Під час відкриття бізнесу вибір правильної структури бізнесу має вирішальне значення. Дві найпоширеніші бізнес-структури - це ТОВ і корпорація. ТОВ поєднує захист відповідальності корпорації з гнучкістю товариства чи одноосібного підприємця, забезпечуючи захист особистої відповідальності для своїх власників. З іншого боку, корпорація є окремою юридичною особою від своїх власників, яка пропонує захист з обмеженою відповідальністю. У цій статті ми порівняємо бізнес-структури ТОВ і Корпорації, обговорюючи їхні переваги та недоліки, процес створення, вимоги та варіанти оподаткування.
ТОВ проти корпорації: визначення
ТОВ, або товариство з обмеженою відповідальністю, — це тип бізнес-структури, який забезпечує особисту відповідальність власників. Він поєднує ознаки корпорації, яка захищає власників від особистої відповідальності за борги або зобов'язання компанії, з рисами товариства або одноосібного володіння. Малі та середні підприємства часто використовують ТОВ через їх гнучкість і захист від відповідальності.
З іншого боку, корпорація - це юридична особа, яка є окремою та відмінною від своїх власників. Група акціонерів створює його зі спільною метою та частковою власністю, представленою їх пакетом акцій. Корпорації мають багато тих самих юридичних прав і обов’язків, що й фізичні особи. Вони можуть укладати контракти, позичати гроші, подавати в суд і бути позиваними, наймати працівників, володіти активами та сплачувати податки.
ТОВ проти корпорації: за і проти
ТОВ і корпорація мають плюси і мінуси, і перш ніж вирішити, яку структуру ви повинні прийняти для своєї компанії, зрозумійте плюси і мінуси кожної структури.
Плюси створення ТОВ
ТОВ або товариство з обмеженою відповідальністю пропонує кілька переваг, що робить його популярним вибором для власників бізнесу. Ось деякі переваги створення ТОВ:
- Захист від обмеженої відповідальності: Однією з головних переваг ТОВ є те, що воно забезпечує обмежену відповідальність для своїх власників. Цей розподіл між особистими та діловими зобов’язаннями може мати вирішальне значення для захисту особистих активів, таких як будинки, автомобілі та заощадження.
- Наскрізне оподаткування: LLC пропонує гнучкість оподаткування як прохідна організація, що дозволяє передавати прибутки та збитки окремим учасникам, спрощуючи подачу податкової декларації та потенційно заощаджуючи податки.
- Гнучка структура управління: ТОВ пропонують гнучкість у структурі управління, з варіантами управління власником або менеджером. Учасники можуть вибрати рівень залученості та за потреби залучити досвідчених менеджерів. Структура може бути визначена в договорі про експлуатацію.
- Обмежена власність: ТОВ має обмеження на 100 власників, що приносить користь невеликим підприємствам завдяки кращому контролю та прийняттю рішень, але обмежує більш відомих інвесторів, які шукають додатковий капітал.
- Вартість формування: Створення ТОВ передбачає подачу документів і юридичні збори, які відрізняються залежно від штату та складності, але зазвичай дешевше, ніж корпорації. Вибираючи відповідну структуру бізнесу, враховуйте витрати на формування.
- Захист особистого майна: ТОВ захищає активи учасників, захищаючи їх від кредиторів і судових позовів у разі фінансових труднощів або судових позовів. Однак учасники повинні дотримуватися юридичних та операційних вимог, щоб підтримувати цей захист, забезпечуючи окремі особисті та бізнес-фінанси.
Мінуси створення ТОВ
До недоліків ТОВ можна віднести:
- Коштувати: Створення ТОВ може бути дорожчим, ніж інші бізнес-структури. Процес і відповідні збори можуть відрізнятися залежно від штату, і може знадобитися сплатити щорічні звіти та збори.
- Передача права власності: Передача прав власності на ТОВ не така проста, як передача акцій компанії. Деякі штати вимагають ліквідації ТОВ у разі зміни власника.
- Особиста відповідальність: Хоча ТОВ забезпечує захист обмеженої відповідальності, є ситуації, коли суддя може постановити, що структура ТОВ не захищає особисті активи. Однак це трапляється, якщо бізнес-операції не відокремлюються від особистих транзакцій або бізнес ведеться шахрайським шляхом.
- Адміністративні вимоги: ТОВ мають адміністративні вимоги, зокрема укладення угод, податки та збори, які вимагають додаткових нормативних актів штату.
- Податкова складність: структура оподаткування ТОВ є складною, у деяких штатах стягуються додаткові податки, податки на самозайнятість для членів та обмеження пільг для тих, хто не є членами.
- Тарифи на подачу документів: Створення ТОВ може стягувати значні збори за реєстрацію, включаючи вартість публікації листа про наміри в місцевій газеті.
- Відсутність стандартних операційних процедур: Хоча ТОВ пропонують гнучкість структури управління, це може бути недоліком, якщо немає стандартних операційних процедур, що призводить до поганого управління.
- Банківські збори: банки можуть стягувати вищі комісії з ТОВ, ніж з одноосібних підприємців, а чеки, виписані на ТОВ, повинні надходити на рахунок компанії.
- Облік: Власники ТОВ повинні ретельно вести записи та протоколи зустрічей, щоб зберігати особисті та бізнес-активи окремо.
Плюси створення корпорації
Створення корпорації пропонує кілька переваг, зокрема:
- Обмежена відповідальність: після того як ви подали заявку на реєстрацію, ви несете обмежену відповідальність за борги та діяльність компанії. Юридично корпорація є окремою від вас. Це означає, що кредитори не можуть вимагати ваших особистих активів, щоб погасити борги бізнесу.
- Залучення інвесторів: корпорація дозволяє випускати акції, що є перевагою продажу при залученні інвесторів. Отже, ви можете отримати додаткові кошти, продавши акції.
- Акції та опціони на акції для працівників: Пропозиція опціонів на акції дозволяє залучити першокласних талантів. Таким чином, це потужний стимул для співробітників приєднатися до вашої компанії та залишитися у ній.
- Organization: Корпорації мають встановлену структуру влади згори донизу, включаючи директорів, посадових осіб та акціонерів. Кожна група має визначені ролі та обов’язки, що забезпечує чіткість і структуру вашого бізнесу.
- Право на належний судовий процес і рівний захист: Корпорації мають право на належну правову процедуру та рівний захист у будь-якому судовому розгляді, як зазначено в П’ятій та Чотирнадцятій поправках до Конституції.
- Свобода слова: Якщо це не заборонено урядом штату, корпорація має право на свободу слова, як і громадянин. Це дозволяє корпораціям висловлювати свою думку та брати участь у політичній діяльності.
- правдоподібність: Включення вашого бізнесу може допомогти завоювати довіру потенційних клієнтів, співробітників, постачальників і партнерів. Бізнес із “Inc.” або «ТОВ» після назви часто звучить більш достовірно для сторонніх.
- необмежений термін: Життя корпорації не залежить від її власників. Навіть якщо власник покине, помре або продасть компанію, корпорація продовжить існувати та вести бізнес.
- Можливість передачі права власності: Право власності в корпорації зазвичай легко передається, що дозволяє плавно передавати частку власності.
- Пенсійні плани: Пенсійні фонди та кваліфіковані пенсійні плани, такі як 401(k), можуть бути створені для корпорації швидше.
Мінуси створення корпорації
Створення корпорації має кілька недоліків. Вони включають наступне:
- Більше документів: як корпорація ви повинні регулярно подавати різноманітні документи та папери, як-от статут, статут, корпоративні протоколи та сертифікати про добру репутацію.
- Більше податків для подання: Корпорації повинні подавати окремі податкові форми, і особисті податкові кредити не можуть бути заявлені у формі корпоративного податку. Крім того, бізнес-збитки можуть бути застосовані лише до бізнесу та не можуть допомогти з особистими податками.
- Подвійне оподаткування (для корпорацій C): Корпорації С підлягають подвійному оподаткуванню. Корпорація сплачує податки на прибуток на корпоративному рівні, а коли дивіденди виплачуються акціонерам, вони розглядаються як дохід і знову оподатковуються на індивідуальному рівні.
- Вищі комісії та правила: Створення корпорації часто передбачає вищі комісії, ніж інші бізнес-структури. Адвокати можуть стягувати більшу плату за створення корпорації, а штати можуть мати вищі щорічні франчайзингові збори для корпорацій. Крім того, існує більше державних і федеральних корпоративних правил і нагляду, що призводить до більш складних податкових декларацій і зобов’язань.
- Втрата контролю: Під час створення корпорації рада директорів розподіляє контроль над бізнесом, а не залишає його виключно в руках окремого власника. Отже, це призводить до втрати контролю засновником або власником бізнесу.
- Суворі правила і формальності: Корпорації повинні дотримуватися суворих правил і формальностей, таких як призначення ради директорів, проведення щорічних зборів і дотримання правильних правил продажу акцій. Недотримання цих правил може призвести до втрати доброї репутації та потенційних правових наслідків.
ТОВ проти корпорації: процес створення та вимоги
ТОВ і корпорації мають різні процеси створення та вимоги до кожного процесу.
Процес створення ТОВ
Створення ТОВ або товариства з обмеженою відповідальністю включає кілька ключових кроків. Хоча точний процес може дещо відрізнятися від штату до штату, загальна процедура по суті однакова для всіх штатів. Ось кроки для створення ТОВ:
Виберіть назву ТОВ
Першим кроком у створенні ТОВ є вибір назви для вашої компанії. Назва має включати фразу «Компанія з обмеженою відповідальністю» або її варіант і не повинна містити жодних обмежених або заборонених термінів, якщо це не дозволено. Ви можете перевірити, чи вибране вами ім’я відповідає цим вимогам, виконавши пошук у базі даних імен ТОВ вашого штату.
Отримайте копію статутної форми ТОВ вашого штату
Щоб створити ваше ТОВ як юридичну особу, ви повинні подати документ, відомий як статут, до державного органу, який обробляє бізнес-документи. Цей документ іноді називають свідоцтвом про освіту або свідоцтвом про організацію, залежно від штату.
Підготуйте та оформіть статут ТОВ
Статут організації зазвичай вимагає такої базової інформації, як контактна інформація зареєстрованого агента та, у деяких штатах, підпис агента. Уважно перевірте документ, перш ніж подавати його до свого штату. Після затвердження ви отримаєте сертифікат про офіційну реєстрацію вашого ТОВ.
Опублікувати публічне повідомлення
Деякі штати вимагають від ТОВ публікувати публічне повідомлення про своє існування в місцевій газеті перед тим, як подавати Статут.
Скласти операційну угоду
Угода про експлуатацію, хоча і не завжди потрібна, настійно рекомендується. У цьому документі викладено внутрішні правила, які регулюють ваше ТОВ, деталізовано фінансові, юридичні та управлінські права всіх учасників, і він може допомогти уникнути спорів між учасниками.
Отримайте бізнес-ліцензії та дозволи
Залежно від характеру вашого бізнесу та штату, у якому ви працюєте, вам може знадобитися отримати додаткові бізнес-ліцензії та дозволи.
Визначтеся зі структурою ТОВ
Існує декілька типів ТОВ, зокрема ТОВ з одним учасником, ТОВ з кількома учасниками, L3C, ТОВ серії, PLLC і ТОВ з обмеженим доступом. Вибір структури ТОВ залежить від характеру вашого бізнесу та того, як ви збираєтеся його вести.
Дотримуйтеся податкових і нормативних вимог
До вашого ТОВ можуть застосовуватися додаткові податкові та нормативні вимоги, зокрема отримання ідентифікаційного номера роботодавця (EIN) від IRS, реєстрація для сплати податків із продажів і податків роботодавця, а також забезпечення відповідної реєстрації, ліцензії та дозволу на ведення бізнесу у вашому ТОВ. .
Як створити корпорацію
Створення корпорації включає в себе кілька процесів і вимог, які відрізняються залежно від штату, де ви збираєтеся реєструватися:
Виберіть назву компанії
Перший крок — вибрати доступну назву компанії, яка відповідає правилам корпорації вашого штату. Тому необхідно переконатися, що інша корпорація вже не використовує вибране ім’я.
Подайте статут компанії
Далі вам потрібно подати офіційні документи, які зазвичай називають «статутними документами», до державного секретаря штату, де організовується ваша корпорація. Статут, як правило, містить таку інформацію:
- Фірмова назва
- Ділова мета
- Зареєстрований агент
- Інкорпоратор
- Кількість зареєстрованих акцій
Створення корпоративного статуту
Статут корпорації — це внутрішні правила, які регулюють повсякденну діяльність корпорації. Вони встановлюють права та обов'язки акціонерів, директорів і посадових осіб і описують, як корпорація працюватиме.
Призначати корпоративних директорів і випускати сертифікати акцій
Перш ніж почати діяльність, вам потрібно буде призначити директорів корпорації. Директори приймають основні політичні та фінансові рішення для корпорації та представляють акціонерів корпорації. Після цього видайте сертифікати акцій акціонерам.
Отримайте необхідні ліцензії та дозволи
Залежно від характеру вашого бізнесу вам може знадобитися отримати спеціальні ліцензії та дозволи на діяльність.
Дотримання поточних вимог корпорації
Після створення вашої корпорації існують такі постійні вимоги, як випуск акцій, ведення записів і книг, проведення засідань правління, ведення протоколів засідань, підтримка щорічної реєстрації в уряді штату та виконання вимог щодо ліцензування.
Чи ТОВ краще, ніж корпорація?
ТОВ пропонує захист від обмеженої відповідальності, більше гнучкості в управлінні та більше варіантів класифікації податків порівняно з корпораціями. Члени або менеджери можуть керувати ТОВ, тоді як корпорації мають більш сувору структуру з радою директорів та посадовими особами. Залежно від цілей бізнесу вони можуть оподатковуватися як корпорації C або S. ТОВ можуть розподіляти частки власності між членами незалежно від їхніх фінансових внесків, що робить їх більш привабливими для підприємств, які шукають зовнішніх інвесторів. Вони також мають менше вимог до ведення документації та звітності, ніж корпорації з більш стандартизованою та жорсткою операційною структурою. Загалом ТОВ пропонують більшу гнучкість і менші адміністративні витрати порівняно з корпораціями.
Яка найбільша різниця між корпорацією та ТОВ?
Найсуттєвіша відмінність між корпорацією та ТОВ полягає у структурі власності та оподаткуванні.
Структура власності
Корпорація належить акціонерам, які володіють акціями компанії. Акціонери можуть передавати акції, купувати більше або продавати акції, щоб змінити свій відсоток власності. ТОВ належить одній або кільком особам, які називаються членами. ТОВ можуть розподіляти частки власності між учасниками незалежно від їхніх фінансових внесків. Це означає, що учасники можуть отримувати однакову частку прибутку, навіть якщо їхні капіталовкладення відрізняються.
ТОВ і податок на корпорацію
Корпорації мають два варіанти оподаткування: корпорація C і корпорація S. За замовчуванням корпорації оподатковуються як корпорації C, де корпорація сплачує корпоративні податки на свій прибуток, а акціонери також сплачують податки на доходи фізичних осіб з будь-яких розподілів, які вони отримують. Корпорації S, з іншого боку, не сплачують податок на прибуток підприємств. Натомість прибуток компанії надходить до податкових декларацій акціонерів, а акціонери сплачують окремі податки зі своєї частки. Щоб мати право на оподаткування корпорації S, корпорація повинна відповідати певним вимогам, наприклад мати 100 або менше акціонерів.
ТОВ мають більшу податкову гнучкість. ТОВ з одним учасником оподатковуються як одноосібні підприємства, а ТОВ з кількома учасниками оподатковуються як товариства. В обох випадках прибуток компанії надходить до податкових декларацій учасників, а учасники сплачують податки на доходи та податки на самозайнятість. Однак ТОВ також може оподатковуватися як корпорація C або, якщо вона відповідає вимогам, як корпорація S.
- Що таке бізнес ТОВ: повний посібник.
- ТИПИ БІЗНЕСУ: Розуміння різних видів бізнесу
- РІЗНІ ТИПИ БІЗНЕСУ: Детальний посібник і види
- ЧИ ТОВ ЦЕ КОРПОРАЦІЯ АБО ПАРТНЕРСТВО? Все, що вам потрібно
посилання
