Bir işletmenin finansal istikrarı, nakit bütçesi ile belirlenebilir. Bu bütçe, belirli bir süre içinde bir işletmeye giren ve işten ayrılan para miktarını izlemenizi sağlar. Nakit bütçelerinin nasıl çalıştığını anlamak, her raporlama döneminde paranın nereden gelip nereye gittiğini bilmenizi sağlayarak bir şirketin mali durumunu daha iyi kontrol etmenize yardımcı olabilir. Bu yazıda bir nakit bütçesi tanımlayacağız, nasıl çalıştıklarını açıklayacağız, bir nakit sisteminin nasıl kurulacağını açıklayacağız ve sundukları faydaları tartışacağız. Bu bütçe türüne bir örnek de vereceğiz.
Nakit Bütçesi Nedir??
Bir şirketin belirli bir dönemdeki nakit akışlarının tahmini, nakit bütçesi olarak adlandırılır. Bütçe haftalık, aylık, üç aylık veya yıllık dönemler için olabilir. Bu bütçe, işletmenin belirtilen zaman çerçevesi içinde faaliyetlerine devam etmek için yeterli nakde sahip olup olmadığını belirlemek için kullanılır. Şirketin nakit bütçesi, nakit ihtiyaçları (ve herhangi bir fazlalık) hakkında fikir verir ve verimli bir nakit tahsisinin belirlenmesine yardımcı olur.
Nakit Bütçesi Nasıl Çalışır?
Şirketler, nakit bütçelerini oluşturmak için satış ve üretim tahminlerinin yanı sıra gerekli harcamalar ve alacak tahsilatları hakkındaki varsayımları kullanır. Bir işletmenin faaliyetlerine devam etmek için yeterli nakdi olacaksa, bir nakit bütçesi gerekir. Bir şirket faaliyet göstermek için yeterli likiditeye sahip değilse, hisse senedi çıkararak veya ek borç alarak ek sermaye sağlamalıdır.
Nakit ileri ödeme, bir aylık nakit giriş ve çıkışlarını hesaplar ve bitiş bakiyesini bir sonraki ay için başlangıç bakiyesi olarak kullanır. Bu süreç, işletmenin yıl boyunca nakit ihtiyaçlarını tahmin etmesini ve sonraki tüm aylar için nakit bakiyelerini ayarlamak üzere ileriye dönük düzenlemeyi değiştirmesini sağlar.
Kısa Vadeli Nakit Bütçesi ve Uzun Vadeli Nakit Bütçesi
Tipik olarak, nakit bütçeleri kısa veya uzun vadeli olarak görülür. Uzun vadeli nakit bütçeleri yalnızca gelecek yıldan birkaç yıla kadar olan nakit gereksinimlerine odaklanırken, kısa vadeli nakit bütçeleri önümüzdeki hafta veya aylar için nakit gereksinimlerine odaklanır.
Faturalar, kira, bordro, tedarikçi ödemeleri, diğer işletme giderleri ve yatırımlar kısa vadeli nakit bütçe kalemlerinden sadece birkaçıdır. Üç aylık ve yıllık vergi ödemeleri, sermaye harcama projeleri ve uzun vadeli yatırımlar, uzun vadeli nakit bütçelerinin temel unsurlarıdır. Uzun vadeli nakit bütçeleri, nakit paranın daha uzun süre elde tutulması gerektiğinden, genellikle daha stratejik planlama ve ayrıntılı analiz gerektirir.
Ayrıca, özellikle iş yeniyse ve operasyonların tüm yönleri tam olarak gerçekleştirilmediyse, ortaya çıkabilecek herhangi bir acil durum veya beklenmedik nakit ihtiyacı için bütçe ayırmak iyi bir fikirdir.
Nakit Bütçe Sisteminin Faydaları
İşletmelerin kazandıkları ve harcadıkları her senti takip etmelerine izin verdiği için, bir nakit bütçe sistemi, bir şirketin mali sağlığının diğer bütçeleme türlerinden daha doğru bir resmini verebilir. Bu tahminin bazı ek faydaları şunlardır:
1 numara. anlaşılması kolay
Muhasebe yazılımı, uzman olmayanlar için karmaşık ve anlaşılması zor olabilir. Nakit bütçeleri, muhasebe geçmişiniz yoksa veya sektörde yeniyseniz, şirketin herhangi bir zamanda ne kadar paraya sahip olmayı bekleyebileceğini doğrudan listelediği için finansal süreçleri basitleştirmeye yardımcı olabilir. Bu netlik, sağlam finansal kararlar almanıza yardımcı olabilir.
2 numara. Sizi beklenmedik faturalara hazırlar
Bir şirketin acil durum kredisine ihtiyacı olabileceği zaman, vaka bütçesi yardımcı olabilir. Elinde yeterli nakit olması, bir şirketin değerli müşterilerini elinde tutmasına, tüm çalışanlarına zamanında ödeme yapabilmesine ve ürünlerini zamanında teslim edebilmesine yardımcı olabilir. Bir nakit bütçe sistemi, işletmelerin süreçlerini optimize etmek için gerekli olan uygun likidite düzeyine ulaşmalarına da yardımcı olabilir.
#3. Nakit akışı yönetimini kolaylaştırır
Nakit bütçeleri, zaman içinde nakit girişlerini ve çıkışlarını izleme sürecini kolaylaştırarak bir şirketin nakit akışını yönetmeye yardımcı olur. Bu, ek finansman için ne zaman başvuracağınıza karar vermenize yardımcı olabilir. Ayrıca, satışlar veya diğer kaynaklar yoluyla daha fazla gelir elde edilene kadar giderleri azaltmanın yollarını belirlemenize yardımcı olabilir.
#4. Neyi ödünç alacağınıza karar vermenize yardımcı olur
Nakit bütçeleri, işletmelerin bankalardan ve diğer borç verenlerden ödünç almaları gereken para miktarını belirlemelerine yardımcı olur. Bir şirket, mevcut satış eğilimlerine ve giderlerine dayalı olarak gelecekteki karlarını tahmin ederek finansman stratejisini geliştirebilir. Bu, finans uzmanlarına bir kerede mi yoksa taksitler halinde mi borç alacağınıza karar vermede yardımcı olur. Şirketin mali durumuna bağlı olarak, her iki seçenek de şirketin ihtiyaçlarına fayda sağlayabilir.
# 5. Yaklaşan finansal ihtiyaçların tahminleri
Nakit bütçeleri, yeni bir ürün grubunu piyasaya sürerken veya yeni bir şube açarken işletmelerin gelecekteki nakit ihtiyaçlarını tahmin etmelerine yardımcı olur. Bu bütçeler, bu projeleri finanse etmek için gereken miktarı ana hatlarıyla belirtir ve nakit tahminleri yapmalarına yardımcı olur. Bu, şirketlerin büyük operasyonel değişiklikler için yeterli finansman sağlamasına yardımcı olabilir.
#6. Fazla harcamadan kaçınmaya yardımcı olur
Nakit bütçeleri, bir şirketin parasının her ay tam olarak nereye gittiğini görmenizi sağlayarak gereksiz öğelere fazla harcama yapmasını engeller. Her ay ne kadar parası olduğunu bilmek, finans ekiplerinin daha iyi harcama kararları vermesine yardımcı olabilir. Bu ayrıca, işletmenin işleyişi için gerekli olmayan kalemlere fazla harcama yapmaktan kaçınmalarına da yardımcı olabilir.
Ayrıca Oku: İÇ KONTROL MUHASEBESİ: Anlamı, Önemi, Türleri ve İlkeleri
Nakit Bütçe Sisteminin Amacı
Aşağıdaki tartışma aracılığıyla bir kuruluşun günlük operasyonlarında bir nakit bütçe sistemi kullanmanın ardındaki amacı anlayalım.
- Nakit bütçesinin birincil amacı, işletmenin gelecekteki nakit pozisyonunu görmektir, böylece yönetim, işletmenin operasyonlarının engellenmemesi için gelecekte fonların ne zaman düzenlenmesi gerektiğini belirleyebilir.
- Fazla nakit olup olmadığını belirlemek için de hazırlanır; eğer öyleyse, işletmenin getirilerini en üst düzeye çıkarmak için verimli bir şekilde yatırım yapılmalıdır.
- Ayrıca, belirli bir dönem boyunca nakit fazlası/açığını tahmin etmeye hazırdırlar.
- Şirketin harcamalarını kontrol ederek işletme giderlerini azaltmak.
Nakit Bütçe Sistemi Nasıl Yapılır?
Bir nakit bütçesi sistemine başlamadan önce, bir nakit bütçesinin, yalnızca nakit girişleri ve çıkışları ile ilgili olması nedeniyle genel bir mali bütçeden farklı olduğunu anlamak önemlidir. Bu, dönem için gelir varsayımlarının aynı dönem için nakit makbuzlara dönüştürülmesi gerektiği anlamına gelir ve bunun tersi de geçerlidir.
Muhasebe yazılımı, bazı durumlarda bir banka hesabındaki nakit kaynaklarının ve kullanımlarının belirlenmesine yardımcı olabilir; ancak, zayıf kayıt tutmanın bilgi kullanılabilirliği üzerinde etkisi olabilir.
Bunu önlemek için, muhasebe yevmiye kayıtları üzerinde sıkı kontroller sağlamanın yanı sıra nakit mutabakatlarını ele almak önemlidir. Nakit bütçeleri oluşturmak zaman alır. İşte bütçeleri nakde çevirmenin adımları.
1 numara. Bir başlangıç noktası dengesi belirleyin
Öngörülen nakit bakiyesini çevirmek için kullanılacak başlangıç bakiyesi öncelikle belirlenmelidir. Nakit bütçesi tek bir üç aylık dönem içinse, başlangıç bakiyesi bir önceki çeyreğin bitiş bakiyesine eşit olmalıdır. Bu her dönem için geçerlidir. İlk nakit bakiyesini her zaman banka ekstresi gibi bir dış kaynağa bağlayın.
2 numara. periyodu belirle
Haftalık, aylık, üç aylık ve yıllık nakit bütçeleri oluşturulabilir. Organizasyon nakit sıkıntısı çekiyorsa, günlük bile yapılabilir. Günlük nakit bakiyelerini yönetmeye yardımcı olurken olası sorunları tespit etmek için yeterli gelecek öngörüsü sağlayan bir zaman aralığı seçtiğinizden emin olun.
#3. Tüm nakit kaynaklarını ve kullanımlarını tanıyın
Dönem boyunca her bir nakit kaynağını ve kullanımını tanımlayın ve bunları ayrıntılı bir listede gruplandırın. Pozitif nakit girişleri, negatif nakit çıkışlarından daha ağır basar.
#4. Başlangıçtaki nakit bakiyesine karşı net kaynaklar ve kullanımlar
Net nakit pozisyonunuzu belirlemek için, tüm nakit kaynaklarını dönemin başlangıcındaki nakit bakiyesine ekleyin ve ardından harcama sayısına göre azaltın.
# 5. Eksikleri ve fazlaları belirleyin ve bir plan yapın
Dönem için başlangıç bakiyenizi çevirdikten sonra nakit fazlalarını ve açıklarını vurgulayacaktır. Terazilerin sürücülerini inceleyin. Bir açık varsa, maliyetleri düşürmenin veya nakit akışını artırmanın yollarını arayın. Fazlalık varsa, kuruluşun amaçlarıyla uyumlu olan paranın potansiyel kullanımlarını belirleyin.
Nakit Bütçesi Örneği
Nakit bütçe sistemini daha iyi anlamamıza yardımcı olacak birkaç örneğe bakalım.
Örnek 1
Elvis'in New Jersey'de bir süpermarketi var. Çeşitli tedarikçiler, Elvis'in mağazasının gereksinimlerini karşılamak için çeşitli ürünler teslim ettiğinden, ödeme planı oldukça yoğun. Sonuç olarak, bir tedarikçinin tavsiyesi üzerine bir nakit bütçe beyannamesi uygulamaya başladı.
Takip eden hafta ekstre ile daha net bir tablo çizilerek ödemeler zamanında yapılmış ve ödemelerin zamanında yapılabilmesi için planlamalar buna göre yapılmıştır.
Örnek 2
Nakit bütçeleri, ticari kuruluşlar, özellikle küçük işletmeler için çok önemlidir çünkü sahiplerine ve çalışanlarına grup olarak ulaşmaya çalıştıkları hedefler hakkında bir fikir verir.
Küçük işletmeler özellikle enflasyona ve etkilerine karşı savunmasızdır. Bütçeleme, enflasyon ve diğer ticari risklerle daha etkin bir şekilde başa çıkmalarını sağlar.
Bununla birlikte, işletme emekleme dönemini aştıkça, işletme sahipleri işletmenin gelişimine odaklanmak istedikleri için nakit bütçesini korumakta zorlanabilirler. Sonuç olarak, çalışanların bütçe oluşturma, sürdürme ve gözden geçirme konusunda eğitilmesi önerilir.
Nakit Bütçesine Hangi Giderler Dahil Edilmelidir?
Bir nakit bütçesi, gelir gibi beklenen nakit akışlarının yanı sıra iadeler, bordro, kira, kamu hizmetleri, sarf malzemeleri ve diğer işletme maliyetleri gibi operasyonel çıkışları da hesaba katmalıdır.
Nakit Bütçesini Nasıl Hazırlarsınız?
Bütçenin hazırlanmakta olduğu zaman çerçevesi bunu belirleyecektir. Birkaç haftalık nakit, yalnızca bir şirketin faaliyetlerini finanse etmek ve tedarik etmekle ilgili günlük harcamaları açıklarken, çeyrek veya daha uzun bir nakit bütçesi, ekipman, sermaye yatırımı ve kurumsal harcamalar gibi daha büyük harcamaları da hesaba katabilir. vergiler. Bir bütçe döneminin sonunda kalan nakit fazlası, bir sonrakinin başına aktarılır.
Nakit bütçesinin temel amacı nedir?
Nakit bütçesi, bir şirket tarafından belirtilen süre boyunca faaliyetlerine devam etmek için yeterli nakde sahip olup olmadığını belirlemek için kullanılır. Nakit bütçesi ayrıca bir şirkete nakit ihtiyaçları ve fazlalıkları hakkında fikir vererek, şirketin nakit kullanıp kullanmadığını belirlemesine olanak tanır.
Nakit bütçesinin dört unsuru nedir?
Nakit girişler, nakit ödemeler, döneme ilişkin net nakit değişimi ve ihtiyaç duyulan yeni finansman dört bileşendir.
Nakit bütçesi için üç yöntem nelerdir?
Nakit bütçesi hazırlamanın üç yolu vardır: (a) tahsilat ve ödeme yöntemi; (b) düzeltilmiş kâr ve zarar yöntemi; ve (c) bilanço yöntemi.
Nakit bütçesini kim hazırlar?
Nakit bütçeleri, finans müdürü veya şirketin en üst düzey finans yöneticisinin yönetimi altındadır. İşletme sahibi, bu düzeyde dahili uzmanlığa sahip olmayan işletmeler için nakit bütçesi yönetimine ve karar vermeye yardımcı olmalıdır.
Sonuç
Nakit bütçeleri, bir nakit bütçesinde sunulan nakit akışlarını tahmin ederek işletmelerin gelecekteki nakit mevcudiyetini planlamalarına yardımcı olur. Nakit bakiyelerinin yüksek ve düşük olduğu dönemleri hesaba katmak için mali planlar geliştirilir. Büyük nakit bakiyeleri, şirketin mümkün olan en yüksek getiri oranını elde edemediğini gösteriyor. Şirket, nakit rezervlerinin yetersiz olması nedeniyle faturalarını ödeyemeyecek. İşletmeler, öngörülen nakit ihtiyaçlarını karşılamak için yeterli bir nakit bakiyesi ve öngörülemeyen olasılıkları karşılamak için ek rezervler bulundurmalıdır.
İlgili Makaleler
- BİR İŞ BÜTÇESİ: Nedir, Türleri ve Nasıl Oluşturulur?
- MALİ HEDEFLER 2023: Öğrenciler ve İşletmeler için Eksiksiz Kılavuz (+ hızlı ipuçları)
- Tasarruf için 7 Pratik Bütçeleme İpuçları
- BÜTÇE YÖNETİM ARAÇLARI: Tanım ve En İyi Bütçe Yönetim Araçları
- E-TİCARET İŞLERİ İÇİN PAZARLAMA STRATEJİLERİ
Referanslar
