Часто невозможно полностью понять финансовое состояние бизнеса, имея всего лишь часть информации. финансовый отчет. Другими словами, используя только балансовый отчет или Справка о доходах даст вам лишь частичное представление о состоянии компании. С другой стороны, объединение обоих утверждений дает вам лучшее представление и понимание. Но что еще более важно, вы также должны уметь различать их. Этот пост был разработан именно для этого; чтобы помочь вам понять взаимосвязь и различия между баланс и отчет о прибылях и убытках (балансовый отчет и отчет о прибылях и убытках).
Что происходит в балансовом отчете по сравнению с отчетом о прибылях и убытках?
Различные учетные показатели, относящиеся к финансовому состоянию бизнеса, отражаются в отчете о прибылях и убытках и в балансе. Понимание цели каждого отчета поможет вам лучше понять, чем они отличаются друг от друга.
Что такое бухгалтерский баланс?
Бухгалтерский баланс показывает, что ваша компания имеет и что она должна. Он часто используется кредиторами и инвесторами для анализа финансового состояния вашей фирмы. Считайте свой балансовый отчет прямым изображением или отражением вашей компании. Он отображает финансовое положение вашей организации на определенную дату.
По сути, баланс вашей компании охватывает три из пяти типов счетов; активы, обязательства и собственный капитал. Общая формула бухгалтерского учета представлена в формате балансового отчета как;
Обязательства + собственный капитал = активы
Активы включают денежные средства, дебиторскую задолженность, инвентарь, оборудование и недвижимость, которыми владеет ваша компания. Нематериальные активы или ценные предметы, которые нельзя потрогать или ощупать, также подпадают под эту категорию.
Текущие и долгосрочные активы - это два типа активов. Текущие активы, такие как товары, могут быть быстро конвертированы в наличные деньги, в то время как долгосрочные активы, такие как собственность, это то, что вы намерены удерживать в течение длительного времени.
С другой стороны, долги вашей компании, такие как кредиторская задолженность и векселя к оплате называются обязательства. Пассивы, как и активы, могут быть текущими или долгосрочными. Текущие обязательства должны быть выплачены в течение следующего года, а Долгосрочные обязательства должны быть оплачены в течение более длительного периода времени.
Капитал это сумма денег, которую вы и ваши инвесторы вложили в компанию. Когда сумма собственного капитала и пассивов равна или уравновешивается вашими активами, вы составили соответствующий балансовый отчет.
Балансовый отчет доказывает, что Активы = Пассивы + Собственный капитал, что является основным уравнением бухгалтерского учета.
Хотя баланс является полезным аналитическим инструментом для кредиторов и инвесторов, он не дает полной картины стоимости вашей компании. Вот некоторые из его ограничений;
№1. Отдельные активы на балансе редко увеличиваются в цене
Активы должны отражаться по цене их приобретения, а большинство долгосрочных активов должны амортизироваться. Активы не повышаются до рыночной стоимости по их исторической стоимости или балансовой стоимости.
№ 2. Балансовый отчет представляет активы и обязательства вашей компании на определенную дату, но он может меняться ежедневно, как и ваш личный банковский счет.
Подумайте, что произойдет, если ваш балансовый отчет будет подготовлен вскоре после того, как вы выплатите большой долг и до того, как вы доставите большой заказ покупателю. У вас есть временная нехватка наличности, но вы не всегда можете объяснить это в балансе.
№3. Доход вашего бизнеса не отображается в балансе
Поскольку не все организации развиваются за счет приобретения новых активов, обнаружить рост в балансовом отчете сложнее. Увеличение дохода, например, является одним из способов показать рост сервисного бизнеса. (Трамадол)
Что происходит в балансовом отчете?
Бухгалтерский баланс показывает активы, обязательства и собственный капитал компании на определенный момент времени. Бухгалтерский баланс состоит из двух разделов: активы с одной стороны, и обязательства и собственный капитал с другой. Обе стороны должны быть уравновешены, а значит, должны быть на равных. Он включает в свой отчет следующие статьи:
- Текущие активы: дебиторская задолженность, товарно-материальные запасы и расходы будущих периодов являются примерами оборотных активов, которые будут преобразованы в денежные средства в течение года.
- Долгосрочные активы: Земля, здания и оборудование являются примерами долгосрочных активов, которые не будут конвертированы в денежные средства в течение года.
- Текущие обязательства: Это долги, подлежащие оплате в течение следующих 12 месяцев, такие как арендная плата, электричество, налоги и фонд заработной платы.
- Долгосрочные обязательства включают долгосрочные корпоративные кредиты и обязательства перед пенсионными фондами.
- Собственный капитал относится к чистым активам компании, которые включают деньги, полученные компанией, а также пожертвованный капитал.
На определенную дату балансовый отчет показывает, что есть у вашей компании и что она должна другим. Он дает представление об общей стоимости компании.
Что такое отчет о доходах?
Отчет о прибылях и убытках, также известный как отчет о прибылях и убытках, показывает прибыль вашей компании за определенный период времени. Счета доходов и расходов — это два типа счетов в отчете о прибылях и убытках.
По сути, существуют разные типы отчетов о прибылях и убытках, но все они следуют одной и той же формуле:
Чистая прибыль = выручка – расходы.
В любом одинарной or многошаговый формат, классический отчет о прибылях и убытках показывает выручку, расходы и чистую прибыль.
Читайте также: МНОГОЭТАПНЫЙ ОТЧЕТ О ПРИХОДАХ: примеры, формат и практическое руководство
Многоэтапный формат отчета о прибылях и убытках проводит различие между бизнес-операциями и другими видами деятельности, такими как инвестирование. Этот более подробный формат позволяет читателям увидеть подлинное здоровье вашей компании без какого-либо влияния ваших инвестиций.
В отличие от одношагового отчета о прибылях и убытках, многошаговый отчет о прибылях и убытках оценивает валовую прибыль.
Читайте также: Одноэтапный отчет о прибылях и убытках: определение, примеры, сравнения и формат
Когда вы видите валовую прибыль, которая представляет собой разницу между продажами и себестоимостью проданных товаров, вы смотрите на многоэтапный отчет о прибылях и убытках.
Кроме того, операционная прибыль является наиболее ценной строкой в многоступенчатом отчете о прибылях и убытках. Легко наблюдать за тем, как работает ваш бизнес, помимо инвестиций, потому что в формате четко указаны текущие расходы.
Между тем, сам по себе отчет о прибылях и убытках также не дает полной картины состояния компании. В приведенном выше сценарии есть чистый операционный убыток, но нет возможности объяснить причину.
В отчете о прибылях и убытках не упоминается долг компании. Хотя выручка может показаться высокой, вам следует подумать о здоровье компании, если у нее намечается выплата долга или мало денежных средств.
Что содержится в отчете о прибылях и убытках?
В отчете о прибылях и убытках появляются следующие статьи:
- Продажа: это доход, который компания получает от продажи своих товаров и услуг.
- Стоимость проданных товаров: Включает трудовые и материальные затраты компании.
- Валовая прибыль: Это разница между продажами и себестоимостью реализованной продукции.
- Общие и административные расходы: Обычно включает аренду, коммунальные услуги, заработную плату и другие операционные расходы.
- Прибыль до налогообложения: это прибыль/доход вашей компании до уплаты налогов.
- Чистый доход: Результирующая прибыль или убыток путем вычитания всего дохода из общих затрат.
Основной целью отчета о прибылях и убытках является отображение чистой прибыли компании за определенный отчетный период. Бизнес сообщает о прибыли, если чистая прибыль положительна. Если это отрицательное число, компания теряет деньги.
Как подготовить балансовый отчет и отчет о прибылях и убытках?
Все финансовые счета компании связаны, поэтому сообщайте одни и те же данные, но для разных целей. Поскольку некоторые части вашей финансовой отчетности основаны на информации из других отчетов, существует определенный порядок их подготовки. Последовательность;
- Справка о доходах
- Баланс
- О движении денежных средств
По сути, чистая прибыль должна быть рассчитана для составления баланса. Чистая прибыль, которая является окончательным расчетом в отчете о прибылях и убытках, показывает, сколько прибыли или убытков получила компания за отчетный период. После завершения вашего отчета о прибылях и убытках начинается расчет вашего баланса с цифрой чистой прибыли.
Чистая прибыль отражается в строке нераспределенной прибыли в балансе. Сумма собственного капитала, которую компания сообщает в своем балансе, зависит от чистой прибыли.
Различия и взаимосвязь между балансовым отчетом и отчетом о прибылях и убытках
Из приведенной выше информации уже должно быть ясно, в чем разница и взаимосвязь между балансовым отчетом и отчетом о прибылях и убытках. Тем не менее, нам все равно придется пройтись по ним.
Связь между отчетом о прибылях и убытках и балансом
Отчет о прибылях и убытках и балансовый отчет имеют неразрывную связь в двойная бухгалтерия. Для каждой записи транзакции в компании двойная бухгалтерия требует двух отдельных записей. (Xanax) В отчете о прибылях и убытках есть одна из этих записей, а в балансе — другая.
Кроме того, активы и обязательства в балансовом отчете изменяются каждый раз, когда регистрируются продажи или расходы, что влияет на отчет о прибылях и убытках. Другими словами, когда компания совершает продажу, ее активы увеличиваются, а обязательства сокращаются. С другой стороны, когда компания сообщает о расходах, она уменьшает свои активы и увеличивает свои обязательства. Таким образом, отчет о прибылях и убытках и балансовый отчет неразрывно связаны между собой.
В чем разница между балансом и отчетом о прибылях и убытках?
- И баланс, и отчет о прибылях и убытках являются финансовыми отчетами, которые передают историю компании. Бухгалтерский баланс похож на снимок ваших банковских и студенческих кредитных счетов в определенный день. Выстрел не изменится, если вам заплатят на следующий день или если ваш студенческий кредит будет прощен.
- Бухгалтерский баланс отображает определенный момент времени, а отчет о прибылях и убытках отражает успех компании в течение определенного периода времени, обычно квартала или года. Отчет о доходах похож на табель успеваемости вашего ребенка: вы смотрите на итоговые оценки вашего ребенка, но они отражают его или ее усилия в течение года.
- Балансовые счета (активы, обязательства и собственный капитал) и отчеты о прибылях и убытках (доходы и расходы) представляют собой две формы счетов.
- Хотя счета баланса и отчета о прибылях и убытках не пересекаются, чистая прибыль отображается в балансе как часть нераспределенной прибыли, которая представляет собой счет собственного капитала.
- Счета отчета о прибылях и убытках, в отличие от балансовых счетов, обнуляются в учетный цикл, со счетами доходов и расходов, «закрытыми» до нуля в конце года, чтобы ваша организация могла начать все заново в следующем году. Все остатки на счетах доходов и расходов обнуляются на протяжении всего процесса закрытия.
Что важнее: отчет о прибылях и убытках или баланс?
И балансы, и отчеты о прибылях и убытках одинаково важны. Практически невозможно подготовить один без информации/данных из другого, поскольку это разные, но неотъемлемые аспекты подготовки финансового отчета.
Является ли отчет о прибылях и убытках частью баланса?
По сути, чистая прибыль должна быть рассчитана для составления баланса. Чистая прибыль, которая является окончательным расчетом в отчете о прибылях и убытках, показывает, сколько прибыли или убытков получила компания за отчетный период. После завершения вашего отчета о прибылях и убытках начинается расчет вашего баланса с цифрой чистой прибыли.
Что на первом месте: балансовый отчет или отчет о прибылях и убытках?
Все финансовые счета компании связаны, поэтому сообщайте одни и те же данные, но для разных целей. Поскольку некоторые части вашей финансовой отчетности основаны на информации из других отчетов, существует определенный порядок их подготовки. Последовательность;
- Справка о доходах
- Баланс
- О движении денежных средств
Какова цель бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках?
Основная цель балансового отчета и отчета о прибылях и убытках — информировать руководство о результатах деятельности их компании и о том, нужно ли им принимать меры по исправлению положения. Эти финансовые отчеты показывают счет игры после того, как вся работа завершена.
В чем разница между балансом и отчетом о прибылях и убытках?
В балансе подробно описываются активы, обязательства и собственный капитал, тогда как в отчете о прибылях и убытках подробно описываются доходы и расходы, которые приводят к прибыли или убытку. Отчет о прибылях и убытках также включает любые налоговые расходы, а балансовый отчет включает любые налоговые обязательства, которые остаются невыплаченными.
