Vergi indirimleri, serbest meslek sahipleri için oldukça farklı bir anlam ifade edebilir. Vergiler, kendiniz için çalışmanın getirdiği bağımsızlığın bir tür cezası gibi görünebilir. Serbest meslek vergilerini, normalde işvereninizin doğrudan ödeyeceği kısmı kapsayan geleneksel gelir vergilerine ek olarak ödemeniz gerekir. Bu, vergi ödemeye ilişkin mali yükünüzü önemli ölçüde artırır ve serbest meslek sahibi vergi indirimlerini daha da önemli hale getirir. Bu yazımızda IRS Serbest Meslek Kesintilerini ve Serbest Meslek Sağlık Sigortası Primini inceleyeceğiz.
Neyse ki, hükümet milletvekilleri yıllar içinde darbeyi azaltabilecek birkaç serbest meslek vergi indirimi yaptılar. Beyanname verme zamanı geldiğinde, bilgisayarınızla ilgili olanlar, gaz faturaları ve hatta emeklilik tasarrufları dahil olmak üzere kesinti yapmanıza izin verilebilecek birçok masraf vardır. Bunlar, serbest meslek sahipleri için en popüler IRS kesintilerinden bazılarıdır.
Serbest Meslek Kesintileri
Serbest meslek vergilerimi nasıl düşürebilirim? ister serbest çalışan ister bağımsız yüklenici olsun, serbest meslek sahibi herkes için muhtemelen en önemli endişedir. Çoğu bağımsız yüklenici, vergilerini düşürmek için kendilerine sunulan her vergi indirimini talep etmek ister, ancak tüm seçeneklerin farkında olmayabilirler. İşte 2023'ten itibaren, ister zararda ister kârda faaliyet gösterin, vazgeçmemeniz gereken IRS serbest meslek vergi indirimleri.
1 numara. Kredi Kartı Faizi
Kredi kartınızı ticari harcamalar için kullandıysanız, federal vergi beyannamenizden kredi kartı faizini düşebilirsiniz. İşletmenin yürütülmesi için "sıradan ve gerekli" olan satın alımlar, IRS'nin uygun işletme giderleri olarak kabul ettiği satın almalardır. Telefonunuz, internetiniz, yemeğiniz, maaş koçanlarınız, kiranız, kamu hizmetleri ve faiz gibi şeyler olabilirler.
#2. Ev Ofis Kesintisi
Başkan Donald Trump'ın 2017'de imzaladığı kapsamlı vergi reformuyla, artık bir firma için çalışıyorsanız, bir ev ofis için giderleri düşürmenize izin verilmiyor. Ancak, kiracı olsanız bile, serbest meslek sahibiyseniz ve evinizin bir bölümünü iş amacıyla kullanıyorsanız, yine de uygun olabilirsiniz.
Standart prosedür ve basitleştirilmiş yaklaşım, vergi sezonunda talepte bulunmanın iki yoludur. Hangi yaklaşımı seçerseniz seçin, ev ofisinizin iki koşulu yerine getirmesi gerekir.
Ofisin öncelikle IRS'nin gerektirdiği şekilde düzenli ve münhasıran ticari faaliyetler için kullanılması gerekmektedir.
Daha sonra, birincil iş yeriniz olarak hizmet etmelidir, bu da orada toplantılar yaptığınız ve iş yaptığınız anlamına gelir. Bu nedenle, başka bir yerde düzenli olarak toplantılar yapıyorsanız, ev ofisiniz kesinti için uygun olmayabilir.
#3. Eğitim ve Öğretim Giderleri
Yıl boyunca işle ilgili eğitim masrafları için ödeme yaptıysanız, vergi beyannamenizde bir kesinti talebinde bulunabilirsiniz. Tazminatınız, mevcut çalışma alanınızdaki uzmanlığınızı destekleyen veya geliştiren eğitime gitmelidir. Bununla birlikte, eğitim sizi yeni bir pozisyon veya iş kolu için uygun kılıyorsa, indirilebilir olarak kabul edilmeyebilir.
Kendiniz için çalışıyorsanız sağlık sigortası pahalı olabilir, ancak bunu vergilerinizden düşebilirsiniz. Tutarlar, vergi beyannamenizden düşüp düşmediğinize bakılmaksızın, sizin, eşiniz, bakmakla yükümlü olduğunuz kişiler ve sağlık planınız kapsamındaki 27 yaşın altındaki tüm çocuklar için sağlık sigortası için ödediğiniz primleri içerir.
Bu indirimin uygulanabilmesi için net karın raporlanması gerekir. Yapmadıysanız, Form 1040'taki federal vergi beyannamenizin A Çizelgesi, primlerinizi ayrıntılı bir kesinti olarak talep etmek için kullanılabilir.
# 5. İş Mesafesi
Otomobilinizi iş için kullanıyorsanız, ister teslimat yapıyor ister sadece toplantılara gidiyor olun, millerinizi vergi beyannamenizden düşebilirsiniz. Hem kişisel hem de ticari amaçlarla araç kullanıyorsanız, yalnızca ticari kilometreyi düşebilirsiniz.
Ayrıca, ev ofis kesintisinde olduğu gibi, kilometreyi vergilerinizden düşmek söz konusu olduğunda iki seçeneğiniz vardır.
Normal kilometre oranını, yıl boyunca seyahat ettiğiniz iş mili sayısıyla çarpabilirsiniz. 30 Haziran 2022'ye kadar standart kilometre oranı mil başına 58.5 senttir. 1 Temmuz 2022'den yıl sonuna kadar iş seyahati için mil başına 62.5 sent talep edebilirsiniz.
#6. Telefon Hizmetleri
İşletmenizin cep telefonu masraflarını düşebilirsiniz. Yıllık cep telefonu faturanız 2,000$ ise ve bunun %30'unu iş için kullanıyorsanız, vergilerinizden 600$ düşebilirsiniz. İş kullanımınızı belirlemek için bir kayıt tutma sistemi seçmek istiyorsunuz.
#7. Nitelikli İşletme Geliri Kesintisi
Bazı küçük işletme sahipleri, nitelikli işletme geliri kesintisi sayesinde işletme gelirlerinin %20'sine kadarını federal vergilerden muaf tutabilir. İşletme sahipleri 2017'den 2025'e kadar bu kesintiden yararlanabilir. Şahıs şirketi, S-şirketi veya ortaklık olarak faaliyet gösteriyorsanız, bu tutarı silebilirsiniz. Hak kazanmak için kesintilerinizi ayrıntılı olarak belirtmeniz gerekmez.
Küçük bir işletme işletiyorsanız, işletme sigortası primlerinizin maliyetini düşebilirsiniz. Genel olarak, yalnızca söz konusu vergi yılı için geçerli olan tutarı düşebilirsiniz. Örneğin, iki yıllık bir işletme sigortası poliçesi için 5,000 Ocak 10,000'te 1 ABD Doları öderseniz, ödenen yıl için yalnızca 2023 ABD Doları düşebilirsiniz. Kalan 5,000 $, gelecek yıl yazılmalıdır.
# 9. Seyahat Kesintileri
İş için seyahat ettiğinizde, seyahat masraflarınızı yazabilirsiniz. Bununla birlikte, kesinti fahiş veya savurgan olamaz ve özel amaçlar için kullanılamaz. Uçak biletleri, taksi veya araç paylaşım ücretleri, otel ve konaklama masrafları, bagaj ücretleri ve kuru temizleme masrafları seyahat harcamalarına birkaç örnektir.
IRS serbest meslek kesintileri, evden uzakta bir iş gününden daha fazla zaman geçirmeyi gerektiren ve yokken dinlenmeyi gerektiren iş seyahatlerini hesaba katar.
# 10. Serbest Meslek Vergisi İndirimi
IRS, serbest meslek sahibi kişilerin net kazançlarından serbest meslek vergisinin %15.3'ünü keser. Net kazancınız, işletmenizin ürettiği gelirden işletme giderlerinizin düşülmesiyle hesaplanır. Sosyal Güvenlik için %12.4 ve Medicare için %2.9 oranı oluşturmaktadır.
# 11. Reklam Kesintisi
Genel olarak, ticari reklamcılık için yaptığınız masrafları yazabilirsiniz. İndirilebilir reklam harcamalarına bir örnek, markanızın toplumdaki görünürlüğünü korumanın bedelidir. TV, radyo, sosyal medya pazarlama ücretleri, reklamlar ve doğrudan posta, reklam maliyetlerine birkaç örnektir.
# 12. Kira İndirimi
Sahibi olmadığınız mülkün kullanımı için ödenen kira, işletme gideri olarak düşülebilir. Bir binanın bir kısmına sahipseniz, ödediğiniz kirayı mahsup edemezsiniz. Kira genellikle yalnızca ödendiği veya tahakkuk ettiği yılda düşülebilir. Diyelim ki üç yıllık 36,000 $'lık bir avans kira ödemesi yaptınız.
Genel olarak, 12,000'te kira için yalnızca 2023 ABD Doları kesinti yapabilirsiniz. Kalan meblağlar, sonraki yıllarda her biri için 12,000 ABD Doları düşülebilir. Bu talebi doğru bir şekilde yaptığınızdan emin olmak için, IRS'nin kira kesintilerine ilişkin ek düzenlemeleri hakkında kendinizi eğitmelisiniz.
# 13. Başlangıç Giderleri
Genel olarak, bir işletme için ilk maliyetlerinizi yazmak için 15 yılınız var. Ancak, 22 Ekim 2004 tarihinden sonra ödenen işletmeler için başlangıç ve kuruluş giderleri, en fazla 5,000 $'a kadar derhal düşülebilir.
Başlangıç maliyetleri, bir iş kurma, satın alma veya araştırma ile ilgili masrafları içerir. Bir şirket veya ortaklık kurma ile ilgili masraflar organizasyon masrafları olarak kabul edilir. Örnekler, işinizi kurmanıza yardımcı olması için bir avukat tutarken ortaya çıkan maliyetleri içerir.
# 14. Kulüp ve Üyelik Aidatları
Genel olarak, sosyal, eğlence veya ticari amaçlarla ödediğiniz kulüp ve üyelik aidatlarını mahsup edemezsiniz. Bununla birlikte, aşağıdaki kuruluşun aidatları, yalnızca üyeler ve ziyaretçiler için etkinliklere ev sahipliği yapmak için kullanılmadıkları sürece düşülebilir.
#15. Emeklilik tasarrufları
401(k) planları ve SEP IRA'ları gibi uygun planlara yapılan katkılar vergiden düşülebilir. Tutarlar, emekliliğiniz veya bir çalışanın katkıları için yaptığınız katkıları içerebilir. Sahip olduğunuz planın türüne bağlı olarak, uygun planlara yapılan katkılar için ne kadar kesinti yapabileceğiniz konusunda farklı sınırlar vardır.
İndirilebilir tutarınızı belirlemek için bir vergi uzmanına danışmalısınız.
Serbest meslek sahibi bireyleri çalışan olarak kabul edilenlerle karşılaştırdığımızda, serbest mesleğin çeşitli vergi sonuçları vardır. Yapabileceğiniz kesintiler önemli bir farkı temsil eder. Örneğin serbest meslek sahipleri ve diğer serbest meslek sahipleri, serbest meslek sigortası prim kesintileri sayesinde ödedikleri sağlık sigortası primlerini mahsup edebilirler.
Vergilerinizi beyan ederken bu kesintiyi gözden kaçırmak istemezsiniz. Serbest meslek sahibi kişilerin yıllık sağlık sigortası primlerinin %100'üne kadar kesinti yapmalarına izin verilmektedir. İndirimi talep etmek için belirli gereksinimleri yerine getirmeniz gerekir.
Kabul edilebilir bir sigortanız varsa ve serbest meslek sahibi olmaya hak kazanıyorsanız, o zaman cevap, bunların indirilebileceğidir. Sağlık sigortası, nitelikli uzun vadeli bakım sigortası ve tüm Medicare primlerinin (Bölüm A, B, C ve D) tümü, uygun serbest meslek sahibi sağlık sigortası prim kesintilerine dahildir.
Çizelge C veya F'de listelenen net kârınız varsa, sağlık sigortası primleriniz vergiden düşülebilir. Genel ortaklık pozisyonuna sahipseniz, sınırlı bir ortaklıktan garantili ödemeler alıyorsanız veya bir S şirketinin ödenmemiş hisselerinin %2'sinden fazlasına sahipseniz ve Form W-2 tarafından bildirilen tazminat alıyorsanız da hak kazanabilirsiniz.
Serbest çalışan sağlık sigortanızdan kimlerin sigortası düşülebilir? Siz, eşiniz, bakmakla yükümlü olduğunuz kişiler ve yıl sonunda 27 yaşını doldurmamış ve bakmakla yükümlü olmadığınız tüm çocuklar için ödenen tüm primler dahil edilebilir.
İşveren tarafından finanse edilen, sübvansiyonlu bir sağlık planına erişiminiz varsa, bu kesintiye hak kazanamazsınız. Bu senaryoda, işveren sizin bir iş arkadaşınız veya eşiniz olabilir. Planın işverenlerinizden herhangi biri tarafından desteklenmesi durumunda, sağlık sigortası primleriniz vergiden düşülemez.
Serbest meslek sağlık sigortası kesintisi, Form 1'ın Çizelge 1040'inde brüt gelirde bir düzeltme olarak talep edilebilir. Kesintilerinizi listelemeye veya standart kesintiyi almaya karar verirseniz, bu kesintiyi talep etme hakkınız devam eder.
20 Serbest Meslek Kesintisi nedir?
Kesinti, nitelikli vergi mükelleflerinin QBI'larının %20'sine kadar olan kısmını ve halka açık ortaklıklardan (PTP'ler) ve gayrimenkul yatırım ortaklıklarından (GYO'lar) elde edilen nitelikli temettülerin %20'sini mahsup etmelerini sağlar.
Serbest Meslek Sahibi Vergi Mükelleflerine Örnekler Nelerdir?
Yalnız bir girişimci veya bağımsız yüklenici olarak, bir işletme veya ticaret işletiyorsunuz. Bir işi veya ticareti yürüten bir ortaklığın ortağısınız. Diğer her durumda, kendiniz için çalışırsınız (ev işçisi veya yarı zamanlı iş sahibi olarak dahil olmak üzere).
Serbest Meslek Sahibi Gelir Vergisi Öder mi?
Serbest meslek sahipleri genellikle hem gelir vergisi hem de serbest meslek (SE) vergisi ödemek zorundadır. SE vergisi olarak bilinen bir Sosyal Güvenlik ve Medicare vergisi çoğunlukla kendileri için çalışan kişilere uygulanır.
Serbest Meslek Sahibi Neden Daha Fazla Vergi Öder?
Serbest meslek sahibi kişiler, diğer vergi mükellefleriyle aynı federal gelir vergisi yükümlülüklerine tabidir. Sosyal Güvenlik ve Medicare vergilerini ödemenin maliyetini paylaşacak bir işverenin olmaması ve maaş çeklerinden kesilip IRS'ye gönderilebilmesi bir fark yaratıyor.
Örnekle Serbest Meslek Sahibi Nedir?
Serbest meslek sahibi kişiler bir dizi meslekle meşgul olabilir, ancak genellikle belirli bir alanda yüksek düzeyde uzmanlığa sahiptirler. Serbest meslek sahibi bir kişi yazar, tüccar, serbest meslek sahibi, tüccar veya yatırımcı, avukat, satış elemanı veya sigorta acentesi olabilir.
Serbest Meslek Sahipleri Kimlerdir?
Genel olarak, aşağıdakilerden herhangi biri sizin için geçerliyse, serbest meslek sahibisiniz. Yalnız bir girişimci veya bağımsız yüklenici olarak, bir işletme veya ticaret işletiyorsunuz.
%50 Serbest Meslek Vergisi İndirimi Ne Kadardır?
Serbest meslek verginizin %50'sini vergiye tabi gelirinizden düşebilirsiniz. Örneğin, 1,000 Dolarlık bir serbest meslek vergisi ödemesi, vergiye tabi geliri 500 Dolar azaltır. Yüzde 125 vergi parantezindeyseniz, 25 dolarlık gelir vergisi ödemekten kaçınırsınız.
Maksimum Serbest Meslek Katkısı Nedir?
Yıllık katkı payı üst sınırına ve maaşın %100'üne (veya serbest çalışan bir kişi için "kazanılan gelire") kadar isteğe bağlı ertelemeler 50) veya 30,000'te 2023 ABD Doları (27,000'de 2022 ABD Doları; 26,000 ve 2020'de 2021 ABD Doları).
Serbest Meslek Ne Kadar Vergilendirilebilir?
%15.3 Serbest meslek vergi oranı, daha önce de belirtildiği gibi net kazançların %2021'idir. Bu oran, net gelir üzerinden %2.9 Medicare vergisi ve %12.4 Sosyal Güvenlik vergisinden oluşmaktadır.
Sonuç
Bunlar, serbest meslek sahibi kişilerin kullanmaya hak kazanabilecekleri en tipik IRS vergi indirimlerinden sadece birkaçıdır. Bir vergi uzmanı tarafından daha fazla kesinti netleştirilebilir. Ayrıca, özel durumunuzda hangi kesintilerin geçerli olduğunu anlamanıza yardımcı olabilirler. Ancak, bu makalede listelenen serbest meslek sahipleri için IRS vergi indirimlerinden yararlandığınızdan emin olun.
İlgili Makaleler
- SERBEST ÇALIŞANLAR VERGİSİ: Oran, Nasıl Hesaplanır ve Kesinti
- Serbest Meslek Vergisi Nedir ve Nasıl Hesaplarsınız?
- VERGİLER NASIL ÖDENİR: Bilmeniz Gerekenler & Rehber
- SÖZLEŞMELİ İŞ: Anlamı, Örnekleri, Vergileri ve Nasıl Çalıştığı
- Şahıs Vergisi Nasıl Dosyalanır: Ayrıntılı Kılavuz
Referanslar
