Roth IRA'yı standart IRA ile karşılaştırmak önemli avantajları ortaya koymaktadır. Örneğin, düzenli IRA'lardan yapılan dağıtımlar genellikle olağan gelir olarak kabul edilir ve vergilendirilebilir. Hesap sahibi 5912 yaşının altında iken geleneksel IRA'lardan para çekme işlemi yapılırsa erken dağıtım cezası da uygulanabilir. Aksine, bir Roth IRA'dan uygun dağıtımlar vergi ve cezalardan muaftır. Bu makalede, devralınan IRA dağıtımının minimum ve kuralları açıklanmaktadır. Ayrıca minimum IRA dağılımının nasıl hesaplanacağını da açıkladık. Haydi dalalım!
IRA Dağılımı Nedir?
İlk fayda, düzenli katılımcı katkılarından ve vergiye tabi olmayan dönüşümlerden elde edilen Roth IRA varlıklarının dağıtımlarının, istenildiği zaman, vergiden ve cezadan muaf olarak yapılabilmesidir. Ancak, %10'luk erken dağıtım cezası, vergilendirilebilir dönüştürme tutarları üzerinden yapılan ödemeler için geçerli olabilir. Niteliksiz dağıtımın bir bileşeni olan kazanç dağıtımları vergilendirilir ve ayrıca %10 oranında erken dağıtım cezasına çarptırılabilir.
Uygun olan ve bu nedenle vergi ve cezalardan muaf olan dağıtımlar arasında bir fark vardır. Bir dağılımın kalifiye olabilmesi için aşağıdaki iki ölçüt kümesini karşılaması gerekir. Roth IRA'nın sahibinin ilk Roth IRA'sını açıp finanse etmesinden en az beş yıl sonra gerçekleşir.
Aşağıdaki durumlardan birinde verilir:
- Ödeme gerçekleştiğinde, Roth IRA sahibi en az 5912 yaşında olmalıdır.
- Dağıtım gerçekleştiğinde, Roth IRA sahibi devre dışı bırakılır.
- Roth IRA'nın sahibi vefat ettikten sonra, yararlanıcı fonları alır.
Tahsis edilen varlıklar, Roth IRA sahibinin veya uygun bir aile üyesinin ilk evinin satın alınması, inşası veya yeniden inşası için kullanılacaktır. Bunun üzerinde 10,000 dolarlık ömür boyu bir sınır var. Roth sahibi, eşi, çocukları veya eşinin çocukları, torunları, ebeveynleri veya diğer ataları, aile üyeleri olarak kabul edilir.
Beş yıllık süreyi hesaplamak için, bir kişinin tüm Roth IRA'ları dikkate alınır. Örneğin, bir kişi 2019'da ABC Brokerage'de bir Roth IRA açtıysa ve 2019'de XYZ Brokerage'de ikinci bir Roth IRA açtıysa, beş yıllık dönem 2020'da başlar. İlk ödemenin yapıldığı yılın ilk günü beş yıllık sürenin başlangıcı.
IRA Dağıtımı Hakkında Bilmeniz Gereken 5 Şey
İşte IRA dağıtımı hakkında bilmeniz gereken 5 şey:
1 numara. Bir IRA Dağıtımı Yapmaya Ne Zaman Başlayabileceğinizi Bilin
Bireysel Emeklilik Hesabı, emeklilikte kullanılması amaçlanan tipik bir BRA'ya verilen terimdir. 59 1/2 yaşında olduğunuzda, bir IRA'dan cezasız para çekmeye başlayabilirsiniz, ancak biraz daha bekleyebilirsiniz. Milli Gelir Servisi (IRS), 70'de veya daha sonra 1 2/2020 yaşına giren bireylerin, 1. doğum günlerini takip eden takvim yılının 72 Nisan'ından önce dağıtımları çizmeye başlamaları gerektiğini zorunlu kılmıştır.
2 numara. IRA Dağıtımından İstediğiniz Zaman Para Çekebilirsiniz, Ancak Cezalarla Karşılaşabilirsiniz
İster çalışıyor olun ister emekli olun, yine de geleneksel bir IRA'dan para çekebilirsiniz. Ancak, IRS'ye göre, çektiğiniz paranın iş konumunuz veya yaşınıza bakılmaksızın normal gelir olarak vergilendirileceğini unutmayın. Ayrıca, IRA'nıza eriştiğiniz sırada 10 yaşının altındaysanız, %5912'luk ek bir erken para çekme cezası uygulanabilir.
3 numara. IRS, Erken Para Çekme Cezasına Bazı İstisnalar Sunuyor
İlk kez ev alacaksanız (para çekme işlemleri 10,000$'ı aşamaz) veya işsizken sağlık sigortası primleri ödemeniz gerekiyorsa, IRS %10'luk erken para çekme cezasından feragat etmeye istekli olabilir. Onaylanmış yüksek öğrenim veya aktif göreve çağrılan askeri yedekler için ödeme yapmak bazı istisnalardır.
#4. Her Yıl Minimum Bir Tutarı Çekmelisiniz
IRS'nin bir ira dağıtımını zorunlu kıldığı yaşa ulaştığınızda, her yıl IRA'nızdan belirli bir miktarı çekmeniz gerekir. IRS, web sitesinde gerekli minimum dağıtımı (RMD) hesaplamanıza yardımcı olacak bir çalışma sayfası sunar. Elbette, isterseniz RMD'den daha fazlasını alabilirsiniz. RMD'nizi azaltır veya atlarsanız, çekilmeyen tutar üzerinden %50 tüketim vergisiyle karşı karşıya kalırsınız.
# 5. Zorunlu Dağıtımların Belirli Zaman Çizelgeleri ve Potansiyel Vergi Etkileri Vardır
IRS'ye göre, her yıl 31. doğum gününüzü takip eden yıldan başlayarak 72 Aralık'a kadar hesabınızdan para çekmeye başlamalısınız. Sonuç olarak, 72 Haziran 30'de 2020 yaşına girerseniz ancak ilk ödemenizi 1 Nisan 2021'e ertelemeye karar verirseniz, aynı yıl içinde ikinci bir dağıtımı kabul etmeniz gerekir. Cebinizde daha fazla nakit olması harika olsa da, her iki para çekme işleminin de 2022 getirileriniz üzerinden vergilendirileceğini unutmayın. Çifte beladan kaçınmak için ilk para çekme işlemini 72 yaşına girdiğiniz aynı takvim yılında yapmanız tercih edilir.
Devralınan IRA Dağıtım Kuralları
Miras alınan bir IRA, IRA veya 401(k) gibi emeklilik destekli bir plan gibi vergi avantajlı bir emeklilik planının sahibinin ölümünden sonra açtığınız bir emeklilik hesabıdır. Tipik olarak, bir varis, orijinal sahibinin hesabından kendi adına yakın zamanda açılmış bir IRA'ya para transfer etmelidir. Bu nedenle, yararlanıcı bir IRA, kalıtsal bir IRA da olabilir. Bir IRA herkes tarafından miras alınabilir, ancak orijinal sahibinin eşi mi yoksa tamamen başka biri mi olduğunuza bağlı olarak, bununla nasıl başa çıkacağınıza dair farklı yönergeler vardır. Aşağıda, devralınan bazı IRA dağıtım kuralları verilmiştir:
1 numara. Eşler En Fazla Harekete Geçiyor
Hayatta kalan eş, merhum eşlerinden miras aldıkları bir IRA ile birkaç şeyden birini yapabilir:
- Kendinizi IRA'nın sahibi olarak tanımlayın ve kendinizinmiş gibi ele alın.
- IRA'yı başka bir IRA gibi farklı bir hesaba veya 403(b) planları gibi nitelikli bir işveren planına aktarmak, IRA'ya kendinizinmiş gibi davranmanın iyi bir yoludur.
- Planın lehtarı olduğunuz gerçeğini kucaklayın.
Miras kalan IRA dağıtımı, hayatta kalan eşseniz kendi hesabınıza aktarılabilir, ancak başka hiç kimse bu avantajdan yararlanamaz. Parayı almanın çeşitli yolları vardır ve her biri, vermeniz gereken yeni kararlara yol açabilir. Olasılıklarınız, ayrılan eşin 72 yaşından küçük veya en azından o kadar yaşlı olup olmadığına da bağlıdır.
2 numara. Paranızı Ne Zaman Alacağınızı Seçin
Miras aldığınız bir IRA'nız varsa, IRS düzenlemelerine uymak için harekete geçmelisiniz. Uygun bir belirlenmiş hak sahibiyseniz, miras almaya hak kazanabilmeniz için reşit olmayan bir çocuk, kronik hasta veya engelli olmanız veya asıl sahibinden en fazla 10 yaş küçük olmanız gerekir. Bu grupların dışında, belirlenmiş bir yararlanıcısınız ve yeni düzenlemelere tabisiniz.
3 numara. Ölüm Yılı Zorunlu Dağıtımlarından Haberdar Olun
Geleneksel bir IRA'nın yararlanıcısının RMD'sini ölüm yılında alıp almadığını belirlemek, yararlanıcılar için başka bir zorluktur. Orijinal hesap sahibi henüz yapmamışsa, alıcı minimum tutarın karşılandığından emin olmalıdır.
#4. Size Gelen Vergi Muafiyetini Alın
Türüne bağlı olarak, miras alınan bir IRA dağıtımı vergiye tabi olabilir veya olmayabilir. Roth IRA'yı devralırsanız vergiye tabi olmazsınız. Bununla birlikte, geleneksel bir IRA'dan herhangi bir geri çekilme, olağan gelir vergisine tabidir.
Bir IRA'nın mirasçıları, mülkün emlak vergisine tabi olduğu durumlarda hesapta ödenen emlak vergileri için bir gelir vergisi kredisi almaya hak kazanacaktır. "Merhumla ilgili gelir", kazanılan (ancak merhum tarafından alınmayan) vergiye tabi geliri ifade eder.
# 5. Faydalanıcı Formlarını Yoksaymayın
Net olmayan, eksik veya başka hatalar içeren bir lehdar belirleme belgesi bir tereke planını mahvedebilir. Bir zamanlar birçok kişi formu başarıyla tamamladıklarına inansa da. Yararlanıcı, belirlenmiş bir yararlanıcı formu yoksa ve hesap mirasa geçerse, hesap ödemeleri için beş yıllık kuralı izlemeye zorlanacaktır.
Ayrıca, formun görünüşteki sadeliği aldatıcı olabilir. Sadece birkaç parça bilgi ile büyük miktarlarda para yönlendirilebilir. Asla göz ardı etmemeniz gereken miras alınan IRA dağıtım kurallarından biridir.
#6. Yanlış Hazırlanan Tröstler Kötü Haber Olabilir
Bir IRA, asıl yararlanıcı olarak listelenen bir güvene sahip olabilir. Korkunç bir şey olması da mümkündür. Bir tröst, yanlış bir şekilde oluşturulursa, yararlanıcıların seçeneklerini istemeden kısıtlayabilir.
#7. Bir Roth IRA, Bazı Vergi Sorunlarından Kaçınmanıza Yardımcı Olabilir
Roth IRA, daha az belirgin avantajlarından biri olan emlak planlamasında vergiyle ilgili bazı endişelerden kaçınır. Kalıtsal IRA'ların karmaşıklığı göz önüne alındığında, prosedürü basitleştiren her şey faydalıdır. Teorik olarak, Roth IRA, gelecekteki ana vergilerden kaçınarak varlıkları vergiden muaf olarak mirasçılara aktarmanıza izin verir. Yine de Roth IRA, tüm vergi sorunlarını tamamen çözmez.
Asgari IRA Dağılımı
Bireylerin vergi ödemekten kaçınmak için emeklilik hesaplarını kullanmalarını önlemek için gerekli bir minimum IRA dağıtımı (RMD) vardır. RMD'ler, emeklilik hesabının önceki yılın adil piyasa değerinin (FMV) karşılık gelen ödeme süresine veya beklenen yaşam süresine bölünmesiyle hesaplanır. Mükellefler, ne kadar para çekmeleri gerektiğini belirlemek için İç Gelir Servisi (IRS) tarafından sağlanan bir çalışma sayfasını kullanabilirler. Bu meblağlar genellikle hesap sorumlunuz veya plan yöneticiniz tarafından hesaplanacak ve IRS'ye bildirilecektir.
73 yaşından büyük olsalar bile, bazı nitelikli planlar bazı üyelerin RMD'lerinin başlamasını fiilen emekli olana kadar ertelemelerine izin verir. Nitelikli planlardaki katılımcılar, bu ertelemeye hak kazanıp kazanmadıklarını işverenlerine danışmalıdır. Bu, yalnızca mevcut işverenlerindeki IRA'lar ve nitelikli planlar için geçerlidir. Bir hesap sahibinin gerekli minimum dağıtımı yapması gerekirken, daha fazlasını da alabileceği vurgulanmalıdır. Hesap sahibi ilk yılda tüm parasını çekebilir, ancak vergi faturası onları şok edebilir.
Minimum IRA Dağıtımının Hesaplanması
Orada tutulan hesabın RMD'sini hesap sorumlusundan öğrenebilmelisiniz. Ancak borcunuzu kendiniz de hesaplayabilirsiniz. Herhangi bir yıl için minimum IRA dağılımınızı hesaplamadan önce en son hesaplama çalışma sayfalarını kullandığınızdan emin olmak için IRS web sitesini kontrol etmeniz her zaman tavsiye edilir. Bu tablolar, kullanım ömründeki değişiklikleri hesaba katmak için güncellendi.
Çeşitli senaryolar için farklı minimum IRA dağıtım hesaplama tabloları gereklidir. Örneğin, eşi tek alıcı olan ve kendilerinden 10 yaşından büyük olan IRA hesap sahipleri, diğer hesap sahiplerinden farklı bir tablo kullanır. Gerekli minimum dağılımınızı belirlemek için, emeklilik hesabınızın veya IRA'nızın yıl sonundaki değerini, her yıl 31 Aralık'ta yaşınıza karşılık gelen dağıtım döneminin değerine bölmeniz yeterlidir. RMD'nizi her yıl belirlemelisiniz çünkü her yaş için 72'den başlayan bir dağılım dönemi vardır.
RMD'leriniz, aynı zamanda bir faktör olan dağıtım dönemindeki (veya yaşam beklentisindeki) yıllık düşüşe paralel olarak artacaktır. Dağıtım tablosu, bir kişinin kalan IRA varlıklarını beklenen yaşam süreleri ile dengelemeye çalışır. Bu nedenle, yaşam beklentisi azaldığında, varlıklarınızın daha büyük bir kısmının geri çekilmesi gerekir. RMD'ler, hükümetin emeklilik hesabı fonlarını belki on yıllarca vergilendirmesine izin verir. Bu kadar bileşikleştirmeden sonra, hükümet belli bir zaman diliminde kendi payına düşeni talep ediyor.
SECURE Yasası ve Miras Alınan IRA Dağıtımı
IRA RMD'lerinin başlangıç yaşı, 71 tarihli Her Topluluğu Emekliliği Geliştirme Yasasına Göre Ayarlama (GÜVENLİ Yasası) ile 2/72'den 2019'ye yükseltildi. Bu yaş, SECURE Yasası 2.0 ile 73'e yükseltildi. GÜVENLİ Yasası, eş olmayan alıcılar için miras alınan birkaç IRA düzenlemesini de maddi olarak değiştirdi. GÜVENLİ Yasası, devralınan IRA hesaplarındaki tüm fonların, 10 Ocak 1'den sonra miras kalanlarla başlamak üzere, hesabın asıl sahibinin vefatından sonraki 2020 yıl içinde dağıtılmasını veya kaldırılmasını zorunlu kılar. gerekli başlangıç tarihi (RBD) veya RMD'leri yapmaya başlamak zorunda oldukları yaş - 10 yıl kuralı hala geçerlidir.
Bu, dağıtılan varlıklar üzerinden gelir vergisi ödemeniz ve miras kalan parayı 10 yıl içinde geri çekmeniz gerektiği anlamına gelir. 59 1/2'nin altındaysanız ve para çekmeniz gerekiyorsa %10 ceza uygulanmayacaktır. Ancak, dağıtımlar üzerinden gelir vergisi ödenmeli ve sonunda hesap boşaltılmalıdır.
Niteliksiz Dağıtımlar Nasıl Vergilendirilir?
Roth IRA varlıklarının kaynağı, niteliksiz bir dağıtımın vergi sonuçlarını etkiler. Bir Roth IRA'yı finanse etmek için dört farklı kaynak kullanılabilir:
- Düzenli olarak katılımcı katkıları ve belirli Roth hesaplarından yapılan transferler.
- Bir Roth hesabına dönüştürme veya vergiye tabi varlıkları (normal IRA'lardan, SEP IRA'lardan, SIMPLE IRA'lardan ve işveren planlarından, bu tür nitelikli planlardan, 403(b) ve hükümet 457(b) planlarından gelen vergi öncesi varlıklar) bir hesaba aktarma. Bir Roth IRA'ya aktarıldığında veya dönüştürüldüğünde, bu varlıklar vergilendirilir.
- Bir Roth hesabına devretme veya vergiye tabi olmayan varlıkların (geleneksel IRA temel tutarları ve nitelikli planlardan vergi sonrası varlıklar ve işverenlerden 403(b) planı gibi) Roth dönüşümü. Bu varlıklar bir Roth IRA'ya dönüştürüldüğünde, herhangi bir gelir vergisi ödenmesi gerekmez.
- Roth IRA varlıklarının karları ve bireysel Roth hesaplarından koşulsuz ödemeler devredilir.
IRS, bir Roth IRA'dan dağıtılan varlıkların kaynağını belirlemek için sıralama kriterlerini kullanır.
Miras Alınan IRA Dağıtımının Vergisel Etkileri Nelerdir?
Miras aldığınız ve kendiniz için sahip olduğunuz bir IRA belirli özellikleri paylaşır. Örneğin, faiz ve kazanç vergisiz artar. İster önceden ister dağıtım zamanında yapılmış olsun, geleneksel ve SEP IRA para çekme işlemleri, normal gelir oranınız üzerinden vergilendirilir. Roth IRA beş yıl içinde kurulduğu sürece para çekme işlemleri vergiden muaftır. Hesap beş yaşından küçükse bağışlar vergiden muaftır, ancak kazançlar vergiye tabidir.
Kalıtsal bir IRA'da Vergi Ödemekten Nasıl Kaçınabilirim?
Miras alınan bir IRA dağıtımında vergilerin ödenmesini önlemek için birkaç işlem yapabilirsiniz. Kaçınılması gereken ilk şey toplu bir dağıtım almaktır. Eşinizden devraldığınız bir IRA'da herhangi bir değişiklik yapmadan önce zorunlu minimum dağıtımların başlamasını bekleyin. Evli değilseniz, hesaptaki parayı on yıllık bir süre boyunca kullanmayı düşünün. Gelirinize bağlı olarak herhangi bir ek vergi sonucunu ayarlamak için para çekme tutarınızı bu şekilde ayarlayabilirsiniz. Bir tane devralırsanız, uygun Roth IRA para çekme işlemleri vergiden muaftır. Her şeyde olduğu gibi, alternatiflerinizi bir vergi veya yatırım danışmanıyla tartıştığınızdan emin olun.
IRA Dağıtımından Para Çekme Kuralları Nelerdir?
Bireysel Emeklilik Hesaplarından (IRA) erken para çekme işlemleri, 10 59/1 yaşından önce yapılırsa genellikle brüt gelire ve %2 ekstra vergi cezasına dahil edilmekle yükümlüdür. İşten ayrıldıktan sonra, %10 ceza ödemeden sağlık sigortasını ödemek için IRA varlıklarını kullanabilirsiniz.
IRA Dağıtımından İstediğim Zaman Para Çekebilir miyim?
SEP-IRA ve SIMPLE-IRA'nız da dahil olmak üzere IRA'nızdan para çekmekte her zaman özgürsünüz. Bir ödeme almak için zorluk kanıtı gerekmez. Bununla birlikte, ödemeniz vergilendirilebilir gelir olacaktır ve 10 59/1 yaşının altındaysanız %2 ek vergiye tabi olabilir.
IRA Parasını Almak Ne Kadar Sürer?
Roth IRA'nıza katkıda bulunmadan önce dağıtımların ne kadar sürdüğünü öğrenin. Para hisse senetlerine yatırılırsa normalde üç iş günü beklemeniz gerekir, ancak Roth IRA'nızla aynı şirkette bir çek hesabınız varsa daha erken alabilirsiniz.
IRA'mdan Banka Hesabıma Nasıl Para Aktarırım?
Tasfiye etmek için IRA'nızın tutulduğu finans kuruluşunu arayın veya ziyaret edin. Günümüzde, süreci tamamen veya kısmen çevrimiçi olarak tamamlayabilmeniz düşünülebilir. Paranın nereye yönlendirilmesini istediğinizi belirten bazı belgeleri doldurmanız gerekeceğinden, hesap ayrıntılarınızı hazır bulundurun.
Son Düşüncelerimiz
IRA dağıtımına sahip bir kişi, hesabını bir defadan fazla Roth'a dönüştürürse, beş yıllık pencere her dönüşüm için bağımsız olarak hesaplanır. Nitelikli dağıtımların hesaplanmasında geçerli olan yalnızca bir beş yıllık dönem vardır; asla sıfırlanmaz. Fazladan bir katkı yapılmışsa ve daha sonra geri çekilmişse, uygun dağıtımlar için beş yıllık pencereyi hesaplamak için bir Roth IRA kullanılamaz.
Dağıtılan Roth IRA varlıklarının sahibi, dağıtımın vergiye tabi mi yoksa cezalı mı olduğuna karar vermelidir. Roth IRA sahipleri uygun kayıtları tutmalı ve IRS vergi formlarını zamanında doldurmalıdır. Emeklilik birikimlerinizi emeklilik yaşından önce ödeyebilseniz bile bunu yapmak zorunda değilsiniz. Bunun iyi bir fikir olduğundan ve Roth IRA işlemlerinin doğru bir şekilde yürütüldüğünden emin olmak isteyen bireysel vergi mükellefleri, kalifiye profesyonellerden tavsiye almalıdır.
İlgili Makaleler
- MİRAS VERGİSİ: Genel Bakış ve Eşik Açıklaması
- Para Yatırımının En İyi Yolları: 7'te En İyi 2023+ Seçenek ve En İyi Uygulamalar
- ROTH IRA NASIL ÇALIŞIR? (Basitleştirilmiş Kılavuz)
- AVUKATLI VEYA OLMADAN VASİYET NASIL YAPILIR: Ayrıntılı Kılavuz
- ROTH VE GELENEKSEL IRA ARASINDAKİ FARK: Hangisi Daha İyi?
- YARARLANICI BELİRLENMESİ: Nasıl Çalışır?
Referanslar
