовуєте найновіші розрахункові аркуші, перш ніж розраховувати мінімальний розподіл IRA за будь-який рік. Ці таблиці оновлено для врахування варіацій тривалості життя.
Для різних сценаріїв потрібні різні мінімальні таблиці розрахунку розподілу IRA. Наприклад, власники рахунків IRA, чия дружина є єдиним одержувачем і молодша за них більше ніж на 10 років, використовують іншу таблицю, ніж інші власники рахунків. Просто розділіть вартість вашого пенсійного рахунку або IRA на кінець року на вартість періоду розподілу, який відповідає вашому віку на 31 грудня кожного року, щоб визначити необхідний мінімальний розподіл. Ви повинні визначати свій RMD щороку, оскільки існує період розподілу для кожного віку, починаючи з 72 років.
Ваші RMD зростатимуть відповідно до щорічного зниження періоду розподілу (або очікуваної тривалості життя), що також є фактором. Таблиця розподілу намагається збалансувати залишкові активи IRA особи з очікуваним терміном служби. Тому, коли тривалість життя зменшується, більша частка ваших активів повинна бути вилучена. RMD дозволяє уряду оподатковувати кошти пенсійного рахунку, можливо, протягом десятиліть. Після стількох складень уряд вимагає свою участь у певний термін.
Закон SECURE та успадкований розподіл IRA
Відповідно до Закону про підвищення пенсійного віку в кожній громаді від 71 року (Закон SECURE) вік настання IRA RMD було підвищено з 2/72 до 2019 років. Законом SECURE 2.0 цей вік було підвищено до 73 років. Закон SECURE також суттєво змінив кілька успадкованих положень IRA для одержувачів, які не є подружжям. Закон SECURE передбачає, що всі кошти на успадкованих рахунках IRA мають бути розподілені або вилучені протягом 10 років після смерті початкового власника облікового запису, починаючи з тих, які успадковані після 1 січня 2020 року. Незалежно від того, коли учасник помирає — до, під час або після необхідної дати початку (RBD) або віку, з якого вони повинні були почати складати RMD — правило 10 років все ще діє.
Це означає, що ви повинні сплатити податки на прибуток від розпорошених активів і вилучити успадковану готівку протягом 10 років. Якщо вам менше 59 1/2 і вам потрібно зняти кошти, 10% штраф не застосовуватиметься. Однак податки на прибуток повинні бути сплачені з розподілів, і рахунок має бути остаточно спорожнений.
Як оподатковуються некваліфіковані розподіли
Джерело активів Roth IRA впливає на податкові наслідки некваліфікованого розподілу. Для фінансування Roth IRA можна використовувати чотири різні джерела:
- Внески учасників на регулярній основі та базові перекази з указаних рахунків Roth.
- Перетворення на рахунок Roth або перенесення оподатковуваних активів (активів до оподаткування зі звичайних IRA, SEP IRA, SIMPLE IRA та планів роботодавця, таких кваліфікаційних планів, 403(b) та державних планів 457(b)) на рахунок, який є. У разі передачі або перетворення на Roth IRA ці активи оподатковуються.
- Перехід на рахунок Roth або перетворення активів, що не підлягають оподаткуванню, (таких як звичайні базові суми IRA та активи після оподаткування з кваліфікаційних планів і плану 403(b) від роботодавців). Коли ці активи перетворюються на Roth IRA, податок на прибуток не сплачується.
- Прибуток активів Roth IRA та некваліфіковані виплати з індивідуальних рахунків Roth переносяться.
IRS використовує критерії впорядкування, щоб визначити джерело активів, розподілених від Roth IRA.
Які податкові наслідки успадкованого розподілу IRA?
IRA, який ви успадковуєте, і той, яким ви володієте самі, мають певні характеристики. Наприклад, відсотки та доходи збільшуються без оподаткування. Традиційні зняття коштів і зняття коштів SEP IRA, незалежно від того, зроблені вони заздалегідь або під час розповсюдження, оподатковуються за ставкою вашого звичайного доходу. Якщо Roth IRA було створено протягом п’яти років, зняття не оподатковуються. Пожертви не оподатковуються, якщо обліковий запис менше п’яти років, але прибутки оподатковуються.
Як я можу уникнути сплати податків на успадковану IRA?
Ви можете вжити кількох заходів, щоб запобігти сплаті податків із успадкованого розподілу IRA. Перше, чого слід уникати, це отримання одноразової виплати. Зачекайте, доки не почнеться обов’язковий мінімальний розподіл, перш ніж вносити будь-які зміни в IRA, який ви успадкували від свого подружжя. Якщо ви не одружені, подумайте про використання грошей з рахунку протягом десяти років. Ви можете скоригувати суму зняття таким чином, щоб врахувати додаткові податкові наслідки залежно від вашого доходу. Відповідні кошти Roth IRA не оподатковуються, якщо ви успадкуєте їх. Як і з усім іншим, обов’язково обговоріть свої альтернативи з податковим чи інвестиційним консультантом.
Які правила виведення грошей із розподілу IRA?
Дострокове зняття з індивідуальних пенсійних рахунків (IRA) часто включається до валового доходу та 10% додаткового податкового штрафу, якщо вони здійснені до 59 1/2 років. Після звільнення з роботи ви можете використовувати активи IRA для оплати медичної страховки без 10% штрафу.
Чи можу я будь-коли зняти гроші з розподілу IRA?
Ви завжди можете зняти гроші зі свого IRA, включаючи SEP-IRA та SIMPLE-IRA. Щоб отримати виплату, не потрібно підтверджувати труднощі. Проте ваша виплата буде оподатковуваним доходом і може обкладатися додатковим податком у розмірі 10%, якщо вам менше 59 1/2 років.
Скільки часу потрібно, щоб отримати гроші IRA?
Дізнайтеся, скільки часу займає розповсюдження, перш ніж зробити внесок у свій Roth IRA. Зазвичай вам доведеться чекати три робочі дні, якщо гроші інвестовано в акції, хоча ви можете отримати їх раніше, якщо у вас є поточний рахунок у тій самій компанії, що й ваш Roth IRA.
Як я можу переказати гроші з мого IRA на мій банківський рахунок?
Зателефонуйте або відвідайте фінансову установу, де зберігається ваш IRA, щоб ліквідувати його. Сьогодні можна уявити, що ви можете повністю або частково завершити процес онлайн. Приготуйте дані свого облікового запису, оскільки вам потрібно буде заповнити деякі документи, вказавши, куди ви хочете перерахувати гроші.
Заключні думки
Якщо особа з розподілом IRA перетворює свій обліковий запис на Roth більше одного разу, п’ятирічний період розраховується окремо для кожного переходу. Існує лише один п’ятирічний період, який застосовується для розрахунку кваліфікаційних розподілів; він ніколи не скидається. Roth IRA не можна використовувати для розрахунку п’ятирічного вікна для відповідних розподілів, якщо надлишковий внесок було зроблено та пізніше знято.
Власник розподілених активів Roth IRA повинен вирішити, чи підлягає розподіл податком чи штрафом. Власники Roth IRA повинні вести належний облік і вчасно заповнювати податкові форми IRS. Навіть якщо ви можете виплачувати пенсійні накопичення до досягнення пенсійного віку, це не обов’язково. Індивідуальні платники податків, які хочуть переконатися, що це гарна ідея та що операції Roth IRA проводяться правильно, повинні звернутися за порадою до кваліфікованих спеціалістів.
Статті по темі
- Податок на спадщину: огляд і пояснення порогової суми
- Найкращі способи інвестування грошей: 7+ найкращих варіантів у 2023 році та найкращі практики
- ЯК ПРАЦЮЄ ROTH IRA? (Спрощений посібник)
- ЯК СКЛАСТИ ЗАПОВІТ З АДВОКАТОМ ЧИ БЕЗ: Детальний посібник
- РІЗНИЦЯ МІЖ ROTH ТА ТРАДИЦІЙНИМ IRA: Що краще?
- ПРИЗНАЧЕННЯ БЕНЕФІЦІАРА: як це працює
посилання
