Формула оподатковуваного доходу використовується для розрахунку загального прибутку, який оподатковується податком на прибуток. Для фізичних осіб формула проста, і розрахунок здійснюється шляхом віднімання звільнень від податку на прибуток і відрахувань із загальної суми отриманих грошей. У той час як для підприємств розрахунок здійснюється шляхом вирахування всіх витрат і відрахувань від загального обсягу продажів та інших отриманих доходів. Тут я покажу вам покроковий посібник для розрахунку формули оподатковуваного доходу для фізичних осіб і як її знайти для фізичної особи.
Що таке формула оподатковуваного доходу?
Говорячи простою мовою, це означає суму доходу фізичної чи юридичної особи, яка може призвести до податкового зобов’язання. Метод оподатковуваного доходу для фізичної особи на перший погляд досить простий. Розрахунок здійснюється шляхом вирахування всіх неоподатковуваних витрат і всіх прийнятних відрахувань із валового загального доходу.
Для фізичної особи вона представлена таким чином:
Формула оподатковуваного доходу = валовий загальний дохід – загальна сума звільнень – загальна сума відрахувань
З іншого боку, оподатковуваний прибуток корпорації розраховується шляхом вирахування вартості проданих товарів. Операційні витрати та відсотки за позику сплачуються з валових продажів фірми. Щоб отримати остаточний дохід, виконується коригування податкового вирахування або кредиту.
Для корпорацій це пишеться так:Формула оподатковуваного доходу = валові продажі – собівартість проданих товарів – операційні витрати – витрати на відсотки – податкове вирахування/кредит»
Як розрахувати оподатковуваний дохід організації:
Для розрахунку оподатковуваного доходу організації можна використати наступні п’ять кроків
- По-перше, відділ продажів повинен засвідчити валовий обсяг продажів.
- Потім бухгалтерія визначає собівартість реалізованої продукції.
- Потім операційні витрати визначаються з використанням даних бухгалтерії.
- Потім сплачені відсотки розраховуються на основі нарахованої процентної ставки та непогашеної заборгованості компанії. Витрати на відсотки = процентна ставка * борг
- Далі визначте всі податкові вирахування та кредити компанії.
- Нарешті, рівняння розрахунку оподатковуваного доходу складається шляхом вирахування вартості проданих товарів. А також операційні витрати та відсотки, сплачені за боргами від валових продажів компанії.
Покрокова інструкція для розрахунку формули оподатковуваного доходу
Нижче наведено покроковий посібник для формули розрахунку оподатковуваного доходу. Ось як заповнити форму 1040 для розрахунку оподатковуваного доходу.
Крок 1. Дізнайтеся, який у вас статус подання.
Для початку обчисліть свій статус подання.
Як подружня пара, найкращим вибором є спільне подання документів. Якщо ви подаєте податки разом з чоловіком, ви повинні скласти всі свої доходи разом, щоб отримати загальну суму. Ви можете об’єднати свої відрахування та сплатити податки як пара.
Крок 2. Розгляньте різні джерела доходу
Ви повинні реєструвати всі свої доходи в IRS. Це покриває будь-який додатковий дохід. Наприклад, побічний дохід, дохід від відсотків або інші джерела доходу на додаток до зарплати та чайових. Цей дохід безпосередньо повідомляється у вашій формі 1040 або додатку 1.
Загальний валовий дохід розраховується шляхом підсумовування всіх видів доходу, отриманого протягом календарного року. На передній частині форми 1040 і додатку 1 є окремі рядки для різних форм доходу, але в кінці ви все підсумуєте.
Крок 3: розрахуйте свої відрахування та формулу оподатковуваного доходу
Наступне важливе питання: «Як розрахувати формулу свого оподатковуваного доходу?» Цей етап допоможе вам визначити ваш оподатковуваний дохід після відрахувань.
Після того, як ви повідомите про всі свої доходи у Формі 1040 і Додатку 1, ви матимете можливість змінити свій дохід у Додатку 1.
Ви можете мати право зменшити свій дохід, використовуючи Додаток 1 для вирахування внесків до традиційної IRA, відсотків за студентську позику, відрахувань на самозайнятість та інших витрат.
Допомога щодо розрахунку оподатковуваного доходу доступна тут.
Якщо ви не хочете справлятися з цим самостійно, у вас завжди є ті, хто допоможе вам. Вони допоможуть вам визначити ваш оподатковуваний дохід під час заповнення декларації. Незалежно від того, чи ви плануєте зустріч з одним із наших кваліфікованих спеціалістів із оподаткування, чи використовуєте один із наших онлайн-інструментів подання податкової декларації. Крім того, ви можете покластися на H & R Block щоб допомогти вам отримати якомога більше грошей.
Розуміння оподатковуваного доходу
Зароблені та незароблені доходи включаються до оподатковуваного доходу. Оподатковуваний нетрудовий дохід включає погашені борги, державні переваги (такі як допомога по безробіттю та виплати по непрацездатності), компенсацію після страйку та виграші в лотерею. Доходи від цінних активів, проданих протягом року, а також дивіденди та процентні доходи є оподатковуваним доходом.
Індивідуальні податкові декларанти мають можливість вимагати стандартне відрахування або список деталізованих відрахувань, коли мова йде про відрахування, згідно з IRS.
Деталізовані відрахування включають відсотки по іпотечному кредиту, медичні витрати, які перевищують певний поріг (7.5 відсотка вашого AGI), і низку інших витрат.
Підприємства не реєструють свої доходи як оподатковуваний прибуток під час сплати податків. Натомість вони обчислюють свій бізнес-дохід, віднімаючи бізнес-витрати від доходу. Потім вони зменшують свої відрахування, щоб визначити свій оподатковуваний дохід.
Неоподатковуваний дохід проти оподатковуваного доходу
IRS вважає, що майже всі види доходу підлягають оподаткуванню, але деякі джерела доходу – ні.
Наприклад, якщо ви належите до релігійного ордену, який склав клятву аскези, працюєте в організації, керованої цим орденом, і віддаєте свій прибуток ордену, ваш дохід не оподатковується.
Так само, якщо ви отримуєте лауреата робочої нагороди, вартість нагороди не оподатковується, якщо відповідають певним критеріям. Якщо хтось проходить, і ви отримуєте виплату за страхуванням життя, це також неоподатковуваний дохід.
Різні податкові органи мають різні визначення оподатковуваного та неоподатковуваного доходу. У той час як IRS вважає виграші в лотерею оподатковуваним доходом у Сполучених Штатах, Агентство доходів Канади вважає, що більшість лотерейних призів та інших несподіваних одноразових надходжень не підлягають оподаткуванню.
Що саме таке незароблений дохід?
Відсотки, дивіденди та рента, а також приріст капіталу є прикладами неотриманого доходу, який оподатковується федеральними або державними органами влади. Інші джерела оподатковуваного доходу включають прощені позики, державні пільги та прибутки від казино чи лотерей.
Що саме таке неоподатковуваний дохід?
Пожертвування прибутку релігійній або благодійній організації є прикладом неоподатковуваного доходу. Іншим прикладом є винагорода за досягнення працівника, яка може бути присуджена за виконання певних умов. Якщо ви втратите кохану людину та отримуєте виплату за страхуванням життя, це також неоподатковуваний дохід.
Як розраховується оподатковуваний дохід?
Ваш оподатковуваний дохід розраховується шляхом вирахування всіх допустимих відрахувань із вашого валового доходу. Перш ніж вимагати будь-яких доступних податкових пільг, обчисліть свій оподатковуваний дохід і порівняйте його зі своєю податковою категорією.
Що таке загальний оподатковуваний дохід?
Це включає в себе будь-які гроші, які ви отримуєте з джерел, відмінних від вашої зарплати та чайових, таких як додаткова робота, процентний дохід та інші джерела. У Додатку 1 або Формі 1040 усі ці доходи перераховані детально. Ви можете визначити свій загальний валовий дохід, склавши всі різні способи, якими ви заробили гроші протягом фінансового року.
Оподатковуваний дохід чистий чи валовий?
Увесь ваш дохід, який прямо не виключено з оподаткування відповідно до Кодексу внутрішніх доходів, включається до вашого валового доходу (IRC). Частина вашого валового доходу, яка фактично оподатковується, називається вашим оподатковуваним доходом. Щоб визначити суму оподатковуваного доходу, відрахування зменшуються з вашого валового доходу.
Чи є оподатковуваний дохід таким же, як дохід до оподаткування?
Дохід до оподаткування – це вся сума, отримана до вирахування податків, тоді як оподатковуваний дохід – це сума, отримана після скасування податків.
Які є три типи оподатковуваного доходу?
Види оподатковуваного доходу
- Виплати та компенсації працівникам. Це найпоширеніші форми оподатковуваного доходу, які включають заробітну плату, оклади та додаткові виплати.
- Інвестиції та заробіток у бізнесі. …
- Інші оподатковувані доходи.
Висновок
Формула оподатковуваного доходу використовується для розрахунку загального прибутку, який оподатковується податком на прибуток. Для фізичних осіб формула проста. Розрахунок здійснюється шляхом віднімання звільнень від податку на прибуток і відрахувань із загальної суми отриманих грошей. У той час як для підприємств розрахунок здійснюється шляхом вирахування всіх витрат і відрахувань від загального обсягу продажів та інших отриманих доходів. З цим я покажу вам, як розрахувати формулу оподатковуваного доходу для фізичних осіб і як її знайти для фізичної особи.
Статті по темі
