Створення балансу (BS) є критично важливим процесом, який потрібно виконувати щоквартально або щомісяця. У цьому фінансовому звіті детально описано активи, зобов’язання та акціонерний капітал вашої компанії, щоб отримати уявлення про її фінансовий стан. Не знаєте, як скласти бухгалтерський баланс? Нижче ми розглянемо мету створення балансу в Excel або зі звіту про прибутки та збитки чи пробного балансу, а потім надамо покрокові інструкції щодо того, як створити або підготувати свій власний. Давайте до цього!
Що таке балансовий звіт?
Бухгалтерський баланс - це миттєвий знімок фінансового стану вашої компанії. Баланси допомагають у фінансовому плануванні, надаючи організаціям видимість їхніх активів, зобов’язань і власного капіталу. Це одна з трьох основних фінансових звітів, які повинен мати будь-який власник бізнесу, щоб виконувати фінансове моделювання та бухгалтерський облік, дві інші – звіт про доходи та звіт про рух грошових коштів.
Бухгалтерські баланси є одним із найточніших способів перевірити фінансовий стан компанії. Після повної розробки BS може виявити:
- Чим володіє бізнес
- Що заборгував бізнес
- Скільки вкладено в компанію
Як випливає з назви, активи вашої компанії завжди повинні відповідати сумі її зобов’язань і власного капіталу. Деякі організації використовують облік хеджування, щоб пом’якшити вплив нестабільності на фінансову звітність; однак БС повинна бути збалансованою. Ваші обчислення або позначення неправильні, якщо будь-яке з них не узгоджено.
Баланс — це фінансовий звіт, який відображає «балансову вартість» організації [активи – пасиви], яка виходить шляхом віднімання всіх зобов’язань компанії та акціонерного капіталу із загальних активів.
З чого складається балансовий звіт?
Баланси зазвичай дотримуються послідовної формули. Більшість із них згруповано за методологією балансу, наведеною нижче:
Активи = пасиви + акціонерний капітал
Кожна категорія в цьому рівнянні представляє окрему частину фінансової інформації для фірми. Ви можете дізнатися більше про кожну категорію, читаючи далі.
#1. Бізнес активи
Ділові активи – це все, що є у власності корпорації та має грошову вартість. Це свідчить про те, що майно може бути перетворено в готівку в процесі ліквідації. Зазвичай це товари та ресурси, якими володіє фірма. Залежно від активів у вашій організації, активи можна розділити кількома способами.
Якщо компанія має будь-які з цих активів, звичайна BS міститиме їх усі. Актив — це те, на чому компанія може отримати прибуток під час її ліквідації.
#2. Підприємницькі зобов'язання
Це зворотні активи. Це все, що коштуватиме компанії грошей протягом процесу ліквідації. За деяких обставин це можна назвати комерційними витратами. Зобов'язання, як правило, включають усі види боргу, а також усі операційні витрати. У балансі зобов’язання класифікуються як поточні або довгострокові.
У балансі повинні бути перераховані будь-які зобов’язання, які має компанія. Лише тоді, коли всі зобов’язання зафіксовані на БС, можна збалансувати їх.
№3. Акціонерний капітал
Це стосується загальної чистої вартості компанії. Це сума грошей, яка залишилася б, якби корпорація продала всі свої активи та виплатила всі свої борги. Ця статистика відображає баланс акціонерів у корпорації. Якщо корпорація публічно зареєстрована, ці акціонери можуть бути власниками бізнесу або справжніми акціонерами. Акціонерний капітал іноді називають капіталом власника.
Як скласти баланс крок за кроком?
Нижче наведені основні процедури для побудови будь-якого балансу:
#1. Зберіть свої фінансові записи
Переконайтеся, що у вас є вся необхідна документація для заповнення балансу. Зберіть усі операції, рахунки-фактури та фінансові звіти, що стосуються періоду часу, який розглядається. Цю інформацію можна знайти в головній книзі компанії, де перераховані всі фінансові операції, зареєстровані за певний період часу.
#2. Налаштуйте свій баланс
Визначте період часу, на який потрібна БС. Більшість балансів охоплює фінансовий квартал, але ви можете вказати будь-який потрібний період. Баланс зазвичай складається з трьох розділів:
- Активи: Активи – це ресурси компанії, такі як офісні приміщення чи обладнання.
- Зобов'язання: Зобов'язання включають будь-які борги компанії.
- Власний капітал: Власний капітал складається з внесків акціонерів, а також прибутку компанії.
#3. Облік активів
Для обліку грошових засобів відведіть п'ять рядків. До них належать кількості, пов’язані з оборотними активами, які власники можуть конвертувати в готівку протягом року, і довгостроковими активами, які власники не можуть конвертувати в готівку протягом року. Упорядкуйте активи за ліквідністю під час їх переліку. Це вказує на те, наскільки швидко активи можуть бути перетворені в готівку.
#4. Перерахувати пасиви
Зобов'язання компанії часто поділяють на чотири категорії. Корисно впорядкувати зобов’язання за датою погашення, а потім оцінити, чи є вони поточними чи довгостроковими. Кредиторська заборгованість, короткострокові векселі та накопичені зобов’язання є прикладами цього.
#5. Визначте власний капітал
Останньою частиною балансу є власний капітал або категорія власного капіталу, у якій у чотирьох рядках перераховані гроші, які наразі є у корпорації. Це стосується кількості, якою володіють власники бізнесу. Ви правильно заповнили баланс, якщо ваші зобов’язання + капітал = активи. Якщо цього не відбувається, можливо, вам доведеться переглянути свою роботу.
Як створити баланс в Excel
Нижче наведено кроки, які можна виконати, щоб побудувати баланс у Excel:
#1. Відформатуйте робочий аркуш
В Excel ви можете створити баланс, спершу згенерувавши розділ заголовка та мітки для робочого аркуша. Створіть мітки для кожної частини робочого аркуша таким чином:
Крок 1. Створення заголовка
Виберіть чотири-шість клітинок у центрі верхнього рядка аркуша та об’єднайте їх, щоб залишити місце для назви вашої компанії. Виберіть і об’єднайте однакову кількість комірок у другому рядку робочого аркуша під цією об’єднаною коміркою, щоб створити інший простір. У другому рядку заповніть позначку «Баланс». Потім у третьому рядку робочого аркуша виберіть і об’єднайте однакову кількість клітинок і введіть поточну дату або дату закінчення останнього облікового періоду вашої компанії, який ви оцінюєте.
Крок №2. Створення міток для ваших активів
Під цією областю заголовка виберіть клітинку зліва на робочому аркуші та введіть «Активи». Зробіть це слово жирним і відцентруйте його в комірці, щоб покращити читабельність, і позначте його. Ви можете ввести різні активи, які має ваша організація, у стовпці під цією міткою. У розділі «Активи» введіть у клітинку «Оборотні активи» жирним шрифтом. Введіть по одному активу в рядок, щоб перелічити поточні активи вашої компанії. Прикладами поточних активів є грошові кошти та запаси. У полі під останнім пунктом списку введіть «Загальні оборотні активи» жирним шрифтом.
Зробіть порожню клітинку під підсумком і введіть під нею «Основні засоби» жирним шрифтом. розділіть основні засоби так само, як розділ «оборотні засоби». Основні засоби можуть включати транспортні засоби доставки або землю. У комірці під останнім пунктом списку введіть «Загальна кількість основних засобів». Введіть «Загальні активи» жирним шрифтом під цією клітинкою.
Крок №3. Створення міток для ваших зобов'язань
Повторіть попередні кроки, щоб додати новий стовпець і мітки до розділу пасивів. Фраза «Пасиви» має бути виділена жирним шрифтом і розташована в центрі того ж рядка, що й ваша основна мітка «Активи». У цій категорії введіть «поточні зобов’язання» жирним шрифтом. Перелічіть свої поточні зобов’язання в колонці нижче, а потім позначте «Загальні поточні зобов’язання» жирним шрифтом під останнім пунктом у списку. У тому самому стовпці залиште порожню клітинку під міткою «Усього» та введіть жирну позначку «Довгострокові зобов’язання» в тій же клітинці.
Крок №4. Створення міток для акціонерного капіталу
Нарешті, залиште порожню клітинку під мітками своїх зобов’язань і введіть «Акціонерний капітал» у тому самому стовпці, виділивши жирним шрифтом. Акціонерний капітал, наприклад звичайні акції та нерозподілений прибуток, можна вказати тут. Ви можете ввести «Загальний капітал» жирним шрифтом під останнім пунктом списку, а потім «Загальні зобов’язання та капітал» жирним шрифтом під цією міткою.
#2. Введіть суму в доларах
Залиште пробіл між мітками активів і місцем, де потрібно вводити значення в доларах. Виберіть «Бухгалтерський облік» зі спадного списку в розділі «Число» на вкладці «Домашня сторінка» після вибору всіх клітинок у наступному стовпці, який відповідає елементам вашого списку. Це автоматично додає десяткові знаки та знаки долара до записів чисел. Заповніть рядки, які відповідають кожному активу, грошовими сумами без десяткових дробів або знаків долара. На даний момент ви можете залишити клітинки біля міток «Усього» пустими.
Повторіть цю процедуру для розділу пасивів. Ви можете залишити стовпець пробілу між мітками та місцем, де будуть введені числа. Поки що залиште клітинки біля міток «Всього» порожніми.
#3. Додайте підсумки
Введіть формулу «=SUM», а потім виберіть суміжні клітинки, які потрібно додати, щоб додати суми в клітинку поруч із міткою «Усього» кожного активу та зобов’язання. На клавіатурі натисніть клавішу «Enter». Excel автоматично додає суму цих клітинок у вибрану клітинку. Це слід повторити для загальних поточних активів, загальних фіксованих активів, загальних поточних зобов’язань і загального капіталу.
Щоб додати загальну суму поточних активів і загальну суму основних засобів, виберіть порожнє поле поруч із «Загальна сума активів». Потім за допомогою формули «=SUM» і, утримуючи клавішу «Ctrl», виберіть несуміжні клітинки з кожною сумою, закінчивши клавішею «Enter». Зробіть всю цю суму жирним шрифтом. Повторюйте цю процедуру, доки загальні поточні активи та загальний капітал не будуть додані поруч із міткою «Загальні зобов’язання та капітал». Ви також можете виділити цю суму жирним шрифтом.
Оновлення вашого балансу та звіту про доходи
Перше налаштування балансу та звіту про прибутки та збитки може потребувати певних зусиль, але як тільки ви подолаєте цю початкову перешкоду, відстежувати ці документи стане набагато легше. Хитрість полягає в тому, щоб зробити їх пріоритетними, не приділяючи їм години свого часу.
Включення балансу та звіту про прибутки та збитки у вашу систему обліку принесе користь вашій організації на багатьох рівнях, але це не одноразова подія. Регулярне оновлення цих документів може допомогти вашій організації на багатьох рівнях.
Бухгалтерський баланс з першого погляду показує ваше фінансове становище. Якщо у вашій компанії негативний капітал, це означає, що у вас або недостатньо активів, або ви маєте забагато боргів.
Як скласти балансовий звіт із пробного балансу
Наведені нижче методи описують, як створити баланс із пробного балансу.
- Крок 1. Запишіть залишки на рахунках головної книги в електронну таблицю, щоб підготувати пробний баланс. (Як альтернатива) пробний баланс тепер готується за допомогою бухгалтерського програмного забезпечення.
- Крок 2. Наступним кроком є підготовка скоригованого пробного балансу відповідно до принципів бухгалтерського обліку, таких як загальноприйняті принципи бухгалтерського обліку (GAAP) або міжнародні стандарти фінансової звітності (IFRS).
- Крок 3. Усі інші рахунки видаляються, за винятком активів, капіталу та зобов’язань. Звіти про прибутки та збитки складаються за рахунками, вилученими з балансу.
- Крок 4. Консолідуйте рахунки пробного балансу у використані рядки балансу.
Як скласти баланс для початківців?
Посібник для початківців зі створення балансу містить такі кроки:
- Інвестуйте в бухгалтерське програмне забезпечення.
- Створіть заголовок.
- Використовуйте базове рівняння бухгалтерського обліку, щоб розділити кожен розділ.
- Включіть усі свої активи.
- Створити розділ пасивів.
- Створіть розділ для власного капіталу.
- Додайте загальну суму зобов’язань до загального власного капіталу.
Чи можу я скласти власний баланс?
Ви, звичайно, можете. Нижче наведено основні кроки для створення балансу: Складіть список усіх ваших активів і їх поточну справедливу ринкову вартість. Складіть список усіх своїх боргів і зобов'язань. Необхідно розрахувати загальні активи та загальні зобов’язання.
Як виглядає простий балансовий звіт?
Він поділений на два розділи: активи ліворуч і загальні зобов’язання та власний капітал праворуч. Баланс, як випливає з назви, завжди повинен бути збалансованим. Зобов’язання та капітал праворуч відповідатимуть активам ліворуч.
Як виглядає хороший баланс?
У балансі повинні бути детально описані всі активи та зобов’язання, накопичені з моменту заснування компанії. Він заснований на системі подвійного бухгалтерського обліку, яка гарантує, що сума зобов'язань і власного капіталу дорівнює сумі зобов'язань і власного капіталу. У процвітаючому бізнесі кількість активів перевищуватиме зобов’язання, а капітал існуватиме.
Чи є в Excel шаблон балансу?
Шаблони балансу Excel виконують всю роботу за вас, заощаджуючи час і допомагаючи власникам бізнесу підтримувати свої фінанси в порядку. Використовуйте цей простий баланс Excel для аналізу та відстеження зобов’язань, активів, власного капіталу та іншої фінансової інформації компанії.
Чи бухгалтери складають баланси?
Бухгалтери також відповідатимуть за підготовку важливих фінансових звітів для малих підприємств. Прикладами таких є звіти про прибутки та збитки, баланси та звіти про рух грошових коштів.
Висновок
Балансовий звіт може допомогти вам визначити стан вашої організації. Це найважливіше з трьох основних тверджень. Як результат, розуміння того, як його створити, є критичним для будь-якого власника бізнесу.
Статті по темі
- ЯК СПОЧИТИ ЛЕЙБЛ ЗАПИСУ: Як створити компанію звукозапису 2023
- Музичний бізнес: все, що вам потрібно знати
- ЯК ЧИТАТИ БАЛАНС: Пояснення!
- ЯК СТВОРИТИ ТРАНСПОРТНУ ЕТИКЕТКУ: Детальний посібник
посилання
