Купівля всіх або частини активів іншої фірми може бути полегшена через продаж активів. Однак необхідно врахувати низку юридичних міркувань, оскільки продаж активів має податкові наслідки, і існують альтернативні можливості, такі як бізнес-активи та записи в журналі. Для досягнення найкращих результатів важливо мати у своєму розпорядженні якомога більше інформації перед початком процедури. Обладнання та запаси є прикладами фізичних активів, тоді як гудвіл, інтелектуальна власність і списки клієнтів є прикладами нематеріальних активів. У цій статті ми також розглянемо різницю між продажем акцій і продажем активів.
Що таке Продаж активів?
Продаж активів — це свого роду комерційна угода, за якою покупці купують активи у фірми, але продавці зберігають право власності на бізнес на законних підставах. Здатність продавця проводити ретельну перевірку за справедливою ринковою вартістю знижує ризик покупця. У тій мірі, в якій продаж не завершено, доки всі активи не будуть придбані, продавець залишається відповідальним за ці активи.
Як працює продаж активів?
Робота з продажу активів дозволяє компанії придбати цінні активи, купивши іншу. Покупець повинен переконатися, що фірма-покупець може працювати з придбаними активами після завершення угоди. Крім того, угода про придбання активів є правовою основою для таких угод. Цей вид договору також має назву:
- Договір продажу майна
- Договір передачі майна
- Договір купівлі-продажу
Однак подання листа про наміри придбати часто ініціює переговори про угоду про продаж активів. У випадку, якщо продавець погоджується з умовами, угода про придбання активів, яка може містити положення про неконкуренцію, має бути підписана всіма залученими сторонами. Покупець і продавець також повинні включити положення, що детально описують документацію про купівлю-продаж і дати передачі.
Чому продавець хоче продати актив?
При продажу активів покупець отримує активи фірми, але продавець зберігає контроль над самою компанією. Покупці наражаються на менший ризик, тоді як продавці отримують повнішу можливість провести належну перевірку щодо досягнення справедливої ринкової вартості.
Продаж акцій проти продажу активів
Продаж активів включає придбання конкретних активів і зобов’язань, тоді як продаж акцій передбачає придбання частки власності власника в компанії. Під час переговорів про будь-яку угоду слід враховувати багато факторів, але податкові наслідки та можливі зобов’язання зазвичай знаходяться у верхній частині списку.
Через відсутність акцій у приватних підприємців, товариств та ТОВ продаж акцій не можна структурувати для цих видів господарських операцій. Замість того, щоб продавати сам бізнес, це можуть зробити власники партнерства або членства. Крім того, покупець і продавець повинні вибрати, чи буде транзакція структурована як продаж активів чи продаж акцій, незалежно від того, чи буде компанія сформована як звичайна корпорація C або корпорація sub-S.
Основна різниця між продажем акцій і продажем активів полягає в наступному:
| Розпродаж акцій | Продаж активів |
| При продажу акцій продавець передає акції покупцеві. Після придбання всіх цільових акцій покупець стане власником компанії і, таким чином, матиме вплив на неї. | При продажу активів продавець передає активи покупцеві. Коли покупець має всі активи, він має владу над компанією, оскільки він володіє всім, що дало акціям продавця початкову вартість. Тому, навіть якщо покупець не володіє акціями продавця, це не має значення, оскільки покупець володіє всім, що вплинуло на вартість акцій. |
Покупець і продавець часто вирішують, чи буде транзакція структурована як продаж активів чи продаж акцій. Проте деякі операції краще структурувати як угоди з акціями, тоді як інші краще підходять як угоди з активами з ряду юридичних, бухгалтерських і податкових причин. Зазвичай покупець віддає перевагу продажу активів, тоді як продавець воліє ліквідувати свої акції. Вибір варіанту стає елементом процесу переговорів, при цьому сторона, яка переважає, зазвичай поступається ціною покупки або іншим аспектом угоди, щоб забезпечити свою перемогу.
Також читайте ФІНАНСУВАННЯ ПРОДАВЦЯ: як це працює
Переваги та недоліки продажу активів
Перевага:
- До покупки компанія не мала юридичних зобов'язань. Коли в Каліфорнії використовується умовне депонування для масових операцій, покупець отримує право власності без права застави чи інших обмежень.
- Чистий кредит, добре ім’я, хороший рейтинг для компенсації працівникам тощо. Новий власник має почати все спочатку. Якщо попередній власник мав високий рейтинг ризику компенсації працівникам, погану репутацію щодо якості їжі та обслуговування або погану кредитну історію, ці речі не зашкодять новому власнику, який почне з чистого аркуша.
- Немає жодних ризиків для працівників. Навіть якщо покупець планує найняти всіх працівників продавця назад, їх усіх звільняють після закінчення умовного депонування. Це припиняє відповідальність колишнього власника за такі речі, як заборгованість по заробітній платі, податки із заробітної плати та відпустку.
- У більшості випадків покупець не зобов'язаний брати на себе зобов'язання компанії, яку він купує.
Недоліки:
- Оренда та договір передачі. Перш ніж взяти на себе оренду, орендодавець повинен призначити їх і кваліфікувати нових власників у фінансовому та оперативному плані. У деяких випадках орендодавець або орендар може запросити новий договір оренди.
- Відсутність кредитної історії. Через відсутність надійної кредитної історії попередньої компанії може бути важко отримати фінансування для стартапу.
- Для того, щоб усі ліцензії вважатися новими, необхідно подати свіжу заявку на отримання або передати їх.
- Необхідно сплатити податок з продажу меблів, інвентарю та обладнання.
Переваги та недоліки розпродажу акцій
Перевага:
- Іншими словами, ваш кредит добре встановлений. У разі продажу запасів новий власник продовжує працювати з тими ж постачальниками та отримує переваги від існуючої кредитної історії продавця.
- Договори вже є. Через минулу сильну кредитну історію продавця вже укладено договори оренди постачальника, приміщень і обладнання, які в багатьох ситуаціях коштуватимуть покупцеві дешевше, ніж абсолютно нові контракти.
- Операційний капітал часто відсутній або невеликий. При купівлі акцій на продаж потрібно менше грошей, оскільки грошовий потік підприємства вже встановлено, і він уже працює.
- Є ліцензії. Покупець заощадить гроші, оскільки йому не доведеться платити за нову ліцензію.
Недоліки:
- Юридичні зобов'язання компанії перед придбанням. Купуючи компанію, ви берете на себе відповідальність за всі її борги. Незважаючи на те, що документація про продаж надасть звіт про баланс компанії на день, коли ви отримаєте контроль над корпорацією, цілком ймовірно, що деякі зобов’язання були пропущені.
- Нормою є загальний знос активів. Амортизаційна база бізнесу передається покупцеві в момент придбання. Неможливість відкоригувати амортизаційну базу фірми для відображення нової ціни придбання створює значний недолік для продавця.
- Купуючи акції компанії, покупці можуть погодитися взяти на себе більший ризик, оскільки це включає всі потенційні небезпеки, які не були розкриті.
Чи краще продаж активів, ніж продаж акцій?
Ви повинні ретельно розглянути податкові наслідки, перш ніж вирішити, чи оформляти вашу операцію як передачу активів або акцій. У двох словах, якщо ви продавець, вам краще продавати акції, ніж активи.
Запис у журналі продажу активів
Після того, як відбувається продаж активу, він видаляється із запису в журналі. Прибутки чи збитки від продажу активів іноді потрібно розкривати у фінансовому році продажу. Однак для продажу активів потрібен запис у журналі, щоб скасувати раніше зареєстровані витрати C та придбання самого активу.
Крім того, залежно від зниження ефективності активу, корпорація може вирішити продати його до закінчення очікуваного терміну служби. Швидкі темпи технологічних змін можуть швидко зробити організацію застарілою. Керівництво має розрахувати EAQ основних засобів, перш ніж приймати стратегічне рішення щодо їх заміни чи утилізації.
Продаж активів може призвести як до прибутку, так і до збитків для бізнесу. Коли компанія отримує прибуток від продажу активу, необхідно зробити запис у журналі під назвою «Прибуток від продажу основних засобів для обліку» та вилучити продані активи з «Реєстру основних засобів». Як правило, активи продаються за їхньою поточною вартістю або вище чи менше цієї вартості. Коли активи продаються за ціною, вищою за їх списану вартість, фірма виграє. Ці доходи можуть оподатковуватися як дохід і капітал. Якщо активи компанії будуть продані нижче їх списаної вартості, вона зазнає краху. Однак ситуація вплине на три окремі облікові записи:
- Ліквідація активів
- Отримані гроші
- Прибуток або збиток можуть бути реалізовані через продаж активу.
Що стосується запису в журналі продажу активів, він читається наступним чином:
| Готівка A / c | Дебет | Реальний рахунок | Прибуток від продажу активу |
| До, Продаж активів | кредит | Реальний рахунок | Зменшення вартості активів |
| До, Прибуток від реалізації основних засобів | кредит | Звичайний рахунок | Прибуток від продажу активу |
Як оподатковується продаж активів?
При продажу активів продавцям, можливо, доведеться заплатити більше податків, ніж при продажу акцій. Тоді як нематеріальні активи, як і гудвіл, оподатковуються за ставками приросту капіталу, інші «тверді» активи можуть оподатковуватись за вищими звичайними ставками податку на прибуток. Наразі федеральна ставка податку на приріст капіталу становить близько 20%, тоді як ставки штату варіюються.
Продаж активів бізнесу
Мати таку думку – це нормально. Фактично, 1 з кожних 12 компаній в Австралії припинила діяльність і повністю залишила ринок у 2020–21 роках.
Пам’ятайте, що це важливий етап у вашому розвитку як власника бізнесу, і що є багато шляхів, якими ви можете піти, щоб досягти своїх цілей, незалежно від того, скорочуєтеся ви чи зростаєте (і, отже, продаєте активи). У бізнесі продаж активу є одним із варіантів. Публічна пропозиція акцій. Також можлива комерційна угода.
Однак той, який ви виберете, повністю залежить від ваших конкретних бізнес-вимог. Ваш потенціал безмежний. Враховуючи всю необхідну документацію, продаж компанії може виявитися складнішим. Тож, щоб спростити вам роботу, ми підготували найкращий посібник для таких власників компаній, як ви.
Що таке продаж активів у бізнесі?
Простіше кажучи, продаж активів — це процес продажу речей, з яких складається ваш бізнес. Актив – це все, що належить вашому бізнесу. Як власник магазину одягу активи вашої компанії включатимуть товари, які ви продаєте, будь-який бренд, на який ви маєте ліцензію на володіння, будь-які комп’ютери чи пристрої EFTPOS, якими ви користуєтеся, а також будь-які стелажі чи полиці у вашому магазині.
Отже, усі речі, за які ви заплатили від імені своєї компанії, вважаються активами. Покупець отримує повне право власності та контроль лише над активами підприємства, за які він платить. Менше цього бути не може. Крім того, ви можете продати фірму цілком або лише частину її активів. Це рішення повністю залежить від вас як власника компанії.
Продаж активів є популярною технікою для власників бізнесу, щоб навести чистоту». Якщо ви хочете покращити ІТ-обладнання чи автомобілі вашої компанії, ви можете продати їх. Крім того, це також чудова можливість змінити курс вашої компанії, продавши невикористані активи. Перетворення магазину спортивних товарів на магазин електроніки вимагає продажу кількох товарів.
Після продажу своїх активів ви можете повернутися до бізнесу або створити новий бізнес, не починаючи з нуля. Продаж активів залишить у вас скелет бізнесу, що дасть чистий аркуш для створення та інновацій.
Чи вважається продаж активу доходом?
Звіт про прибутки та збитки компанії, фінансовий звіт, який детально описує приплив і відтік грошових коштів, повинен містити будь-який прибуток, отриманий від продажу активу або інвестицій. Однак прибуток не слід вважати доходом через незвичні умови, за яких ви отримали гроші.
Висновок
Продаж активів відбувається, коли ви продаєте частини фізичних або нематеріальних активів вашої компанії, а не весь бізнес у рамках угоди про продаж бізнесу. Однак організації зазвичай продають свої активи, і для забезпечення безперебійної передачі та зменшення ризиків потрібна добре складена угода про продаж активів.
Поширені запитання про продаж активів
Що входить до складу продажу активів?
Під час продажу активів продавець зберігає юридичну компанію, тоді як покупець набуває певні активи, включно з обладнанням, пристосуваннями, правами оренди, ліцензіями, гудвілом, комерційною таємницею, комерційними найменуваннями, номерами телефонів та запасами.
Чи включається готівка в продаж активів?
Ні, готівка не включена в продаж каліфорнійської фірми нижчого середнього рівня. Продавці залишають собі 99% готівки. Це включає банківські рахунки, облігації та дрібну готівку.
Як ви розподіляєте покупну ціну при продажу активів?
Це триетапний процес: встановлення ціни (загальна сума сплаченої суми) визначення нових активів і зобов’язань і справедливої ринкової вартості активів і зобов’язань.
Схожі повідомлення
- Що таке короткий продаж? Посібник із процесу короткого продажу
- КОРОТКИЙ ПРОДАЖ: визначення, процес і переваги
- ЯК ЗНАЙТИ ПРОДАВЦЯ НА EBAY: прості способи пошуку продавців
- ФІНАНСУВАННЯ ПРОДАВЦЯ: як це працює
Посилання
