Şirketinizin çalışanları için bir emeklilik planı oluşturmak, kendinizin ve onların mali geleceğini güvence altına almak ve en iyi yetenekler için rekabet etmek için harika bir yoldur. Ancak her emekli aylığı aynı değildir. Bu makale, küçük bir işletme için Basit IRA ve 401K planı arasında seçim yapmanız için gereken temel bilgileri size sunacaktır. Sep IRA ile Simple IRA ve 401K arasındaki farkları da ekledik. Şimdi dalalım!
Küçük İşletmeler İçin Basit Emeklilik Planları
100'den az çalışanı olan ve yıllık maaşı 5,000 ABD doları veya daha fazla olan şirketler, Çalışanlar için Tasarruf Teşvik Eşleştirme Planı (SIMPLE) planı oluşturmaya uygundur. Basit bir IRA ve 401K planı kullanmak mümkündür. Diğer emeklilik tasarruf alternatifleriyle karşılaştırıldığında, SIMPLE planları daha ucuz başlangıç ve bakım ücretlerine sahiptir ve uygulanması daha kolaydır, ancak işveren tarafından desteklenen geleneksel 401(k)'nin bazı faydalarından yoksundur.
Basit 401(K) Planı Nedir?
Küçük şirketler, SIMPLE 401(k) planını kullanarak çalışanlarına makul bir fiyata emeklilik yardımı sağlayabilir. Nitelikli bir planın belirli dağıtım gereksinimleri vardır. Ancak, SIMPLE 401(k) planları yıllık ayrımcılık yapmama testinden muaftır. Planın ödeme gereksinimlerini karşılayan herhangi bir çalışan, hesap bakiyesinin tamamını istediği zaman alabilir, çünkü tüm katkı payları otomatik olarak ödenir (%100). Standart 401(k) planına kıyasla SIMPLE 401(k) planının yıllık katkı limitlerinde büyüme için daha az yer vardır.
SIMPLE 401(k) planları söz konusu olduğunda hem işverenlerin hem de çalışanların uyması gereken birkaç kural vardır:
- Kalifiye olmak için şirketlerin 100'den fazla çalışanı olamaz.
- Bir çalışanın şirketinden aldığı yıllık maaş en az 5,000 $ olmalıdır.
- Çalışanların SIMPLE 401(k) için hak kazanabilmeleri için, işverenlerinin başka türde bir uygun emeklilik planı sağlamaması gerekir. Birincil plana uygun olmayan çalışanlara ikincil bir plan sunulabilir.
- Tüm işverenlerden ya çalışan maaşının yüzde 3'üne kadar eşdeğer bir ödeme ya da çalışan tazminatının yüzde 2'si kadar seçmeli olmayan bir katkı payı istenmektedir.
Basit IRA Nedir ve Nasıl Çalışır?
Basitleştirilmiş bir çalışan ve işveren katkılı bireysel emeklilik hesabı (BASİT IRA) planında, hem çalışan hem de işveren çalışan adına IRA'ya katkıda bulunur. Daha küçük işletmeler, standart emeklilik planlarının karmaşıklığının üstesinden gelemese de, BASİT bir IRA planı oluşturarak çalışanlarına değerli bir avantaj sunabilir.
BASİT bir IRA şunları yapmanızı sağlar:
- Nitelik kazanan her çalışanın, işletmenin katkıda bulunduğu ayrı bir hesabı vardır;
- İşçiler, maaşlarının bir kısmından feragat ederek plana katkıda bulunurlar;
- Planı finanse etmek için işveren ve çalışan katkıları kullanılır;
- Her işçi her zaman tam donanımlıdır.
Plan, işverenin, şirketin birkaç yoldan biriyle yapabileceği bir katkı yapmasını gerektirir:
- Uygun bir çalışan en az 5,000 $ kazanıyorsa, maaşının %2'sinden az olmayacak şekilde seçmeli olmayan bir katkı yapın.
- Eşleşen bir miktar olarak maaşınızın ilk %100'ünün en az %3'ünü katkıda bulunun.
Küçük İşletmeler için Basit IRA mı yoksa 401K mı?
Basit IRA ve 401K planları, küçük şirketlerin çalışanlarına bir emeklilik tasarruf planı sunmasını mümkün kılar. Bu planların her ikisi de, çalışanların bordro kesintileri yoluyla emeklilik için para biriktirmelerine olanak tanır ve 50 yaşın üzerindekilere “yetiştirme” katkıları sunar. Aşağıdakiler, bazı dikkate değer ayrımlardır:
- Krediler, SIMPLE 401(k) planı kapsamında mevcut olabilir, ancak SIMPLE IRA kapsamında mevcut olmayabilir.
- BASİT IRA sunan şirketler, toplu iş sözleşmesi kapsamına girenler hariç, çalışanlarına başka bir emeklilik planı sunamaz.
- SIMPLE IRA'daki katılımcılar en az 18, SIMPLE 401(k)'deki katılımcılar en az 21 yaşında olmalıdır.
Basit IRA ve 401K Arasındaki Farklar
Basit bir IRA ile 401K'yı karşılaştırırken, avantajlar ve dezavantajlar vardır. İlk olarak, işletme sahipleri için 401(k) planları kurmak ve yönetmek daha zordur, bu da maliyetlerini artırır. IRS, 401(k) programları için yıllık vergi raporlamasını ve ayrımcılık yapmama testini zorunlu kılar.
Plan yönetimini basitleştirmek ve uyumluluğu garanti etmek için 401(k) planları, katılımcıların belirli yatırım araçlarına erişimini sınırlayabilir. Kendi kendini yöneten 401(k)'ler düşünülebilir, ancak BASİT IRA'lar daha yaygındır ve her iki hesap türü de hesap sahiplerine hisse senetleri, tahviller ve yatırım fonları gibi çok çeşitli yatırım fırsatlarına erişim sağlar.
Çalışanlar, 401(k) ile SIMPLE IRA'dan daha fazla emeklilik için kenara koyabilirler. 2023'te (20,500'de 2022 dolardan), bir çalışan tarafından 401(k) planına ertelenebilecek maksimum maaş 22,500 dolardır ve bu, BASİT IRA'ya katkıda bulunabilecek maksimum maaştan 7,000 dolar fazladır. 19,000'de 2021 ABD Doları ve 17,000'de 2022 ABD Doları olan BASİT IRA'ya izin verilen maksimum katkılarla karşılaştırıldığında, 50 yaşın üzerindekiler için maksimum tutar 30,000 ABD Dolarıdır.
İşveren katkısı için de daha fazla serbestlik vardır. Tüm çalışanlara aynı işveren katkı payı koşulları sunulduğu sürece, şirketler çalışanlarının maaşına %0 ile %25 arasında herhangi bir katkıda bulunmayı seçebilirler. BASİT IRA'nın aksine, eşleşen katkıların boyut olarak eşit olması gerekli değildir.
Basit IRA ve 401K Arasındaki Daha Fazla Fark
401(k)'de, işverenler katkıları için hak kazanma süreleri belirleyebilir. Bunun nedeni, eşleşen katkının yalnızca çalışanın işini sürdürmesi halinde devreye girmesidir. Sonuç olarak, personelin elde tutulması iyileştirilebilir. BASİT IRA'ya işveren katkıları derhal hak kazanır.
Çalışanlar, 401(k) birikimlerine karşı borç para alabilirler. Bu özellik, büyük bir satın alma veya beklenmedik maliyetler için geçici olarak para çekmelerine izin vererek, çalışanlar için emeklilik planlarını daha cazip hale getirebilir.
Basit IRA ve 401K: Maliyetler ve Yönetim
Maliyetleri ve yönetim özelliklerini kontrol ederek basit bir IRA ile 401K arasındaki fark hakkında daha fazla bilgi edinin:
maliyetler
401(k) planıyla katkı seçenekleriniz ve esnekliğiniz, BASİT IRA'ya göre daha fazladır. Sonuç olarak, daha sıkı düzenlemelere uymak zorundalar ve bu da, uygulamak için daha fazla kaynak gerektiriyor.
Sağlayıcılar, bunun iş için neden olabileceği idari yük nedeniyle bir 500(k) planı oluşturmak için genellikle 2,000 ila 401 ABD Doları arasında bir kurulum ücreti alır. Katılımcı başına yıllık 15 ila 60 ABD Doları arasında bir ücret talep etme olasılıkları vardır.
BASİT bir IRA kurmanın maliyeti genellikle çok daha düşüktür. Birçok banka ve kredi birliği ücretsiz hesap açılışı sağlar. Üye başına ortalama yıllık bakım fiyatı 10 ila 25 ABD Doları arasındadır.
Her iki durumda da işletmelere, giderlerle başa çıkmalarına yardımcı olmak için bir vergi kredisi mevcuttur. Uygun şirketler, bir Eylül IRA - Basit IRA - 5,000K planı oluşturma ve çalışanları eğitme maliyetlerini karşılamaya yardımcı olmak için Emeklilik Planları Başlangıç Maliyetleri Vergi Kredisi kapsamında üç yıla kadar yılda 401 ABD dolarına kadar vergi kredisi alabilir.
Bu kriterleri karşılıyorsanız, kredi almaya hak kazanabilirsiniz:
- Bir önceki yıl en az 100$ maaş alan 5,000 veya daha az çalışanınız var.
- Programdaki bir veya daha fazla kişi, yüksek oranda tazmin edilen işçi değildir.
- Son üç yıl içinde başka bir emeklilik planına sponsor olmadınız.
Kredi talebinde bulunmak için federal gelir vergisi beyannamenizle birlikte Form 8881 sunulmalıdır.
Yönetici Gereksinimleri
401(k) planları sunan şirketler aşağıdakileri yapmalıdır:
- Yeni çalışanlar mümkün olan en kısa sürede bilgilendirilmeli ve kaydedilmelidir.
- Maaş kesintileri ayın ilk günü yapılmalıdır.
- Her yıl “ayrım gözetmeme testi” yaparak planın yüksek maaşlı çalışanlara haksız yere fayda sağlamamasını sağlayın.
- Yıllık olarak IRS Form 5500'ü gönderin.
- Planın 100'den fazla katılımcısı varsa, her yıl bir yeminli mali müşavir tarafından denetlenmelidir.
- Aşırı koşullar altında para çekme ve kredilere izin ver
- Gerektiğinde, Form 1099-R'yi doldurun ve katkıda bulunanlara dağıtın.
Bu sorumlulukların birçoğu, genellikle plan sponsorları tarafından bir üçüncü taraf yöneticiye devredilir. Çalışanlara geleneksel bir IRA sunmak, 100'den az çalışanı olan küçük kuruluşlar için zor ve pahalı olabilir. 401(k) planı, bir şirket genişlediğinde veya işveren daha iyi emeklilik faydaları sağlamaya karar verdiğinde BASİT IRA'nın yerini alabilir.
Küçük İşletmeler İçin Basit IRA ile 401K Arasındaki Farklar
Şirketin büyüklüğü ve çalışanların tercihleri, Basit IRA ile 401K planı arasında karar verirken en önemli hususlardan ikisidir. Şirketler, çalışanları Simple IRA ile 401K arasındaki temel farkları kesin olarak kavrarsa, yan hak programları hakkında daha bilinçli kararlar verebilir.
- Herhangi bir şirket, çalışanları için bir 401(k) planı oluşturabilir, ancak yalnızca 100 veya daha az çalışanı olan işletmeler BASİT IRA kurabilir.
- BASİT IRA ile, her yıl yalnızca 401(k) planından daha küçük bir miktar biriktirebilirsiniz.
- SIMPLE IRA'lar için işveren katkıları gereklidir. 401(k) programları, birçok şirket gönüllü olarak sağlasa da, işveren katkı payı gerektirmez.
- SIMPLE IRA'lara sahip çalışanlar her zaman tamamen yetkilendirilirken, 401(k) planlarına işveren katkıları çeşitli hak kazanma gerekliliklerine tabi olabilir.
Hangisi Sizin İçin Daha İyi: Basit IRA ve 401K
Yetenekli çalışanları çekme ve elde tutma kapasitesi, işveren destekli emeklilik planlarının önemli bir avantajıdır. Bu nedenle, bir işletme sahibi olarak, her zaman çalışanlarınızın çıkarlarını kendi çıkarlarınızın yanında önceliklendirmelisiniz.
Ortalamanın üzerinde ödeme yapan şirketler, 401(k)'lerine daha fazla para yatırmayı göze alabilen çalışanları çekme eğilimindedir. Daha yüksek bir gelir elde eden işçilerin emeklilik tasarruflarını artırmak istemeleri daha olasıdır. Bir 401(k)'nin eşleşen katkısı, BASİT IRA'nın zorunlu işveren katkı paylarına kıyasla daha fazla para yatırmanıza izin vererek daha yumuşaktır. (İyi bir 401(k) şirket eşleşmesi, birçok çalışan için iş teklifleri arasında karar verirken hala önemli bir faktördür.)
Küçük İşletmeler için Basit IRA ve 401K karşılaştırması
Onlara daha düşük bir maaş öderseniz, çalışanlarınız için BASİT bir IRA yeterli olacaktır. Özellikle orta gelirli çalışanlar için, 15,500 $'lık katkı payı sınırı, kendilerine sunulan diğer emeklilik tasarruf alternatiflerine kıyasla hala oldukça cömert. Çalışanların, işyeri Basit IRA'larına ve 401K'ya ek olarak bireysel IRA'larına katkıda bulunabileceklerini, ancak gelirleri çok yüksekse bu katkı paylarını düşme yeteneklerinin sınırlı olabileceğini unutmayın.
BASİT IRA'nın birincil avantajı, bir IRA'nın kurulmasıyla ilişkili azaltılmış başlangıç ve devam eden maliyetlerdir. BASİT IRA, çalışanlarınızın ihtiyaçlarını karşılayabiliyorsa 401(k)'ye tercih edilir. 401(k) daha pahalı olabilir, ancak katkıda bulunmak için çok fazla alana ihtiyacınız varsa buna değer.
Eylül IRA'sı, Basit IRA ve 401K karşılaştırması
Aşağıdakiler arasındaki farklar Eylül IRA vs Basit IRA vs 401K:
1 numara. En Büyük İtiraz
Yalnız 401(k): Şahıs şirketleri hem çalışan hem de işveren kapasitelerinde katkı sağlayabildikleri için, yatırımları ve kazançlarıyla ilişkili vergi avantajlarını en üst düzeye çıkarmak için harika bir fırsata sahip olurlar.
EYLÜL IRA: Herhangi bir işletme sahibi, ne kadar küçük olursa olsun, tüm çalışanlarına (kendileri dahil) bir emeklilik planı sunabilir.
BASİT IRA: Emeklilik hakları söz konusu olduğunda, 100'den az çalışanı olan küçük işletme sahipleri daha fazla esnekliğe ve maliyet tasarrufu seçeneklerine sahiptir.
2 numara. Onları Kim (Ve Nasıl) Finanse Ediyor?
Yalnız 401(k): Siz, kendiniz ve kazancınızdan vergi öncesi katkı ve kendi gelirinizden ek vergi sonrası katkı yaparsınız.
EYLÜL IRA: Bir SEP IRA'ya bordro katkıları yalnızca işveren tarafından yapılabilir.
BASİT IRA: Her iki taraftan bordro kesintileri yoluyla hem şirket hem de çalışanları.
#3. İşçiler Nasıl Kalifiye Olabilir?
Yalnız 401(k): Çalışanlar bu hesabı kullanmamalı; yalnızca şahıs sahipleri ve eşleri için tasarlanmıştır.
EYLÜL IRA: 21 yaşında veya daha büyükseniz, önümüzdeki vergi yılında (650) en az 2021 ABD doları kazanıyorsanız ve önceki beş yılın en az üçünde aynı şirkette çalışmışsanız, bu avantajdan yararlanabilirsiniz.
BASİT IRA: Her yaştan çalışan, son iki yılın her birinde en az 5,000 ABD Doları kazanmış olması (arka arkaya olmaları gerekmez) ve cari yılda en az 5,000 ABD Doları kazanmayı beklemesi koşuluyla başvuruda bulunabilir.
Basit bir IRA'nın Dezavantajları Nelerdir?
- Çalışan sınırlamaları. BASİT IRA'lar yalnızca 100 veya daha az çalışanı olan şirketlerde uygulanabilir.
- Toplam yıllık katkı limitleri.
- 401(k)'den daha düşük katkı limitleri.
- Zorunlu işveren katkıları.
- Kredi veya Roth katkısı yok.
Basit bir IRA için Kimler Uygundur?
Çalışanlar, önceki iki takvim yılının herhangi birinde (ardışık olması gerekmez) sizden en az 5,000 $ tazminat almışlarsa ve makul olarak en az alacakları bekleniyorsa, takvim yılı için SIMPLE IRA planına katılmaya hak kazanırlar. Takvim yılı boyunca 5,000 $ tazminat.
Kendim İçin Basit Bir IRA Açabilir miyim?
Çalışanlar için Birikim Teşvik Eşleştirme Planı (SIMPLE) Bireysel Emeklilik Hesabı'ndan hem şahıs şirketleri hem de 100 veya daha az çalışanı olan şirketlerin sorumluları yararlanabilir.
Basit IRA'mdan Para Alabilir miyim?
SIMPLE IRA'nızdan aldığınız tüm paralar gelir vergisine tabi olacaktır. 10 25/59 yaşın üzerinde değilseniz veya başka bir istisnayı karşılamıyorsanız, çekilen tutar üzerinden %1 veya %2 ek vergi ödenmesi gerekebilir.
İşimden Ayrılırsam Basit IRA'ma Ne Olur?
Basit IRA planına katılan bir şirketten ayrıldığınızda, paranızı çekmek için iki yıl beklemeniz gerekir. Bu, parayı taşıyabilmeniz için genellikle depozitoyu yaptıktan sonra iki yıl beklemeniz gerektiği anlamına gelir. Basit IRA'nızı en az iki yıl kullandığınızda, fonlarla daha fazlasını yapabilirsiniz.
Son Düşüncelerimiz
Emeklilik birikimlerini en üst düzeye çıkarmak isteyen çalışanlar ve üst düzey personel istihdam etmek isteyen işverenler, yüksek katkı limitleri ve esnek tasarım seçenekleri nedeniyle 401(k) planını dikkate almalıdır. Basit ve ucuz bir emeklilik planı arıyorsanız, Basit IRA ve 401K en iyi seçim olabilir. Herhangi bir plan yapmadan önce ödevlerinizi yapmalı ve idari ücretler ile yatırım fiyatlarına özellikle dikkat etmelisiniz. Bundan sonra, siz ve çalışanlarınız emeklilik birikimlerinin vergi avantajlarından yararlanmaya başlayabileceksiniz.
İlgili Makaleler
- 401k ROLLOVER: Bunu Yapma Rehberi, IRA ve Sonuçları
- SERBEST İŞÇİ 401K: Tanım, Sınır ve Nasıl Elde Edilir
- ANNUITY VS 401k: Risk ve Faydaların Karşılaştırılması
- 401K NEDİR: Nasıl Çalışır, Faydaları ve Para Çekme
- CALSAVERS NEDİR: Tanımı ve Nasıl Çalışır?
- 401k YATIRIMLAR: Anlamı, Nasıl Yatırım Yapılır, Şirketler ve En İyi Yatırımlar
Referanslar
