Чи пам'ятаєте ви хвилювання, яке ви відчували, коли отримували першу зарплату? Можливо, ви були засмучені, дізнавшись, що ваша чиста зарплата була значно нижчою, ніж ви сподівалися. Саме тоді ви, ймовірно, познайомилися з поняттям валовий дохід і задалися питанням, що воно означає по відношенню до чистого прибутку, а пізніше й до інших видів «доходу». Але для того, щоб правильно скласти бюджет і планувати майбутнє малого бізнесу, власники повинні чітко розуміти різницю між чистим і валовим доходом. Менеджери не можуть зрозуміти, чи потрібно їм збільшити продажі чи зменшити витрати, щоб збільшити прибуток, якщо вони не можуть визначити різницю між чистим і валовим. У цій статті пояснюється приклад валового доходу, скоригований валовий дохід і формула для його розрахунку.
Що таке валовий дохід?
Валовий дохід – це сума грошей, отримана від зарплати до сплати податків та інших відрахувань. Він включає всі доходи з усіх джерел, такі як зарплата, дохід від оренди, процентний дохід і дивіденди. Наприклад, якщо особа отримує 300,000 XNUMX доларів винагороди за надання консультаційних послуг, ця сума являє собою загальний заробіток особи.
Під час створення фінансової звітності для фірм термін «валовий дохід» (іноді відомий як «валовий прибуток») відноситься до доходу від продажу товарів або послуг за вирахуванням вартості проданих речей.
Джерелами доходу можуть бути прибутки від продажу товарів і послуг, роялті від використання інтелектуальної власності, орендна плата за нерухомість, приріст капіталу від інвестицій тощо. Крім того, у звіті про прибутки та збитки є рядок для валового прибутку .
Розуміння концепції
Порівнюючи фінанси окремої людини з фінансами фірми, існують чіткі відмінності між компонентами, які складають загальний прибуток. Якщо особа перегляне свою останню квитанцію про заробітну плату або зробить розрахунок самостійно, використовуючи відпрацьовані години та заробітну плату, їй не складе труднощів визначити загальний заробіток. З іншого боку, розрахунок загального прибутку компанії може вимагати трохи більше зусиль.
Кредитори та орендодавці розглядають загальний річний дохід особи, щоб вирішити, чи вважати цю особу кредитоспроможним позичальником чи орендарем. Зазвичай процес розрахунку суми податку на прибуток, який необхідно сплатити, починають із «валового» доходу, перш ніж переходити до вирахування витрат та інших статей.
Компанія обчислить свій загальний прибуток, щоб побачити, наскільки добре працює частина її бізнесу, пов’язана з продуктом. Корпорація може краще вивчити, що є рушійною силою її успіху чи невдачі, якщо вона враховує лише загальні прибутки та обмежує види витрат, які включаються в аналіз. Наприклад, якщо фірма хоче знати, наскільки добре продається певна продуктова лінія, вона не хоче, щоб витрати компанії на оренду включалися в показники, оскільки орендна плата є непов’язаними адміністративними витратами. Натомість компанія хоче знати, наскільки добре продається лінійка продуктів.
Формула валового доходу
Особистий і корпоративний капітал вимірюється валовим доходом. Це сума грошей, яку особа отримує з усіх джерел до вирахування податків і відрахувань. Це загальна сума грошей, що надходить із будь-яких джерел, таких як орендна плата, дивіденди, відсотки тощо, або, у випадку бізнесу, сума грошей, отримана від продажу продукції чи надання послуг мінус сума кошти, витрачені на виробництво.
Формула для розрахунку валового доходу така:
Для компаній валовий дохід – частіше зазначається як «Валовий прибуток» – розраховується шляхом віднімання собівартості проданих товарів (COGS) від доходу за рік.
Валовий дохід = загальний дохід-вартість проданих товарів
- Собівартість проданих товарів: Собівартість проданих товарів (COGS) включає такі речі, як сировина та безпосередня праця, обидва з яких мають важливе значення для отримання доходу.
- Дохід: грошові надходження, які компанія отримує в результаті продажу своїх товарів.
Загалом кажучи, валовий прибуток і валовий прибуток компанії покращаться, якщо знизити собівартість проданих товарів (COGS).
Як розрахувати мій валовий дохід?
Приватні особи та корпорації використовують дещо інші методи його розрахунку. Обидва типи організацій досягають порівнянних результатів, але вони роблять це шляхом диференціації своїх джерел грошових потоків.
#1. Індивідуальний
Під час розрахунку оподатковуваного доходу фізичної особи ця цифра враховує не лише її зарплату, але й додаткові джерела доходу, включаючи чайові, приріст капіталу, орендну плату, дивіденди, аліменти, пенсії, відсотки та навіть чайові від роботодавця. Скоригований валовий дохід — це сума доходу, що залишилася після вирахування всіх утриманих податків.
Незважаючи на те, що Служба внутрішніх доходів не вважає певні форми доходу такими, що підлягають оподаткуванню, кредитор або позикодавець може розглядати їх як такі. Певні пенсійні виплати від соціального страхування та страхування життя, певні спадщини та подарунки, а також відсотки за державними чи муніципальними облігаціями є прикладами неоподатковуваного доходу.
У більшості випадків загальну зарплату особи можна вважати валовим доходом для цілей, відмінних від податків. Ваш загальний заробіток для цілей позики – це ваш річний дохід до відрахувань, таких як податки та витрати на проживання. Щоб створити однаковість у розрахунку валового доходу, деякі кредитори можуть наполягати на використанні скоригованого валового доходу.
No2. Бізнес
Загальний прибуток організації – це показник, який можна вказати у звіті про доходи. Якщо певної ознаки немає, її визначають шляхом вилучення вартості проданих товарів із загального доходуe.
Валова рентабельність – інша назва. Таким же чином, валовий прибуток – це відсоток, який використовується для вимірювання фінансового здоров’я a компанії. Після вирахування прямих витрат на створення продукту чи надання послуги показується, скільки грошей було зароблено на продукті чи послузі.
Валовий прибуток для бізнесу можна підрахувати за всіма напрямками або за продуктами. Припустивши, що у вас є хороший план рахунків, який сортує доходи та витрати за різними категоріями, ви можете визначити маржу прибутку для кожного продукту.
Які кроки для розрахунку валового доходу?
Дотримуйтесь цих процедур, щоб виконати обчислення для фізичної особи: Сума доходу з усіх джерел, заробленої особою
- Відстежуйте всі гроші, які можете отримати, включаючи вашу зарплату, дивіденди, орендну плату та будь-які інші джерела.
- Складіть усі гроші, які ви заробили спочатку: Загальний заробіток = місячна заробітна плата + гарантійний депозит + дивіденди + відсотки + будь-які додаткові отримані гроші
Формула валового прибутку компанії = дохід-витрати. Кроки, щоб визначити його для компанії:
- Спробуйте оцінити загальний прибуток компанії.
- Визначте собівартість проданих товарів компанії.
- Обчисліть за формулою: валовий дохід = загальний дохід – вартість проданих товарів
Чому це називається валовим доходом?
Його називають «валовим доходом», оскільки це заробіток окремої особи чи компанії без будь-яких відрахувань. Однак загальний заробіток особи, яка працює повний робочий день, є її річною зарплатою або компенсацією до відрахувань. Дохід працівника, який працює повний робочий день, повинен враховувати не лише його зарплату за повсякденну роботу, але й будь-які бонуси чи додаткові виступи, які приносять додаткові гроші.
Приклад валового доходу
- Наведемо практичний приклад індивідуального загального заробітку:
Припустимо, Пол займається консалтинговою роботою в сфері фінансового менеджменту і заробляє 100,000 70,000 доларів на рік. Пол отримує $10,000 5,000 доходу від оренди своїх резиденцій, $XNUMX XNUMX дивідендів від акцій, якими він володіє в компанії XYZ, і $XNUMX XNUMX відсотків зі свого ощадного рахунку. Ось як руйнуються гроші Пола:
Валовий дохід = 100,000 70,000 + 10,000 5,000 + 185,000 XNUMX + XNUMX XNUMX = XNUMX XNUMX доларів США
- Приклад валового доходу для компанії
Для ілюстрації уявимо, що XYZ, компанія з виробництва фарби, має 1,300,000 XNUMX XNUMX доларів валового доходу та такі витрати:
- Ринкові ставки: 60,000 XNUMX доларів США
- Ціна сировини: 150,000 XNUMX дол
- Вартість обладнання: 340,000 XNUMX доларів
- Витрати на оплату праці: 150,000 XNUMX доларів
- Упаковка та доставка: 100,000 XNUMX доларів США
Ось як ми обчислюємо валовий прибуток:
Валовий дохід = (1,300,000 150,000 60,000) – (340,000 150,000 + 100,000 XNUMX + XNUMX XNUMX + XNUMX XNUMX + XNUMX XNUMX)
= (1,300,000 800,000 XNUMX) – (XNUMX XNUMX) = $500,000
Чистий проти валового доходу
«Брутто» означає загальну суму, тоді як «нетто» означає суму, що залишилася після вирахування. Після вирахування операційних витрат, постійних витрат, податків і відсотків чистий прибуток компанії є сумою, що залишилася. «Вага брутто», як і «вага нетто», стосується загальної ваги продукту та його упаковки. З іншого боку, «вага нетто» стосується ваги самого продукту. Ось основна відмінність:
| Валовий дохід | Чистий прибуток | |
| Сенс | Валовий – це загальна сума доходу до будь-яких відрахувань або податків. Це може означати або загальну зроблену суму, або загальну кількість проданого товару. | Коли всі витрати вираховано, сума, що залишилася, є «чистою». Після визначення чистої вартості додаткові відрахування не здійснюються. Зменшення чистої вартості не допускається. |
| Прибуток | Валовий прибуток (також відомий як валовий прибуток, прибуток від продажів або продажі в кредит) — це сума грошей, що залишилася після вирахування всіх витрат, пов’язаних із виробництвом товару чи наданням послуги. | Після вирахування всіх витрат сума, що залишилася, є чистим прибутком (також відомий як верхній рядок, чистий прибуток або чистий прибуток). На відміну від валового прибутку, операційний прибуток включає всі витрати підприємства. |
| вага | У вагу брутто входить як сам товар, так і його упаковка. | Під час обговорення ваги «нетто» вказує справжню вагу товару (без упаковки). |
| Дохід | Перш ніж відняти ціну проданої продукції із загального доходу, ми отримуємо валовий прибуток. | Витрати на продаж, загальні та адміністративні витрати, процентні платежі та податкові платежі віднімаються від валового доходу для визначення чистого доходу. |
Скоригований валовий дохід
Термін «скоригований валовий дохід» (AGI) стосується доходу особи після віднімання певних відрахувань і кредитів. Однак ви можете зарахувати свою зарплату, дивіденди, приріст капіталу, прибутки від бізнесу, пенсійні виплати та все, що ви заробите, як частину свого валового доходу. Витрати та виплати вчителям, відсотки за студентськими позиками, аліменти та пенсійні заощадження — усе це кваліфікується як «коригування доходу». Ваш скоригований валовий дохід (AGI) не може перевищувати ваш валовий дохід (GTI) у вашій податковій декларації, а в деякі роки він може бути навіть нижчим.
Крім того, термін «надлікові відрахування» відноситься до витрат і кредитів, які беруться з валового доходу особи до обчислення податків.
Валовий дохід коригується після віднімання належної суми, як правило, за допомогою професійного бухгалтера (AGI).
Однак податкові зобов’язання розраховуються не з валової суми, а з суми після коригування. Натомість оподатковуваний дохід розраховується шляхом віднімання або стандартного відрахування, або фактичних відрахувань платника податку від скоригованого валового доходу (AGI) платника податків за рік.
Модифікований скоригований валовий дохід
Розуміння вашого модифікованого скоригованого валового доходу (MAGI) також має вирішальне значення. На основі вашого MAGI розраховується наступне:
- Що стосується податків, звичайні внески IRA можуть або не можуть бути відраховані
- Як ви можете претендувати на преміальний податковий кредит
- Право на внески Roth IRA
Формула модифікованого скоригованого валового доходу отримується додаванням таких елементів із розрахунку AGI:
- Орендна плата та інші неотримані доходи/збитки
- Без іноземних доходів
- Плата за навчання або відсотки за студентськими позиками
- Звільнення від певних податків (присадибна ділянка, інвалідність, пенсія чи ветеран)
- Інвестиції в пенсійний план і соціальне забезпечення
Ваш скоригований валовий дохід (AGI) і MAGI, ймовірно, будуть дуже близькими один до одного. Ви завжди можете вкласти гроші в звичайний IRA, але якщо ваш MAGI занадто високий, відрахування вам не допоможе.
Крім того, податковий кредит на преміум доступний для тих, чий MAGI становить від 100% до 400% федерального рівня бідності. Пошук вашого MAGI може збільшити відшкодування так само, як це робить AGI.
Чому ваш валовий дохід важливий
Валовий дохід особи має значення з різних причин, які можуть бути для неї важливими, наприклад:
- Податки. Під час розрахунку ваших податкових зобов’язань перед податковою службою або державним агентством ваш загальний дохід є ключовим фактором.
- Кваліфікація позики: коли вирішуєте, чи надавати позику в розстрочку, кредитор зазвичай дивиться на ваш місячний валовий дохід, щоб переконатися, що ви в змозі погасити позику.
- Оренда житла: Оцінюючи здатність орендаря вчасно платити орендну плату, орендодавці часто дивляться на валовий дохід особи.
- Обговорення зарплати: Ваш поточний валовий дохід може слугувати відправною точкою під час переговорів щодо вищої валової зарплати.
Висновок
Якщо ви не знали, надходять два види грошей: зароблені та незароблені. Термін «валовий дохід» означає загальний річний заробіток особи до сплати податків та інших відрахувань. Заробітна плата, чайові, відсотки, дивіденди та прибутки від інвестицій і капіталу вважаються доходом.
Можливість визначити ваш валовий дохід корисна з двох причин. По-перше, це перший крок до обчислення ваших податкових зобов’язань. По-друге, це часто є необхідною умовою для отримання грантів, стипендій та інших форм фінансової допомоги.
Питання і відповіді
Звідки береться валовий дохід?
Ринок праці – не єдине потенційне джерело валового доходу. Ви можете зараховувати відсотки, дивіденди, орендну плату, виграші в іграх, спадок та інші форми відсотків і дивідендів як частину вашого валового доходу.
Що входить до валового доходу?
Після сплати податків та інших відрахувань залишається ваш «валовий дохід». Ви ніколи не повинні дозволяти, щоб ваш AGI (після коригування податкових відрахувань) перевищував ваш валовий дохід.
Які існують 3 видів доходу?
- Активний дохід
- Портфельний дохід
- Пасивний дохід
Подібні статті
- ВІДСОТОК ВАЛОВОГО ПРИБУТКУ: визначення, формула та спосіб обчислення (
- Як розрахувати чисту зарплату: простий посібник
- ВАЛОВА ОПЛАТА: визначення та формула
- NET PAY: як розрахувати чисту зарплату
- NET 30 VENDORS: визначення, як це працює з прикладом і списком найкращих постачальників
Посилання
