Tarihsel olarak, ulusun zenginliğinin önemli bir kısmı birkaç kişinin elinde olmuştur. Sonuç olarak, milyonlarca Amerikan ailesi daha az servete sahip ve sonuç olarak, aksi halde olabileceklerinden daha az şansa sahip. Ayrıca, en zenginler çoğunlukla beyaz olduğu için, bu büyük servet yoğunlaşması, beyaz olmayan kişilerin ilerlemesini zorlaştıran engelleri pekiştiriyor. Miras alınan servet üzerindeki emlak ve veraset vergisi gibi devlet vergileri, daha geniş bir şekilde paylaşılan refahı teşvik etmek için etkili bir araç olabilir. Bu yazıda, veraset vergisi, vergiye sahip olan eyaletler, hesaplamalar hakkında daha fazla bilgi edineceğiz ve ayrıca aşırı veraset vergilerinden kaçınmanın yollarını keşfedeceğiz.
Veraset Vergisi Nedir?
Veraset vergisi, bazı eyaletler tarafından miras kalan veya ölen bir kişinin mülkünden varlık alan kişilerden alınan bir vergidir. Veraset vergisi oranı, lehtarın ikamet durumuna, mirasın değerine ve lehtarın merhumla olan ilişkisine bağlıdır.
Bazı ülkeler buna “ölüm vergisi” ve bazen “verginin bıçağının son bükümü” diyor.
Veraset Vergileri: Bilmeniz Gerekenler
Miras vergisi, emlak vergisinden farklıdır. Varlıklar dağıtılmadan önce emlak üzerinden emlak vergisi alınırken, varlıklar alındığında alıcıdan veraset vergisi alınır.
Amerika Birleşik Devletleri'nde federal veraset vergisi yoktur. Birleşik Devletler hükümeti, emlak vergileri ve varsa, ölen mülkten elde edilen gelirler üzerinden gelir vergisi alarak büyük mülkleri doğrudan vergilendirirken, bir mülkten varlık alan kişilerden veraset vergisi almaz.
Amerika Birleşik Devletleri'nde veraset vergileri kesinlikle bir eyalet vergisidir. Altı eyalette veraset vergisi alınır: Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey ve Pennsylvania. Mirasınız vergilendirilecek ve değerine, ölen kişiyle olan ilişkinize ve yaşadığınız yerde yürürlükte olan kurallara bağlı olarak hangi oranda vergilendirilecek.
Mirasçının veya lehtarın ikamet ettiği eyalet veraset vergisini değerlendirir.
Ayrıca Oku: Bir Güvenin Lehdarı: Tanım, Haklar ve En İyi ABD Uygulamaları.
Veraset Vergisi Hesaplamaları
Bir veraset vergisi borcu varsa, yalnızca muafiyet tutarını aşan tutar üzerinden alınır. Normalde veraset vergilerini bu tür sınırların üzerinde kayan bir ölçekte değerlendirirler. Oranlar tipik olarak tek hanelerde başlar ve %15 ile %18 arasında yükselir. Aldığınız muafiyet ve ödeyeceğiniz oran, miras aldığınız varlıkların değerinden çok, ölen kişiyle olan ilişkinize göre değişebilir.
Genel olarak, merhumla ilişkiniz ne kadar büyükse, muafiyet o kadar büyük ve ödeyeceğiniz oran o kadar düşük olur. Altı eyalette, hayatta kalan eşler veraset vergisinden muaftır. Yerli ortaklar da New Jersey'de muaftır. Nebraska ve Pensilvanya dışında, soyundan gelenler veraset vergisi ödemezler.
Çoğu durumda, belirli bir kişiye ödenecek hayat sigortası hak sahibi veraset vergisine tabi değildir. Politika bir mülkün lehdarıysa veya iptal edilebilir bir güven, emlak vergisine tabi olabilir.
Farklı Devletlerde Veraset Vergisi Eşikleri
Çoğu eyalet, belirli bir meblağ üzerinden yapılan vasiyetlere veraset vergisi uygular. Birkaç durumda, mülkün büyüklüğü dikkate değerdir. Örnek olarak:
Mülk, Iowa'daki alıcılara geçtiğinde, mülkün değeri 25,000 doların altındaysa herhangi bir vergi borcu yoktur.
Maryland'de, değeri 50,000 doların altında olan mülklerden alınan miraslar da vergiden muaftır.
Mirasçılar için ölenle olan ilişkilerine bağlı olarak başka istisnalar da vardır. İşte miras vergisi alınabilecek asgari eşikler ve alıcılar.
Iowa
Iowa'da birinci dereceden aile (eşler, ebeveynler ve çocuklar) ve hayır işleri 500 $'a kadar muaftır. Diğerleri üzerindeki vergi oranı, mirasın %5 ila %15'i arasında değişmektedir.
Kentucky
Birinci dereceden aile üyeleri (eşler, ebeveynler, çocuklar ve kardeşler) muaftır; diğer alıcılar 1,000 $'a kadar muaftır. Vergi, mirasın miktarına bağlı olarak kayan bir ölçekte alınır ve asgari bir miktarın yanı sıra %4 ile %16 arasında değişen bir yüzdeyi içerir.
Maryland
Birinci derece akraba (ebeveynler, büyükanne ve büyükbabalar, eşler, çocuklar, torunlar ve kardeşler) ve hayır kurumları Maryland'de muaftır; diğer yararlanıcılar 1,000 $ 'a kadar muaftır. Vergi %10 oranında alınır.
Nebraska
Nebraska'da eşler ve hayır kurumları tamamen muaftır; yakın akrabalar (ebeveynler, büyükanne ve büyükbabalar, kardeşler, çocuklar, torunlar) 40,000 dolara kadar muaftır. Diğerleri toplamda 15,000$'a kadar hariç tutulmuştur. Vergi oranı yüzde bir, yüzde on üç veya yüzde on sekizdir.
New Jersey
New Jersey'de birinci dereceden aile (eş, çocuklar, ebeveynler, büyükanne ve büyükbabalar, torunlar) ve hayır kurumları muaftır. Kardeşler ve oğulları / gelinler, maksimum 25,000 ABD Dolarına kadar hariç tutulur. Vergi oranı, mirasın miktarına ve ilişkiye bağlı olarak %11 ile %16 arasında değişmektedir.
Pensilvanya
Pennsylvania'da eş ve küçük çocuklar muaftır. Yetişkin çocuklar, büyükanne ve büyükbabalar ve ebeveynler, 3,500 dolara kadar vergi ödemekten muaftır. İlişkiye bağlı olarak, vergi oranı yüzde 4.5, yüzde 12 veya yüzde 15'tir.
Emlak Vergisi ve Veraset Vergisi
Veraset vergileri ve emlak vergilerine sıklıkla “ölüm vergileri” denir. Bununla birlikte, bunlar iki farklı vergilendirme türüdür.
Her iki vergi de, ölen kişinin mülkünün, genellikle ölüm günü olan ölüm tarihi itibariyle adil piyasa değerine dayanmaktadır. Ancak, merhumun mülkünün değeri üzerinden bir emlak vergisi alınır ve ondan mahsup edilir. Miras vergisi ise lehtar tarafından alınan mirasın değeri üzerinden alınır ve lehtar tarafından ödenir.
Ancak, bir terekenin tek lehdarı iseniz, terekenin değeri ile size miras kalan miktar aynı görünebilir. Ancak, teknik olarak farklı vergilere tabidirler. Ayrıca, bazı durumlarda bir veraset hem veraset hem de veraset vergisine tabi olabilir.
İç Gelir Servisi'ne (IRS) göre federal emlak vergisi, yalnızca 11.4'da 2019 milyon doları ve 11.58'de 2020 milyonu aşan mülklerden alınır. Ölen kişinin mülkü eşine giderse emlak vergisi yoktur.
Bir kişi federal emlak vergisini tetikleyecek kadar büyük bir mülkü miras alırsa ve veraset vergisi olan bir eyalette yaşıyorsa, her iki vergiyi de ödemesi gerekir. Dağıtılmadan önce tereke vergilendirilir ve miras daha sonra eyalet düzeyinde vergilendirilir.
Ayrıca bir devlet emlak vergisine tabi olabilirler. Connecticut, District of Columbia, Hawaii, Illinois, Maine, Massachusetts, Maryland, New York, Oregon, Minnesota, Rhode Island, Vermont ve Washington Eyaleti 2021 itibariyle hala bu vergilere sahiptir.
Maryland, hem emlak vergisi hem de veraset vergisi uygulayan tek eyalettir. Bir sonraki bölümde veraset vergisinden nasıl kaçınılabileceğini veya sınırlandırılabileceğini görelim.
Veraset Vergisinden Nasıl Kaçınılır?
Özellikle eşler ve çocuklar için veraset vergisinde birçok istisna ve muafiyet olsa da, özellikle bırakacak önemli varlıklarınız varsa, bunlardan kaçınma veya sınırlama arzusu olabilir. Esasen, veraset vergisinden kaçınmanın yolları, mülkünüzden varlıkları kaldırmayı ve/veya bunların dağıtımını geciktirmeyi içerir. En yaygın olanlar arasında:
- Vasiyet etmek istediğiniz miktarda bir hayat sigortası poliçesi satın alın ve poliçeyi bırakmak istediğiniz kişiyi lehtar olarak belirtin. Miras vergileri, bir sigorta poliçesinin ölüm yardımına uygulanmaz.
- Varlıkları, tercihen geri alınamaz bir güven altına koyun. Bu temelde onları mülkünüzden ve ölümünüz üzerine miras statüsünden çıkarır. Güveni oluşturduğunuzda, fonların dağıtımı için bir zaman çizelgesi belirleyebilirsiniz.
- Tröstler, eyalet vergi kurallarına uymak için düzgün ve titizlikle kurulması ve ifade edilmesi gereken karmaşık canavarlardır. Bu yüzden bir güven ve emlak avukatının yardımı olmadan denemeyin.
- Öldüğünüzde toplu bir vasiyet yerine, hala hayattayken alıcılara kademeli olarak para bağışlamayı düşünün. Hediyeler, eyaletlerde sıklıkla vergilendirilmez.
Vergi Ödemeden Ne Kadar Para Miras Edebilirsiniz?
Gelir vergisi ödemeden miras alabileceğiniz miktar sınırsızdır. Yararlanıcılar, miras aldıkları meblağlar üzerinden herhangi bir gelir vergisi ödemezler.
Veraset vergileri açısından, vergi borcunun miktarı devlete, mirasın miktarına ve mirasçının ölenle olan ilişkisine göre değişir. Veraset vergisi olan altı eyalette, oranlar vasiyetin %1 ile %18'i arasında değişmektedir.
Amerika Birleşik Devletleri'nde Veraset Vergisi Oranı Nedir?
Kesinlikle konuşursak, % 0'dır. Ölen bir kişiden alınan toplam varlık miktarı üzerinden bir vergi olan federal veraset vergisi yoktur.
Dahili Gelir Hizmeti (IRS) Bununla birlikte, ölen bir kişinin geride bıraktığı, mülkleri olarak bilinen tüm varlıklara vergi koyabilir. Bu veraset vergisi 11.7'de 2021 milyon dolardan fazla olan mülkler için geçerlidir. Bir mülkün yalnızca bu tutarı aşan kısmı vergiye tabidir. Oran, %18 ile %40 arasında değişen kayan bir ölçekte ve ayrıca sabit bir ödemedir.
Mirasçılar Veraset Vergisi Öder mi?
Kim olduklarına ve nerede yaşadıklarına göre belirlenir. Sadece veraset vergisi alan altı eyaletten birinde yaşayan hak sahipleri vergiye tabidir.
Hayatta kalan eşler asla veraset vergisine tabi değildir. Ölen kişinin ebeveynleri, çocukları ve kardeşleri gibi diğer doğrudan aile üyeleri, duruma bağlı olarak değişen derecelerde hariç tutulur. Vergiden muaf belirli bir miktara kadar miras almalarına izin verilebilir veya farklı oranlarda ödeme yapmaları gerekebilir.
Veraset vergileri öncelikle uzak akrabaları veya ilgisiz mirasçıları etkiler.
Sonuç olarak;
Sadece altı eyaletin sakinleri veraset vergisine tabidir. Ve çoğunlukla uzak akrabalar veya ölen kişiyle ilgisi olmayan kişiler için geçerlidir. Eşler her zaman hariç tutulur ve yakın aile üyeleri (çocuklar, ebeveynler) de sıklıkla muaf tutulur. Kardeşler, torunlar ve büyükanne ve büyükbabalar, vergilendirilmeleri durumunda daha hafif vergi koşulları alırlar (daha büyük muafiyetler, daha düşük oranlar).
Bununla birlikte, veraset vergileri, nispeten küçük meblağlar üzerinden -nadir durumlarda 500$ kadar küçük- alınabilir. Mirasa karşı savunmasız kişilere vasiyet bırakmak isteyenler, “vergi bıçağının son bükümü” veraset vergisinden kaçınmak için bazı emlak planlama önlemlerini göz önünde bulundurmalıdır.
Veraset Vergisi SSS'leri
İngiltere'de vergi ödemeden ne kadar miras alabilirsiniz?
Ölen kişinin mülkü 325,000 Sterlin'den (veya evli bir çift için 650,000 Sterlin) daha düşükse, veraset vergisi ödemeniz gerekmez. Ölen kişinin hayatta kalan eşi veya sivil ortağı sizsiniz ve onlar size her şeyi bıraktılar.
Hangi eyaletlerde veraset vergisi var?
Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey ve Pennsylvania, veraset vergisi alacak eyaletlerdir. Her birinin vergiden kimin muaf olduğunu, kimin ödemesi gerektiğini ve ne kadar ödemesi gerektiğini düzenleyen kendi yasaları vardır.
Emlak vergisi ile veraset vergisi arasındaki fark nedir?
Bir emlak vergisi, bir kişinin ölümünden sonra mülkünden kesilen bir miktardır, oysa veraset vergisi, lehdardan - parayı miras alan kişi - onu aldığında kesilen miktardır. Birisi öldüğünde, bu faktörlerden biri, her ikisi veya hiçbiri rol oynayabilir.
İlgili Makaleler
- VERGİ DANIŞMANI: Vergi Çözümleri için En İyi 2021 Seçenekleri (+Ayrıntılı Kılavuz)
- QPRT: Tam Nitelikli Kişisel Konut Güven Rehberi(+Hızlı Araçlar)
- Finans şirketleri: Herhangi bir işletme için en iyi seçimler
- HSA Investment: En İyi Seçenekler ve Vergi Avantajları
- VERGİ ÖNCESİ KAZANÇ (EBT): Genel Bakış, Formüler, Önem
