Подоходный налог, как правило, представляет собой государственный сбор с дохода, который люди получают в течение финансового года. Независимо от того, являетесь ли вы несовершеннолетним или пенсионером, вы должны подать декларацию о подоходном налоге по ставке, назначенной вам IRS. Вы можете не платить налог на прибыль, но при условии, что общая сумма, которую вы заработаете за этот финансовый год, не превысит 12,500 XNUMX долларов США. Предприятия и физические лица облагаются подоходным налогом независимо от того, идет ли речь об инвестициях или заработной плате.
Что такое доход?
Доход относится к деньгам, которые лицо или организация получает в качестве компенсации за свою работу, услуги или инвестиции. Деньги, которые бизнес зарабатывает на продаже своих товаров и услуг, являются еще одним определением дохода, хотя доход является более подходящим.
Большинство людей считают свою заработную плату, доходы от инвестиций, пенсионные выплаты и другие поступления частью общего дохода. Для предприятий доход включает в себя все доходы от продажи продуктов и услуг, а также любые проценты или дивиденды, полученные от денежных средств и других активов фирмы.
Что такое подоходный налог?
Подоходный налог — это тип налога, который правительства взимают с предприятий и индивидуальных доходов, находящихся под их контролем. Согласно законодательству, налогоплательщики должны ежегодно подавать декларацию о доходах, чтобы определить свои налоговые обязательства.
Как правило, правительство использует налоги для погашения долгов, финансирования общественных услуг и удовлетворения потребностей населения. Наряду с федеральным правительством некоторые штаты и местные органы власти также требуют уплаты подоходного налога. На самом деле, правительство зависит от налогов и предоставляет удовольствия, чтобы избежать уклонения от уплаты налогов.
Как работает подоходный налог?
Служба внутренних доходов отвечает за соблюдение налогового законодательства и сбор налогов в Соединенных Штатах (IRS). IRS имеет сложную систему правил и положений, касающихся отчетных и налогооблагаемых доходов, вычетов, кредитов и других вопросов, связанных с налогами. Организация отвечает за сбор налогов со всех форм доходов, включая доходы от бизнеса, заработную плату, комиссионные и оклады.
Виды подоходного налога
Поскольку физические и юридические лица обязаны платить налоги, также важно знать различные виды налогов, которые нужно платить за зарабатывание денег.
№1. Индивидуальный подоходный налог
Вы также можете назвать это налогом на доходы физических лиц. Это процент вашей личной заработной платы, окладов и других видов доходов, которые облагаются налогом. Обычно его взимает государство. Из-за льгот, вычетов и зачетов большинство людей не платят налоги со всех своих доходов.
№ 2. Налоги на корпоративную прибыль
Доходы от корпораций, партнерств, индивидуальных предпринимателей и малых предприятий подлежат налогообложению IRS. Со своей прибыли предприятия также должны платить налоги. В зависимости от типа корпоративной организации ее владельцы или акционеры декларируют прибыль своего бизнеса до вычета своих операционных и капитальных затрат. Разница между их доходами от бизнеса и их операционными и капитальными расходами является той частью, которая облагается налогом.
Какая часть вашего заработка подлежит налогообложению?
Ваш статус подачи и годовой доход определяют часть налога, который вы платите. Теоретически, по мере увеличения суммы, которую вы зарабатываете, меняются и ваши расходы. Однако сумма, которую правительство взимает в качестве налоговой ставки, варьируется и может составлять от 10% до 37%.
Что такое отчет о прибылях и убытках
Это отчет, который показывает финансовую деятельность бизнеса за период. Если вы хотите увидеть доходы, расходы и прибыльность компании, просмотрите ее финансовые отчеты. Мы также называем это отчетом о прибылях и убытках (P&L) или отчетом о прибылях и убытках. Он показывает ваши:
- Доход от продажи товаров или услуг.
- Есть расходы, связанные с зарабатыванием денег и управлением вашим бизнесом.
- Чистый доход, также известный как прибыль, представляет собой сумму, оставшуюся после расходов.
Один из основных компонентов финансовой отчетности компании вместе с отчетами, перечисленными ниже:
- Отчет о балансе
- Отчет о движении денежных средств
- Выявление зарезервированных доходов
Это заявление может включать различные периоды времени. Финансовая отчетность на конец года включает информацию за последний финансовый год компании. Предприятия могут составлять промежуточные отчеты ежемесячно, ежеквартально или раз в полгода. Кроме того, отчеты о прибылях и убытках часто включают информацию как минимум за один более ранний период, а также за самый последний период, чтобы облегчить сравнение.
Каковы основные элементы отчета о прибылях и убытках?
Основными элементами финансовой отчетности предприятия являются следующие:
№1. Доход
Сумма денег, которую бизнес заработал, продавая свои товары и услуги в течение определенного периода времени, называется выручкой, иногда называемой продажами. В число доходов включаются только доходы от основной деятельности компании или те, которые связаны с ее основным бизнесом.
№ 2. Затраты на продажу против себестоимости реализованной продукции
Себестоимость проданных товаров (или себестоимость продаж в случае производственных предприятий) или себестоимость продаж включает все прямые затраты, связанные с созданием, приобретением и/или доставкой товаров и/или услуг компании (для розничных и оптовых торговцев). Затраты на рабочую силу, сырье и амортизацию обычно составляют общую сумму. Косвенные затраты, такие как управление, маркетинг, продажи и распространение, не являются его частью.
№3. Валовой доход
Говорите ли вы о валовой прибыли, валовой прибыли или маржинальной прибыли, вы имеете в виду одно и то же. Он равен выручке за вычетом стоимости проданных товаров за вычетом себестоимости продаж. Показатель валовой прибыли сравнивает компании, а также определяет, насколько эффективен бизнес.
№ 4. Затраты предприятия
Операционные расходы, часто называемые коммерческими, общими и административными расходами или SG&A, представляют собой скрытые расходы, которые несет бизнес. Сюда могут входить:
- электричество и квартплата
- маркетинг и реклама
- Страхование
- офисные принадлежности
- техническое обслуживание и ремонт и др.
№ 5. Доход от операций
Операционные расходы сокращают валовую прибыль, оставляя операционный доход на балансе.
№ 6. Неактивные объекты
Внеоперационные статьи – это прибыли и убытки от непрофильной деятельности. Примеры включают
- Интерес
- Дивиденды
- Единовременные затраты, такие как выручка от продажи активов или затраты на перемещение
№ 7. Прибыль до налогообложения (EBT)
После вычета ваших общих расходов и убытков вы получите прибыль до налогообложения. EBT — это показатель рентабельности.
№8. Чистый доход
После вычитания налогов из прибыли до налогообложения вы получите чистую прибыль. Чистый доход также включает другие полезные показатели, такие как:
- Маржа чистой прибыли является типичным показателем прибыльности, который можно сравнить с показателями конкурентов в том же секторе.
- Прибыль до вычета процентов, налогов, износа и амортизации или EBITDA (прибыль до вычета процентов, налогов, износа и амортизации)
Для каких целей служит отчет о прибылях и убытках?
Заявления являются ключевым документом для управления и развития вашей фирмы, а также для работы с банкирами, инвесторами и другими партнерами.
- Отчеты необходимы для стратегического планирования, составления бюджета и финансового прогнозирования. Используя промежуточные и годовые отчеты о прибылях и убытках, вы можете оценить эффективность своей компании в течение года, а также на конец года, сравнить финансовые данные с целями, бюджетами и прогнозами и сразу же выявить любые проблемы.
- Они используются вместе с вашими финансовыми отчетами для оценки состояния вашего бизнеса кредиторами, инвесторами и другими партнерами.
- Кроме того, они полезны для оценки ежегодных налоговых деклараций.
Что такое ставка подоходного налога
Налоговая ставка – это сумма, на которую доходы физического лица или организации облагаются налогом. Налоговая нагрузка увеличивается, когда налогооблагаемый доход физического лица или предприятия увеличивается в соответствии с системой прогрессивной налоговой ставки, используемой в Соединенных Штатах (как федеральным правительством, так и несколькими штатами). Прогрессивная ставка налога означает, что люди с более высокими доходами в целом платят больше налогов.
В Соединенных Штатах в настоящее время существует семь категорий федерального подоходного налога со ставками 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% и 37%. Не весь ваш налогооблагаемый доход будет облагаться налогом по ставке 37%, даже если вы один из немногих счастливчиков, зарабатывающих достаточно денег, чтобы попасть в эту категорию. Вместо этого ваша максимальная предельная ставка налога составляет 37%.
Отчеты о подоходном налоге и налоговая ставка
Финансовые результаты компании за определенный период времени, обычно ежегодно или ежеквартально, кратко обобщаются в отчетах о прибылях и убытках. Отчет о прибылях и убытках может отображать выручку от продаж, себестоимость проданных товаров (COGS), валовую прибыль, операционные расходы, операционный доход, расходы на проценты и дивиденды, налоговые расходы и чистую прибыль. Стандартным отраслевым финансовым отчетом для определения прибыльности компании является отчет о прибылях и убытках.
Корпорация не указывает свою реальную налоговую ставку в процентах в отчете о прибылях и убытках. Вы по-прежнему можете определить эффективную налоговую ставку, используя оставшуюся информацию в отчете о прибылях и убытках.
Значение эффективной налоговой ставки
Эффективная налоговая ставка — это коэффициент, который инвесторы используют для оценки прибыльности компании. Эта сумма может существенно меняться из года в год. Однако может быть трудно сразу определить, что привело к изменению эффективной налоговой ставки.
Кроме того, помните, что компании часто создают два отдельных финансовых отчета. В то время как один для отчетности, как отчет о прибылях и убытках, другой для сбора налога. Из-за расходов, которые могут быть заявлены как налоговые вычеты или кредиты, эти два документа могут различаться. Эффективная налоговая ставка организации будет ниже, чем эффективная налоговая ставка организации, которая злоупотребляет налоговыми кредитами и вычетами.
Как рассчитать эффективную ставку налога на прибыль
Эффективная налоговая ставка – это полная налоговая ставка, которую предприятие платит за свой заработанный доход. Вы можете рассчитать эффективную налоговую ставку, просто разделив расходы по подоходному налогу на прибыль (или заработанные деньги) до уплаты налогов. Налоговые расходы часто являются последней строкой в отчете о прибылях и убытках перед итоговой строкой или чистым доходом.
Например, если корпорация заработала 100,000 25,000 долларов до уплаты налогов и заплатила 0.25 25 долларов в виде налогов, эффективная ставка налога будет равна XNUMX. Из этой ситуации ясно, что фирма уплачивала общие налоги по ставке XNUMX%.
Кто платит подоходный налог?
Физические лица должны платить подоходный налог со своей заработной платы, а также со своих инвестиций и других доходов. Второй по величине источник государственных доходов после налогов с продаж, налоги на заработную плату составляют почти одну треть всех годовых поступлений и помогают платить за социальное обеспечение, медицинскую помощь и пособия по безработице.
Почему существует подоходный налог?
Подоходный налог составляет около 80% всех федеральных доходов, которые являются основным источником финансирования социальных программ, таких как Social Security и Medicare. Налоги на заработную плату являются еще одним важным источником финансирования федерального правительства.
Все ли платят подоходный налог?
Подача налоговой декларации не является обязательной для всех. Ваш доход, статус подачи налоговой декларации, возраст и соответствие критериям уникального обстоятельства — это четыре критерия, которые определяют, должны ли вы подавать налоги.
Куда идут подоходные налоги?
Индивидуальные подоходные налоги были основным источником финансирования американского правительства в 2023 году. Правительство США использует заработанные деньги, чтобы помочь американскому народу, финансируя ряд продуктов, инициатив и программ, а также выплачивая проценты по долгу.
Что такое декларация о подоходном налоге
Чтобы предоставить в отдел подоходного налога информацию о своих доходах и налогах, вы должны подать декларацию о подоходном налоге (ITR). Сумма налога, причитающаяся с налогоплательщика, рассчитывается с использованием его дохода. Налогоплательщик имеет право на возмещение подоходного налога от Департамента подоходного налога, если в декларации указано, что в определенном году была уплачена чрезмерная сумма налога.
В Соединенных Штатах любое лицо (физическое и юридическое), получившее доход в течение предыдущего финансового года, должно подать налоговую декларацию. Заработная плата, корпоративная прибыль, доход от аренды недвижимости, дивиденды, прирост капитала, процентные платежи или другие виды дохода — все это возможные источники дохода. К определенной дате физическое или юридическое лицо должно подать налоговую декларацию. Всегда лучше подавать налоговую декларацию вовремя, потому что любому, кто этого не сделает, придется столкнуться с государственным штрафом.
Нужно ли подавать налоговую декларацию?
Согласно индийскому налоговому законодательству, вы должны подавать декларации о подоходном налоге, если ваш заработок превышает базовый порог освобождения. Чтобы сделать это простым для всех, IRS гарантирует, что люди заранее узнают свои налоговые ставки. Подача налогов после установленного срока затруднит получение кредита или визы, а также повлечет за собой штрафы за несвоевременную подачу налоговой декларации.
Что изменилось в формах ITR?
В пересмотренных формах возврата ИТ указаны меры по оказанию помощи, принятые в ответ на глобальную вспышку COVID-19. Эти новые формы налоговых деклараций были выпущены Центральным советом по прямым налогам. Ниже приведены некоторые качества форм:
- Более широкое представление о налогоплательщиках: Индуистские неразделенные семьи (HUF), партнерские фирмы и частные лица, которые внесли в банк более 1 крор рупий, потратили более 2 лакхов на личные расходы на поездки или заплатили более 1 лакха на счета за электроэнергию, теперь подлежат налогообложению.
- Отдельное расписание: График DI, отдельный график, включенный в новую форму, позволяет налогоплательщикам указывать долларовую сумму инвестиций или расходов, в отношении которых они имеют право на возврат налога.
- Совместным домовладельцам больше не запрещено подавать налоговые декларации с использованием ITR-1 или ITR-4 в соответствии с предыдущим изменением.
Как лучше всего связать мою карту Aadhar с налоговыми декларациями?
При подаче налоговой декларации вы должны указать свой номер Aadhar. Кроме того, налогоплательщики должны привязать свою карту PAN (постоянный номер счета) к своему номеру Aadhar. Невозможно подать налоговую декларацию физически или в электронном виде без номера Aadhar. В то время как лица моложе 80 лет должны подавать свои налоговые декларации онлайн, пожилые люди могут сделать это вручную. Ваш номер Aadhar можно использовать для привязки вашей налоговой декларации следующим образом:
- В обновленных формах ITR есть больше мест, которые доступны на веб-сайте подоходного налога, где вы можете ввести или написать номер.
- Если вы запросили номер Aadhar, но еще не получили его, вы можете заменить его 28-значным идентификатором регистрации.
- Номер Aadhar будет немедленно добавлен в формы ITR, если он ранее был добавлен онлайн.
Какую форму ITR следует заполнить?
Налогоплательщикам может потребоваться заполнить ряд форм, которые размещены на официальном сайте Департамента подоходного налога, в зависимости от их доходов. В то время как некоторые из этих документов заполнить просто, другие, такие как отчеты о прибылях и убытках, требуют более подробной информации. Вот небольшое пояснение, которое поможет вам понять доступные формы:
ITR формы
№1. ИТР-1
Sahaj или ITR-1 необходим для всех, кто проживает в штате (кроме тех, кто не является постоянным жителем) и имеет общий годовой доход до рупий. 50 лакхов и получает доход от заработной платы, одного дома, других источников (таких процентов) и до рупий. 5,000 от сельского хозяйства.
№2. ИТР-2
Эта форма должна быть заполнена физическими лицами и венгерскими форинтами, которые не получают заработную плату от профессиональных или корпоративных прибылей и доходов.
№3. ИТР-3
Эта форма предназначена для людей и венгерских форинтов, которые зарабатывают деньги своим призванием или ведением бизнеса.
№ 4. ИТР-4 (Сугам)
Если ваш бизнес приносит вам предполагаемый доход, вы должны отправить эту форму. Эта форма должна быть заполнена физическими лицами, HUF и фирмами (кроме LLP), проживающими в штате.
Что такое доходная инвестиция
Инвестиционный доход используется исключительно для описания финансовой выгоды сверх первоначальной стоимости инвестиций. Неважно, как выплачивается доход, например проценты или дивиденды, если он получен от прошлых инвестиций, он считается инвестиционным доходом. Существенная сумма или повторные выплаты процентов в течение долгого времени — еще два способа получения инвестиционного дохода.
Основная масса людей обычно получает годовой чистый доход от своей постоянной работы. Однако осторожное сбережение и инвестирование могут помочь превратить небольшие суммы денег в крупные инвестиционные портфели, которые со временем будут приносить человеку значительный ежегодный инвестиционный доход.
Предприятия часто получают доход от инвестиций. Общей статьей финансовых счетов публично торгуемых компаний является инвестиционный доход или убыток. Это часть чистой выручки компании, которая была получена от инвестиций, сделанных за счет избыточных средств, а не от инвестиций в основной бизнес. Эта категория для фирмы может включать все вышеперечисленное, а также проценты, полученные или потерянные по собственным выпущенным облигациям компании, выкупу акций, корпоративным выделениям и поглощениям.
Инвестиционный доход и налоги
Инвестиционный доход часто получает предпочтительный налоговый режим при его реализации, однако это не всегда так. Соответствующая налоговая ставка определяется видом инвестиций, которые принесли доход, и другими элементами, уникальными для обстоятельств налогоплательщика.
Налоги должны быть уплачены при изъятии средств из многих пенсионных планов, таких как 401 (k) или традиционный IRA. Некоторые благоприятные для налогообложения инвестиции, такие как Roth IRA, освобождаются от налогов на соответствующую прибыль, связанную с квалифицированной выплатой. Долгосрочный прирост капитала и соответствующий доход в виде дивидендов облагаются федеральным налогом по максимальной ставке 20%, даже если общая сумма превышает 500,000 XNUMX долларов США в любой данный год.
Инвестиционный доход также может быть использован для предоставления льгот по подоходному налогу в дополнение к доходам человека. Например, если у человека есть доход от малого бизнеса и нет инвестиционного дохода, превышающего 10,000 2021 долларов США в 10,300 году и 2023 XNUMX долларов США в XNUMX году, это лицо может иметь право на получение налогового кредита на заработанный доход (EITC).
Пример инвестиционного дохода
Допустим, акционер покупает 100 акций компании ABC за 50 долларов. Когда через две недели инвестор продает их за 70 долларов, он получает прибыль в размере 20 долларов. Поскольку это краткосрочные инвестиции, прибыль облагается налогом по обычной ставке налога на заработанный доход инвестора. (Согласно федеральному налоговому законодательству, краткосрочные инвестиции — это инвестиции, удерживаемые менее года.)
Допустим, тот же человек тратит 50,000 1.5 долларов на недвижимость. Через десять лет инвестор продает недвижимость за XNUMX миллиона долларов. Инвестиции квалифицируются как доход от долгосрочных инвестиций и облагаются долгосрочным налогом на прирост капитала.
Весь заработок налогоплательщика определяет налоговую ставку. Это означает, что в 80,000 году индивидуальные налогоплательщики с доходом до 2021 80,000 долларов США не получат прибыли. Прибыль от 441,450 15 до 20 XNUMX долларов США облагалась налогом по ставке XNUMX%, а доход сверх этой суммы облагался налогом по ставке XNUMX%.
Что такое доход и пример?
Количество денег, полученных человеком, группой или бизнесом за определенный период времени, является определением дохода. Например, годовая заработная плата в размере 90,000 XNUMX долларов США.
Какие 3 вида дохода?
Есть три категории заработка. Это:
- Заработанная зарплата.
- Возврат инвестиций
- Пассивный заработок.
Какие виды доходов?
К ним относятся:
- Заработная плата.
- Оплата труда.
- Комиссия.
- Интерес.
- продажа творения или собственности.
- Инвестиции.
- Подарки
- Пособие или наличные в кармане
Каковы 5 видов дохода?
Это заработная плата, арендная плата, доход от бизнеса, доход от инвестиций и доход от основных средств.
Каковы четыре типа дохода?
- Активный или заработанный доход.
- Возврат инвестиций.
- Пассивный доход.
- Унаследованный доход
Заключение
В общем, когда дело доходит до уплаты налогов, выхода нет. Вы просто должны платить налоги, независимо от того, являетесь ли вы физическим или юридическим лицом. Я имею в виду, что если несовершеннолетние платят налог со своего заработка, то исключений нет.
Что такое доход Часто задаваемые вопросы
Платят ли несовершеннолетние налоги с полученных денег?
Да, несовершеннолетние платят налоги. Однако это применимо только в том случае, если рассматриваемая сумма превышает пороговые суммы.
Какой предел подоходного налога для пенсионеров?
Налоговый предел для пенсионеров зависит от их возраста. Например, пенсионер моложе 65 лет имеет налоговый предел в размере 12,550 12,550 долларов США. Это просто означает, что если он зарабатывает более XNUMX XNUMX долларов в год, деньги будут облагаться налогом.
Кто может подать налоговую декларацию?
В Соединенных Штатах каждый, кто получил доход в прошлом финансовом году, должен подать налоговую декларацию.
- ОТЧЕТ О ПРИХОДАХ ДОХОДОВ: форматы, примеры и способы его подготовки
- Бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках: примеры, различия и взаимосвязь
- Бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках: примеры, различия и взаимосвязь
- Форма 1098 Ипотека: Заявление о процентах
Рекомендации
