Чистий оборотний капітал – це рахунок, який показує фінансовий стан підприємства. З цим простим визначенням ви вже розумієте, наскільки важливий чистий оборотний капітал, оскільки кінцевою метою кожного бізнесу є отримання прибутку. Отже, у цій публікації я розповім вам, як розрахувати чистий оборотний капітал вашого бізнесу; як поставити капітал на баланс; як отримати коефіцієнт капіталу та грошовий потік; і нарешті, як отримати цей капітал зі звіту про доходи.
Як розрахувати чистий оборотний капітал
Оборотний капітал – це зазвичай термін, який повинен знати кожен бізнес, який хоче пережити економічний спад. Це пояснюється тим, що чистий оборотний капітал, а також грошовий потік показують різні частини фінансового стану підприємства. У той час як грошовий потік вимірює, скільки грошей генерує компанія за певний період часу, оборотний капітал – ні. Оборотний капітал - це різниця між оборотними активами підприємства та його поточними зобов'язаннями.
Ви можете просто розрахувати свій чистий оборотний капітал, віднявши поточні зобов’язання від поточних активів. Саме так воно значиться на балансі підприємства. Оборотні активи включають грошові кошти, дебіторську заборгованість та товарно-матеріальні цінності. Поточні зобов'язання включають кредиторську заборгованість, податки, заробітну плату та відсотки.
Бізнес, який зазвичай підтримує хороший оборотний капітал, швидше за все, матиме більшу здатність протистояти фінансовим викликам. Тому важливо, щоб кожен бізнес особливо цікавився операціями зі своїм чистим оборотним капіталом.
Розуміння чистого оборотного капіталу
Чистий оборотний капітал також використовується для фінансування операцій, а також для виконання короткострокових зобов’язань. У ситуації, коли компанія має достатньо обігових коштів, вона зможе платити своїм працівникам. Компанія також зможе розрахуватися зі своїми постачальниками. Виконуйте інші повсякденні зобов’язання, як-от сплату відсотків і податків.
Інше важливе використання оборотного капіталу – це фінансування розвитку бізнесу без фактичного запозичення коштів. Коли вашій компанії не потрібно позичати гроші для ведення своєї діяльності, це не лише демонструє хороший чистий оборотний капітал. Це також зазвичай підвищує ваш кредитний рейтинг, полегшуючи для вашого бізнесу право на отримання позик.
Чистий оборотний капітал також зазвичай вимірює ліквідність вашого бізнесу, операційну ефективність і фінансовий стан у цей період. Це пояснюється тим, що якщо ваш бізнес має сильний і здоровий чистий оборотний капітал, він має гарну позицію для зростання та прибуткових інвестицій. Ще одна перевага роботи над чистим оборотним капіталом полягає в тому, що ви уникаєте ризику банкрутства. Це пояснюється тим, що якщо поточні активи вашої компанії важать більше, ніж її поточні зобов’язання, то ваш чистий оборотний капітал є здоровим.
Як розрахувати чистий оборотний капітал із балансу
Оборотний капітал також те саме, що чистий оборотний капітал (ЧЗК). Як я вже сказав вище, це означає різницю між поточними активами та зобов’язаннями підприємства. Ці активи включають готівку, дебіторську заборгованість (неоплачені рахунки клієнтів) тощо, а також його поточні зобов’язання, такі як кредиторська заборгованість і борги. Розрахунок оборотного капіталу на балансі таким чином:
Оборотний капітал = оборотні активи – поточні зобов’язання.
Наприклад, якщо на балансі будівельної компанії 400,000 300,000 загальних поточних активів і 100,000 XNUMX загальних поточних зобов'язань, оборотний капітал компанії становить XNUMX XNUMX (активи – пасиви).
Як розрахувати коефіцієнт чистого оборотного капіталу
По суті, як розрахувати чистий оборотний капітал підприємства, це легке завдання. Це те саме, що зрозуміти визначення самого оборотного капіталу. Таким чином, як розрахувати коефіцієнт чистого оборотного капіталу:
Коефіцієнт оборотного капіталу = поточні активи/поточні зобов'язання.
Формула співвідношення оборотного капіталу в основному показує співвідношення активів і зобов’язань. Це означає, що він задає питання, а саме, яку максимальну кількість разів компанія може погасити свої поточні зобов’язання своїми поточними активами? Наведений нижче приклад із цифрами дасть вам більше уявлення про те, як розрахувати коефіцієнт вашого оборотного капіталу.
З балансу будівельної компанії вище, якщо її оборотний капітал становить від 400,000 300,000 до 1.5 XNUMX, то коефіцієнт оборотного капіталу компанії становить XNUMX.
Ви повинні освоїти формулу коефіцієнта чистого оборотного капіталу. Це тому, що просто побачити це на папері може бути дуже складно. Особливо в ситуаціях, коли дві компанії з дуже різними активами та пасивами виглядають однаково. Якщо ви покладаєтеся лише на цифри їхнього оборотного капіталу, ви отримаєте неправильну відповідь, неправильно розмістивши їх. Однак, якщо ви знаєте розрахунки та отримуєте вищий коефіцієнт, це зазвичай означає, що на руках більше грошей. Але якщо ви отримуєте нижчий коефіцієнт, це означає, що у вас бракує грошей, а уповільнення продажів може спричинити проблеми з грошовим потоком.
Як розрахувати чистий оборотний капітал із грошового потоку
Дуже важливо, щоб ви навчилися розраховувати чистий оборотний капітал свого підприємства, щоб вести активний робочий день, а також оцінити вплив витрат на грошовий потік компанії. Грошовий потік підприємства автоматично покращується, коли чистий оборотний капітал зменшується до.
Останнім часом багато людей схильні неправильно використовувати терміни «оборотний капітал» і «грошовий потік». Однак значення та функції цих двох термінів відрізняються. Це тому, що оборотний капітал дає вашому бізнесу картину поточного фінансового стану вашої компанії. Тоді як грошовий потік показує вам, скільки готівки ваша організація може створити за певний період часу.
Отже, сума грошей, яку ваш бізнес заробляє за рік, відрізнятиметься від вашого місячного або квартального грошового потоку, що робить ваш грошовий потік більш перспективним. Ви також погодитесь, що оборотний капітал дає чітку картину того, як швидко ваша фірма зможе виплатити термінові платежі, тоді як грошовий потік – ні. Однак у ситуації, коли оборотний капітал вашої компанії низький, але її грошовий потік значний, вона може створити достатню кількість готівки, якщо їй дати достатньо часу. Ось кроки, які вам слід виконати, щоб обчислити свій чистий оборотний капітал із вашого грошового потоку.
крок 1
Визначте суму поточних активів і зобов’язань компанії в її останньому балансі та балансі за попередній звітний період.
крок 2
Цей крок зазвичай вимагає від поточних активів відняти поточні зобов’язання попереднього звітного періоду.
крок 3
В останньому звітному періоді відніміть поточні зобов’язання компанії з її поточних активів. Наприклад, якщо ви віднімете 250,000 350,000 доларів США від 100,000 XNUMX доларів США поточних активів за останній звітний період, це дорівнює XNUMX XNUMX доларів США чистого оборотного капіталу.
крок 4
Щоб обчислити зміну чистого оборотного капіталу, відніміть чистий оборотний капітал попереднього періоду з чистого оборотного капіталу останнього періоду. Додатне число вказує на те, що чистий оборотний капітал збільшився, тоді як від’ємне число вказує на те, що він зменшився. Відніміть 250,000 100,000 доларів США від чистого оборотного капіталу попереднього періоду та 150,000 150,000 доларів США від чистого оборотного капіталу поточного періоду, що становить різницю в XNUMX XNUMX доларів США чистого оборотного капіталу. Зазвичай це означає, що грошовий потік підприємства від операцій за звітний період збільшився на XNUMX XNUMX доларів США.
Як розрахувати чистий оборотний капітал зі звіту про доходи
Позитивний чистий оборотний капітал зазвичай свідчить про те, що корпорація може фінансувати або підтримувати поточну діяльність, одночасно інвестуючи в майбутню діяльність, а також у можливості розширення. Високий чистий оборотний капітал не завжди вигідний, оскільки це може означати, що компанія має забагато запасів або взагалі не витрачає готівку. Саме активи та пасиви в балансі компанії використовуються для розрахунку оцінки чистого оборотного капіталу.
Звіт про фінансові результати, баланс і рух грошових коштів складають фінансовий звіт компанії. Таким чином, грошові кошти, дебіторську заборгованість, запаси та інші активи планується ліквідувати або конвертувати в готівку менш ніж за рік. Це також усі приклади поточного списку активів. Прикладами поточних зобов’язань є кредиторська заборгованість, заробітна плата, податки до сплати та сума довгострокової заборгованості, яка підлягає погашенню в наступному році.
Щоб визначити чистий оборотний капітал підприємства зі звіту про прибутки та збитки, потрібно відняти поточні активи від поточних зобов’язань. Наприклад, якщо корпорація має $100,000 80,000 поточних активів і $20,000 XNUMX поточних зобов'язань, її NWC становить $XNUMX XNUMX. Дебіторська заборгованість та запаси є прикладами поточних активів. Прикладами поточних зобов’язань є кредиторська заборгованість, платежі за короткостроковими кредитами та поточна частка доходів майбутніх періодів. Як правило, на прикладі свого бізнесу можна зрозуміти, як розрахувати чистий оборотний капітал зі звіту про прибутки та збитки.
Що таке чистий оборотний капітал?
Різниця між поточними активами компанії, такими як готівка, дебіторська заборгованість/несплачені рахунки-фактури від клієнтів, запаси сировини та готової продукції, і її поточними зобов’язаннями, такими як борги та кредиторська заборгованість, відома як оборотний капітал, іноді відомий як чистий оборотний капітал (ЧЗК).
Чому ми розраховуємо чистий оборотний капітал?
Оскільки він вказує на ліквідність компанії та наявність у неї достатньої кількості готівки для виконання негайних зобов’язань, чистий оборотний капітал є значним. Підприємство може виконати свої існуючі зобов’язання, якщо чистий оборотний капітал дорівнює нулю або перевищує його.
Яка різниця між оборотним капіталом і чистим оборотним капіталом?
Терміни «оборотний капітал» і «чистий оборотний капітал» іноді використовуються як синоніми під час обговорення бізнес-фінансів. Але між двома ідеями є суттєва різниця. Оборотний капітал вимірює поточну ліквідність компанії, тоді як чистий оборотний капітал оцінює її загальну ліквідність.
Що таке співвідношення чистого оборотного капіталу до загальних активів?
Співвідношення загальних активів компанії, поділених на поточні активи за вирахуванням поточних зобов’язань, відоме як коефіцієнт чистого оборотного капіталу. Він показує, скільки додаткових грошей доступно відносно розміру компанії для фінансування діяльності.
Що таке оборотний капітал і як він вимірюється?
Просте ділення загальних поточних активів на загальні поточні зобов’язання дає коефіцієнт оборотного капіталу. Він також відомий як поточний коефіцієнт. Це метрика ліквідності або здатності компанії здійснювати платежі, коли вони настають.
Як розрахувати оборотний капітал МСП?
Як визначити, скільки у вас оборотного капіталу? Формула розрахунку оборотних коштів проста. Поточні активи мінус поточні зобов’язання дорівнюють оборотному капіталу. Поточний актив — це будь-що у вашій компанії, що можна перетворити на готівку протягом року.
Висновок
Команда фінансове здоров'я створення бізнесу є головною метою для більшості власників бізнесу. Однак ви не можете досягти цієї мети, якщо не знаєте, як правильно розрахувати коефіцієнт чистого оборотного капіталу, як відобразити його в балансі та грошових потоках або навіть як отримати його зі звіту про прибутки та збитки вашого бізнесу . Ваша фірма, безсумнівно, виграє від застосування інформації в цій публікації.
Читайте також: Наша стаття про керівництво для хороших фінансових показників бізнесу
Питання і відповіді
Що є прикладом оборотного капіталу?
У бухгалтерському обліку загальний обсяг оборотного капіталу зазвичай виводять із показників поточних активів і поточних зобов’язань, записаних у балансі. Наприклад, компанія з $200,000 100,000 поточних активів і $100,000 XNUMX поточних зобов'язань має оборотний капітал $XNUMX XNUMX.
Як розрахувати оборотний капітал нової компанії?
Щоб розрахувати оборотний капітал, відніміть поточні зобов’язання компанії з її поточних активів. Позитивний обсяг оборотного капіталу означає, що компанія може виконувати свої короткострокові зобов’язання та продовжувати свою повсякденну діяльність
Які 4 основні компоненти оборотного капіталу?
Чотири основні компоненти оборотного капіталу - це грошові кошти та їх еквіваленти. Інвентаризація дебіторської заборгованості (AR).
- Грошові кошти та їх еквіваленти
- Дебіторська заборгованість
- Інвентаризація
- рахунки кредиторів
Статті по темі
- ОБОРОТНИЙ КАПІТАЛ: визначення та поради щодо ефективного управління
- Легкі позики на оборотний капітал, що ви повинні знати
- Баланс і звіт про прибутки та збитки: приклади, відмінності та взаємозв’язок
- МЕРЕЖЕВИЙ КАПІТАЛ: Як розраховується NWC
- Прибуток FCF: визначення, значення та способи обчислення
- Чи є фінансування оборотного капіталу правильним вибором для вашого бізнесу?
