Uygun alacak yönetimi, şüpheli alacak olasılığını azaltarak karı artırır. Yönetim, müşterilere faturalarını zamanında ödemelerini hatırlatmaktan daha fazlasıdır. Bu tür gecikmelerin nedenlerini belirlemek ve bunları ele almak için bir strateji tasarlamak da gereklidir. Bu yazıda, kredi tahsilatları ve politikaları da dahil olmak üzere hesap alacaklarının yönetilmesinin neyle ilgili olduğunu tartışacağım.
Alacakları Yönetmek
Alacaklar, normal faaliyet döngüsü içinde ürün veya hizmetlerin satışının bir sonucu olarak müşterilerin bir işletmeye borçlu oldukları borçlardır. Bu, kredili satışlar sonucunda bekletilen paradır. Ticari alacaklar, hesap alacakları, defter borçları, muhtelif borçlular ve alacak senetleri alacakların koşullarıdır. Alacak yönetimi, ticari kredi yönetimi olarak da bilinir.
Alacak Yönetiminin Amacı:
#1. Satış Büyüme Motifi.
Kredili satışların temel amacı şirketin toplam satışlarını yükseltmektir. Malları satın almak için gerekli finansmana sahip olmayan müşteriler bunu kredili olarak yapabilirler. Sonuç olarak, alacaklara yatırım yapmak, çoğunlukla satışları artırma arzusundan kaynaklanmaktadır.
#2. Artan Kar Motifi
Kredi satışları bir şirketin toplam satışlarını artırır. Sonuç olarak, şirketin karlılığı artar.
#3. Satışı Elde Tutma Motivasyonu
Mevcut satışları gelen rakiplerden korumak için müşterilere kredi verilir. Müşteriler, bir şeyler krediyle satılmazsa bunu yapan rakipler arayabilirler.
Alacak Yönetimi Hedefleri
Alacak yönetimi için başka bir terim kredi yönetimidir. Alacak yönetiminin amacı, firmanın satışlarını ve karını, ekstra alacak yatırımının getirisinin artan alacak yatırımının maliyetine eşit olduğu noktaya kadar artırmaktır.
Alacak yönetiminin amacı, şirketin beyan edilen hissedar serveti oluşturma hedefine ulaşmasına yardımcı olmak olmalıdır. Sonuç olarak, getiriyi maksimize etmek için alacak yatırımı, finans yöneticisi firma için uygun bir kredi stratejisi geliştirmelidir.
Alacak Yönetimi Politikası
Herhangi bir işletmenin kredi stratejisi, öngörülen faydaların beklenen giderleri, yani kâr maksimizasyonunu aşacak şekilde organize edilmelidir. Alacak yönetiminin önemli özellikleri şunlardır:
1. Kredi politikalarının oluşturulması
2. Kredi değerlendirmesi
3. Kredi tespiti
4. Alacak yönetimi
Hesap Alacaklarını Yönetme
Alacak terimi, size borçlu olunan ancak henüz alınmamış parayı ifade eder. Bu, işletmenin müşterilerine kredi kullandığını gösterir. Alacak hesapları, bir işletmenin belirli bir süre boyunca kredili ürün veya hizmetlerin satışını takiben almaya hak kazandığı fonlardır.
Alacak hesapları yönetimi, vadesi geçmiş satışları veya ödeme yapılmayanları yönetmek için uyguladığınız kural ve prosedürleri ifade eder. Sağlam bir alacaklar süreci, doğru bir şekilde uygulandığında sağlıklı bir nakit akışına ve karlılığa katkıda bulunabilir.
Alacak hesaplarının yönetimi, tüketicilerin faturalarını zamanında ödemesini sağlama sürecidir. İşletmelerin herhangi bir zamanda çalışma nakitinin bitmesini önlemelerine yardımcı olur. Ek olarak, müşterilerin bekleyen ödemelerde gecikme veya ödeme yapmamasını önler. Şirketin finansal ve likidite pozisyonunu geliştirir.
Uygun alacak yönetimi, şüpheli alacak riskini azaltarak karlılık sağlar. Yönetim, tüketicilere faturalarını zamanında ödemelerini hatırlatmaktan fazlasını kapsar. Ek olarak, bu tür gecikmelerin nedenlerini belirlemeyi ve bunları çözmek için bir strateji geliştirmeyi gerektirir.
Alacak Hesaplarının Yönetiminde Uygulanan Prosedürler Nelerdir?
Bir alacak yönetimi yöntemi aşağıdaki adımları içerir:
- Herhangi bir şart ve koşulu kabul etmeden önce müşterilerin kredi notu, yani ödeme gücü değerlendirilecektir.
- Ödememe veya ödeme gecikmesi olasılığını sürekli kontrol etmek.
- Şüpheli borçları en aza indirmek için müşteri ilişkileri sürdürülmelidir.
- Müşterilerin şikayetleri ele alınmaktadır.
- Ödemeler alındıktan sonra, her bir alacak hesabındaki bakiyeler azaltılmalıdır.
- Belirsiz alacakların belirli bir süre için ödenmemiş alacaklar dışında tutulması
Kredi Alacaklarını ve Tahsilatlarını Yönetme
Borç hesapları departmanının kredi ve tahsilat bilgilerini yönetebilmesi çok önemlidir. JD Edwards Dünya Alacak Hesapları sistemi, alacak ve tahsilat alacaklarını yönetmenize yardımcı olabilecek bir dizi yetenek içerir. İşletmenizin özel ihtiyaçlarını karşılamak için verileri düzenleyebilir ve tanımlayabilirsiniz.
Kredi ve tahsilat alacaklarının yönetimi aşağıdaki unsurlardan oluşur:
- Kredi ve tahsilat hesaplarının kaydını tutmak
- Müşteri analizine hazırlanırken, müşteri verileri güncelleniyor.
- teslimatın ertelendiği ortalama gün sayısının hesaplanması
- Hesabın durum verilerini inceleme
- Kredi bilgi yönetimi
- Kredi kaseti üretimi zaman alan ve emek yoğun bir işlemdir.
- Koleksiyonlar için bilgi yönetimi
- Kredi ve tahsilat raporları basılabilir.
Kredi ve tahsilat bilgilerinizi verimli bir şekilde işleme yöntemleri aşağıda özetlenmiştir.
Kredi Detayları İçin
Tanımlanmış bir web adresi, kredi bilgilerini işlerken müşteri bilgilerinin bir alanını elde etmek için kullanılabilir. Örneğin şunları yapabilirsiniz:
- Kredi limitini aşanları belirlemek için bir tüketicinin kredi geçmişinin bir özetini analiz edin.
- Kredi limitleri ve kredi inceleme tarihleri değiştirilebilir veya güncellenebilir
- Bir müşterinin ödeme modellerini ve işlem geçmişini araştırın.
- Gelecek için bir gıdıklama mesajı veya bir hatırlatma yapın.
- Müşterilerden gelen notlar girilebilir ve analiz edilebilir.
Bilgi Toplama İçin
- Tahsilat bilgilerini yönetirken tek bir konsolide web sitesinden çok sayıda alacak hesabı bilgilerine erişerek müşteri hesaplarını değerlendirebilir ve tahsilat kararlarını daha hızlı alabilirsiniz.
- Vadesi geçmiş veya gözden geçirilmesi gereken ticker bildirimleri olan müşteri hesapları izlenmeli ve çözülmelidir.
- Toplama ve yükümlülük zorluklarını analiz etmenize ve belgelemenize yardımcı olacak kişiselleştirilmiş müşteri profilleri gösterin.
- Vadesi geçmiş hesaplar için, ödeme hatırlatıcılarını veya suçluluk uyarılarını yazdırın.
- Bir müşteri adının tahsilat raporuna dahil edilip edilmeyeceğini seçin.
- Hesabı yönetme politikaları alacaklar
Hesap Alacaklarının Yönetimine İlişkin Politikalar
Bu politika, Florida Eyalet Üniversitesi'nin alacak hesapları yönetimi için bir referans ve pratik rehber görevi görür. Alacak takibi ve tahsilatı için yöntemler oluşturur. Politikanın amacı, vadesi geçmiş, vadesi geçmiş ve tahsil edilemeyen hesapların sayısını azaltmaktır.
Hesap alacaklarının yönetimine ilişkin politikalar şunlardır:
Alacakların yönetimine ilişkin politikalarda, ödemelerin mal veya hizmetin tesliminden önce ya da teslim edildikten sonra departmanlar tarafından alınması tercih edilirken; ancak bu mümkün değilse veya uygulanamıyorsa, departmanlar ödeme almadan önce bir mal veya hizmeti tedarik etmek zorunda kalabilirler.
#2. Faturalandırma ve Faturalama Görevleri
- Her müşteri, bir alacak hesabı kaydının ve gerekirse müteakip tahsilatların oluşturulmasına izin vermek için yeterli demografik bilgi sağlamalıdır.
- Tüm alacak hesapları için düzenli olarak faturalandırma yapılmalıdır.
- Asgari olarak aşağıdaki öğeler faturalarda uygun şekilde temsil edilecektir:
- Satın alınan mal ve/veya hizmetlerin tanımı ve fiyatlandırması
- Ödeme aşağıdaki adrese yapılmalıdır
- Fatura sorgulamaları için iletişime geçilmesi gereken kişinin adını ve telefon numarasını ekleyin.
- Tüm borçlu
- Faturanın normalde alındığı tarih olan vade tarihi.
#3. Süreçler ve Sistemler
- Alacakların tesisi, dokümantasyonu, değiştirilmesi, mutabakatı, tahsili ve raporlanması için yazılı süreçlerin sürdürülmesi gerekmektedir.
- Politika uyumluluğunu sağlamak için muhasebe sistemleri ve süreçleri kullanılacaktır. Alacak hesaplarının tutulmasından ve faturalandırılmasından sorumlu olan çalışanlar, ödemeleri toplamak veya mevduat yapmakla görevli olmamalıdır, bu nedenle sistemler etkin görev ayrımı sağlamalıdır.
- Tüm satış ve hizmetlerin faturalı olduğunu doğrulamak için alacak hesapları verileri satış, hizmet ve/veya sözleşme kayıtlarıyla uyumlu hale getirilmelidir. Alacak hesapları ödemeleri, nakit tahsilat kayıtları ile uzlaştırılmalıdır.
- Alacak verileriyle ilgilenen çalışanlara üniversitenin nakit yönetimi politikası öğretilmeli ve bilgi verilmelidir (4-OP-D-2-B Nakit Yönetimi).
- 4-OP-F-3 Kayıt Yönetimi politikasına uygun olarak, departmanlar ücretlerin, ödemelerin ve tahsilat çalışmalarının kayıtlarını tutmalıdır.
#4. Kredi Bakiyeleri
- Altta yatan nedeni belirlemek için kredi bakiyelerinin periyodik incelemesi için yazılı protokoller tutulmalıdır. Hatalar mümkün olan en kısa sürede ele alınmalı ve müşterilere gerektiği kadar ödeme yapılmalıdır.
- Müşteri fazla ödemelerinden kaynaklanan alacak hesabı alacak bakiyeleri, müşteri ile uzun vadeli bir ilişki öngörüldüğünde gelecekteki ürün veya hizmet alımları için kullanılabilir.
- Müşteriye borçlu olunan alacak bakiyelerinin geri ödenmesi gerektiğinde, bunlar yükümlülükler olarak sınıflandırılır ve 4-OP-D-2-C Borçlar ve Ödemeler politikası kapsamında kontrol edilir.
#5. İade Edilen Ödemeler
- Üniversiteye iade edilen herhangi bir fiziksel veya elektronik çek, ödeme ihale süreci boyunca banka ücretlerine neden olacaktır.
- İade edilen ödemelerdeki hizmet ücretlerine Florida Statüsü Bölüm 832.07'de izin verilen miktara kadar izin verilir. FS 832.07'ye göre, iade edilen bir ödeme hizmet bedeli uygulanmadan önce müşteri yazılı olarak bilgilendirilmelidir.
# 6. Raporlama
- Bir mal veya hizmetin müşteriye fatura edilip edilmediğini/faturalandırıldığını belirtmek için, tüm alacaklar için bir fatura durumu raporu tutulmalıdır.
- Yaşlandırma takviminin tutulması ve düzenli olarak Kontrolörlük Ofisine rapor edilmesi gerekmektedir.
Alacak Yönetimi Nedir?
Alacak yönetimi, kredili satışlar sonucunda tüketicilere olan borçların planlanması ve yönetimidir. Basitçe söylemek gerekirse, siparişten satışa dönüşümünüzün başarısı yalnızca satışlarınız nakde çevrildiğinde belirlenir.
Alacak Yönetimi Neden Önemlidir?
Alacakları yönetmek önemlidir çünkü…
- Satış Büyüme Motifi.
- Artan kar Motifi
- Satış Tutma Motivasyonu
Farklı Alacak Türleri Nelerdir?
Ticari alacaklar, alacak senetleri ve diğer alacaklar, alacakların üç şeklidir.
Alacak Hesaplarının Yönetiminde Temel Konular Nelerdir?
Alacaklarla İlgili 4 Sık Karşılaşılan Zorluklar ve Nasıl Çözülür?
- Vadesi geçen faturaların takibi tamamlanmamıştır.
- Muallak alacaklar şüpheli alacak olarak kayıttan silinir.
- Faturalama ve faturalama hataları.
- Ödemeler yanlış dağıtılıyor.
Alacaklarda Üç Temel Gösterge Nedir?
Çoğu zaman, ödenmemiş gün satışları (DSO), gecikmiş ortalama gün sayısı (ADD) ve şüpheli alacak oranı, alacak hesapları için en önemli ölçütlerdir.
