Kurumlar Vergisi: Birleşik Krallık'ta Kurumlar Vergisi Ödemenin Anlamı ve Rehberi

Kurumlar Vergisi, Birleşik Krallık'ta yerleşik şirketlerin uluslararası kârları üzerinden alınır. Kâr, hem gelir hem de sermaye kazançlarını içerir. Kurumlar vergisi ödemek için, Birleşik Krallık'ta bir şube veya acente aracılığıyla iş yapan yerleşik olmayan şirketler tarafından yapılmalıdır. Bu kılavuz aracılığıyla, Birleşik Krallık'ta kurumlar vergisinin neyle ilgili olduğunu ve ayrıca bunun üzerindeki ödeme sürecini nasıl gerçekleştireceğinizi tam olarak anlayacaksınız.

Bir işletmenin ödemesi gereken Kurumlar Vergisi ile ilgili gelir vergisini düzenleyen düzenlemeler. Tahsil edilebilir kazançlar, sermaye kazançları vergisi (CGT) kuralları kullanılarak da kontrol altında tutulur.

Kurumlar vergisi 

Bu vergi, Birleşik Krallık'ta elde edilen kârlar üzerinden alınır (serbest tüccarlar ve ortaklıklar gibi tüzel kişiliği olmayan işletmeler tarafından elde edilen kazançlar, kârlarından ziyade gelirlerine göre vergilendirilir). Bir şirketin İngiltere'deki varlıklardan ve üretim faaliyetlerinden elde ettiği kârlar vergilendirilir.

Kurumlar Vergisini Kim Öder?

Birleşik Krallık'ta, tüm limited şirketler bu nedenle kurumlar vergisi ödemek zorundadır. Serbest tüccarlar ve ortaklıklar kurumlar vergisi ödemezler; bunun yerine vergi beyannamesi verirler ve gelir vergisi öderler.

Diğer bazı kuruluşlar bu nedenle kurumlar vergisi ödemiş sayılmaktadır. Burda biraz var:

1. konut kooperatifleri
2. Üyelik organizasyonları
3. Organizasyonlar ve kulüpler
4. kooperatifler

Birleşik Krallık Kurumlar Vergisi Oranı Nedir?

Birleşik Krallık'ta kurumlar vergisinin ana oranı %19'dur. Böylece, oran iki yıl boyunca bu seviyede kalacak ve daha önce Nisan 17'ye kadar %2020'ye düşürme taahhüdünü tersine çevirecek.

İşletme Vergisi ve Sorumluluğuna Nasıl Kaydolabilirim?

Bir limited şirket kuruyorsanız, kurumlar vergisine kaydolmanız gerekir ve aşağıdaki verileri girmeniz istenecektir:

1. Firma Adı
2. Kayıt Sayısı
3. Firmanızın kuruluş tarihi (hesap döneminin başlangıcı)
4. ana adres
5. Şirket Tipi
6. Listenin altında yönetmenlerin adları ve adresleri yer almaktadır.

Bu notta, bunu bitirmek için üç ayınız var. Şirket müdürü, şirket vergi beyannamesini doldurmalı, dosyalamalı ve ödemelidir. Bir müdür bunu kendisi için yapması için bir muhasebeci tutabilir, ancak bu yine de onların yasal sorumluluğundadır.

 Kurumlar Vergisi Nedir? 

Kurumlar vergisi, bir şirketin kârı üzerinden alınan bir vergidir. Satılan malın maliyeti (COGS), genel ve idari (G&A) giderler, satış ve pazarlama (S&M), araştırma ve geliştirme (Ar&D), amortisman ve diğer işletme giderleri düşüldükten sonraki kar. Kurumlar vergisi oranları da ülkeler arasında büyük farklılıklar göstermekte olup, bazı ülkeler vergi cenneti olarak kabul edilmektedir. Çok sayıda kesinti, devlet sübvansiyonu ve vergi boşlukları şirket vergilerini azaltabileceğinden, etkin kurumlar vergisi oranı genellikle yasal orandan daha düşüktür.

Kurumlar Vergisi İndirimleri

Ancak şirketler, bazı gerekli ve geleneksel işletme giderlerini vergilendirilebilir gelirlerinden düşebilir. Mevcut işletme giderleri tamamen düşülebilir. Ayrıca, şirket için gelir elde etmek için kullanılan yatırımlar ve gayrimenkul alımları da indirilebilir.

Maaşlar, sağlık yardımları, öğrenim ücreti geri ödemesi ve teşviklerin tümü düşülebilir. Bunun dışında sigorta primleri, seyahat harcamaları, şüpheli alacaklar, faiz ödemeleri, satış vergileri, yakıt vergileri ve tüketim vergileri de vergilendirilebilir gelirinizden düşülebilir. Vergi hazırlama, yasal, muhasebe ve reklam ücretleri hala düşülebilir.

Kurumlar Vergisinin Faydaları

1. Şirket vergilerinin ödenmesi, ek kişisel gelir vergilerinin ödenmesine tercih edilir. Aile sağlık sigortası, emeklilik planları ve vergi ertelenmiş tröstler gibi hala işletme vergilerinden düşülebilir. Bir şirketin zararlarının mahsup edilebilirliği
2. Bir şirket tüm zararları düşebilirken, tek mal sahibi kâr elde etmeyi beklediklerini göstermelidir. Son olarak, bir şirketin karı, gelecekteki vergi planlaması için şirket içinde bozulmamış olabilir.

Kurumlar Vergisi İngiltere

Kurumlar vergisi, Birleşik Krallık'ta yerleşik firmalar tarafından elde edilen kazançların yanı sıra, Birleşik Krallık'ta kalıcı temelleri olan yurtdışında kurulan kuruluşlar tarafından elde edilen kazançlar üzerinden Birleşik Krallık'ta alınan bir vergidir.

Bu vergi, Birleşik Krallık'taki limited şirketlere ve ayrıca birkaç başka kuruluşa uygulanır. Bir şirketin yıllık karlılığına dayanır. Tüm kazançlar vergiye tabi olsa da, belirli giderler düşülebilir ve vergi ödemenizi azaltmak için kullanabileceğiniz vergi indirimleri vardır.

Bir limited şirket için aşağıdaki maddelerden kurumlar vergisi alınır:

• Ticaret kârları, iş yapmaktan elde ettiğiniz kazançlardır.
• Yatırımlar
• Vergili bir kazanç için arazi, mülk, hisse senedi ve makine gibi varlıkları satabilirsiniz.

Kurumlar Vergisi Ödemek

Devletin ticari şirketlere fon toplaması için faydalı olduğu bir tür doğrudan vergidir. Kurumlar vergisinin hesaplanmasında hesap dönemleri (12 ay) kullanılır. Kuruluş, fesih ve muhasebe tarihi değişikliklerinin tümü örnektir. 2021/22 mali yılı için kurumlar vergisi oranı %19'dur. Temel oranın ücreti, 37,700 Sterlin'e kadar olan vergilendirilebilir gelir için geçerlidir. Temel oran limiti ile 150,0001 sterlinlik yüksek oran limiti arasında daha yüksek oranlı bir vergi uygulanır.

Kurumlar vergisi beyannamenizi mali yılın sonu ile yasal olarak son ödeme tarihi arasında ödemeye çalışmalısınız. Yasal vade tarihi, yıl sonundan 12 ay sonra veya HMRC'nin bir kar uyarısı yayınlamasından üç ay sonradır. İadenizin vadesi gelmeden önce kurumunuzun vergisini ödemesi gerekir.

Kurumlar vergisi, hesap yılının bitiminden dokuz ay ve bir gün sonra ödenir. Vergi beyannamenizin vadesi üç ay sonra olsa bile, hesap yılınız 30 Nisan'da sona eriyorsa, şirket vergi ödemeniz 2 Şubat'ta yapılır.

Kurumlar Vergisi Gecikme Cezası Ödenmesi

“Bir şirketin kurumlar vergisini ödemek yöneticinin sorumluluğundadır.”

Sorumluluğunuzda yanlış veya hiç referans olmaması, HMRC'nin ödeme yapmadığınız için sizi takip edeceği anlamına gelir. Vergi Tahsilatçısı ile iletişime geçin ve doğru ödeme referansınız da dahil olmak üzere tüm ödeme ayrıntılarını sağlayın; ödemenizi şirketinizin yükümlülüğüne yeniden tahsis edeceklerdir. Hala eksik ödeme faizi borçlusunuz.

Deneyimsizliğiniz nedeniyle HMRC cezaları şunlardır:

#1. Geç Vergi İadesi

HMRC, geç vergi iadeleri için aşağıdaki cezaları uygulamıştır:

1. Bir gün gecikme size 100 sterline mal olacak.
2. Üç ay için 100 £ daha ceza.
3. Altı ay sonra, HMRC faturanızı yeniden değerlendirecek ve ödenmemiş vergiler için %10 ceza kesecektir.

#2. Kurumlar Vergisinin Geç Ödenmesi

Verginizi geç öderseniz faiz veya ceza ödersiniz. HMRC, ödenmemiş borçları geri almak için aşağıdakiler de dahil olmak üzere yasal işlem başlatabilir:

1. Borcunuz maaşınızdan veya emekli maaşınızdan düşülecektir.
2. İngiltere, Galler veya Kuzey İrlanda'da mülkünüz varsa, mülkünüz HMRC'nin emriyle satılacaktır.
3. HMRC paranıza el koyacak ve işinizi kapatmanız için size dava açacak. O zaman iflas ilan etmelisin.
4. Ödemeyi göze alamazsanız, HMRC derhal onlarla iletişime geçmenizi tavsiye etti.

#3. Yanlış bilgi

Kurumlar vergisi beyannameniz yanlışsa, HMRC sizi mutlaka cezalandıracaktır. Bu, HMRC'nin gizlemeye çalıştığınızda hatanın kasıtlı olduğuna inanıp inanmadığına ve HMRC bunu keşfetmeden önce kabul etmenize bağlıdır. HMRC karar verirse:

(NOT) "Ödemeniz gereken miktar, HMRC'nin hatanın kasıtlı olduğuna inanıp inanmadığına bağlıdır."

Pervasız olduğunuzu kabul ederseniz, vergi faturanızın %0-30'unu da kaybedebilirsiniz. HMRC sizi bulursa, para cezası kazancınızın %15 ila %30'u arasında değişir.

Bilerek yanlış bilgi verirseniz, para cezasının yüzde 20-70'i arasında para cezasına çarptırılırsınız. HMRC, aldatmacanızı tespit ederse, para cezaları yüzde 35-70 arasında değişiyor.

İadelerinizi kasten gizlerseniz %100 ceza alırsınız.

Kurumlar Kurumlar Vergisi Ödemiyor. Neden? Niye? 

Çünkü kurum, şahıs değildir. Yöneticileri, çalışanları, müşterileri ve yatırımcıları içerir. Sonuç olarak, ilişkiler devlet tarafından vergilendirilebilir, ancak ödeme yapmazlar. Sonuç olarak, mali durumunuzu takip etmek, yaşam standardınızı yükseltmek için çok önemlidir. Bu zamanında ödenmelidir. 

Kurumlar Vergisi Nasıl Ödenir 

Kurumlar vergileri için ödeme seçenekleri çoktur. Para cezasından kaçınmak için, parayı son tarihten önce HMRC'ye göndermelisiniz. Bir hafta sonu veya resmi tatilde, HMRC ödemenizi bir önceki iş gününün sonuna kadar almalıdır. İşte yaklaşık HMRC ödeme tarihleri:

• Aynı gün/ertesi gün ödemeleri için CHAPS, çevrimiçi bankacılık veya telefon bankacılığı kullanın (Daha Hızlı Ödemeler)
• Bacs, otomatik ödeme (ayarlandıysa) ve çevrimiçi banka veya kurumsal kredi kartı ödemeleri için üç iş günü tanıyın.
• Otomatik ödeme için beş iş günü bekleyin.
• Artık kişisel bir kredi kartı ile ödeme yapamayacaksınız, bu yüzden nakit hazırlanın.

Birleşik Krallık Kurumlar Vergisi 

Birleşik Krallık'taki işletmeler, tıpkı bireyler gibi, yıllık kâra dayalı kurumlar vergisi öderler. Tüm limited şirketler, Nisan 19'dan bu yana %2016 oranında kurumlar vergisi ödemektedir. Daha önce, oran kâra dayalıydı. Kişisel gelirin aksine, kârlar şirketler için vergiye tabidir.

Ancak, ödemenizi azaltmak için bir dizi ücret ve kesinti talep edebilirsiniz. Bu nedenle ödeme yapmak için yıllık kurumlar vergisi beyannamesi (CT600) vermeniz gerekir. Vergi beyannamenizi nasıl vereceğiniz bölümümüzde anlatılmaktadır.

HMRC'ye Nasıl Kayıt Olabilirim?

HMRC'ye, kuruluşundan itibaren üç ay içinde şirketinizin bir limited şirket olduğunu söylemelisiniz. Bu nedenle, işinize bağlı olarak, 'ticaret' yapıp yapmadığınızı söylemek zor olabilir. Uyumlu olduğunuzdan emin olmak için HMRC'nin ayrıntılı "etkin", "ticaret", "ticaret dışı" ve "hareketsiz" tanımlarını inceleyin. HMRC'ye kaydolurken aşağıdakileri sağlamalısınız:

• İşinizin başladığı gün (birinci hesap döneminin başlangıcı)
• Firmanın adı ve kayıt numarası (bu, şirkete katıldığınızda Şirketler Evi tarafından sağlanacaktır)
• Şirketin genel merkezi
• İş planı
• Yıllık hesaplarınızı ne zaman bitireceksiniz
• Yöneticilerin adları ve adresleri

Ticari Vergi Beyannamesi Nasıl Dosyalanır (CT600)

Bireylerin aksine, işletmeler kendi kurumlar vergisini hesaplamalıdır. Bu nedenle her yıl bir kurumlar vergisi beyannamesi (CT600) vermeniz gerekir. Hem HMRC hem de Firms House hesaplarınızı almalıdır. Basılı bir form yalnızca "iyi bir açıklamanız" varsa veya iadeyi Galce olarak tamamlamak istiyorsanız dosyalanabilir. CT600'ünüz aşağıdakileri içermelidir:

• şirketin adı
• Firma kayıt numarası
• yasal bir adres
• Vergi Kimlik Numarası

Kurumlar Vergisi Ne Demektir?

Bu vergi, Birleşik Krallık'ta elde edilen kârlar üzerinden alınır (serbest tüccarlar ve ortaklıklar gibi tüzel kişiliği olmayan işletmeler tarafından elde edilen kazançlar, kârlarından ziyade gelirlerine göre vergilendirilir). Bir şirketin İngiltere'deki varlıklardan ve üretim faaliyetlerinden elde ettiği kârlar vergilendirilir. Bankalar, Kuzey Denizi petrol ve gaz üretimi, küçük kârlı işletmeler ve patentli fikirlerden elde edilen gelirlerin tümü çeşitli oranlarda vergilendirildi. Aşağıdaki grafik hız ilerlemesini göstermektedir.

Birleşik Krallık Kurumlar Vergisi Nasıl Çalışır?

Kurumlar Vergisi, Birleşik Krallık'ta yerleşik şirketlerin uluslararası kârları üzerinden alınır. Kâr, hem gelir hem de sermaye kazançlarını içerir. Kurumlar Vergisi, Birleşik Krallık'ta bir şube veya acente aracılığıyla iş yapan yerleşik olmayan şirketler tarafından ödenmelidir.

Hindistan'da Kurumlar Vergisi Nedir?

Kurumlar vergisi, bir şirketin net kârı üzerinden alınan bir vergidir. Hindistan'da 1956 Şirketler Yasası uyarınca hem özel hem de kamuya kayıtlı şirketler, kurumlar vergisine tabidir. Net geliriniz 1 Rs ile 10 Rs Rs arasındaysa, sizden %2 ek ücret alınacaktır.

Kurumlar Vergisine Örnek Nedir?

Örnek. Cari mali yıl boyunca, XYZ Corporation 50,000 $ net kar elde etti. Şirket, 5,000 $ 'a kadar kesinti yapabilir. Kurumlar için vergi oranı %21'dir.

Gelir Vergisi ile Kurumlar Vergisi Arasındaki Fark Nedir?

Kurumlar vergisi, bir işletmenin bir ülkenin ana gelir kaynağı olan devlete ödediği bir giderdir (nakit çıkışı). Kişisel gelir vergisi ise, hükümetin bir kişinin ücret ve maaş gibi gelirleri üzerinden koyduğu bir vergidir.

İlgili Makale

1. Şirketi Kapatın: Genel Bakış, Tanım, Karşılaştırmalar, Artılar ve Eksiler
2. ÖDEME GEÇMİŞ: Tanım, Kira Bildirimi, Faturalar (+ Ücretsiz ipuçları)
3. İş Yapıları: Açıklanan Farklı İş Yapısı Türleri
4. Bitcoin ile Ödeme Nasıl Faydalıdır?