Инвестиции все еще могут быть выгодными или, по крайней мере, не такими вредными, даже после того, как они потеряли ценность. Сбор налоговых убытков — это стратегия, которая превращает проигравшего инвестора в налогового победителя. С его помощью вы сможете уменьшить как текущие, так и будущие налоги. Вы также можете продать или обменять неэффективные инвестиции на разумно сопоставимые инвестиции. Термином для этой процедуры является сбор налоговых убытков. В результате меньше ваших денег может в конечном итоге пойти на налоги. Помимо уплаты меньшего количества налогов, он также может продолжать приносить вам доход, если вы его инвестируете. В этом руководстве вы полностью поймете, что такое сбор налоговых убытков, его правила и принципы работы. Мы также используем Betterment, Wealthfront и сбор налоговых убытков от криптографии, чтобы еще больше подкрепить точку зрения.
Что такое сбор налоговых убытков?
Сбор налоговых убытков относится к своевременной продаже ценных бумаг с убытком для снижения суммы налога на прирост капитала, причитающегося от продажи других ценных бумаг с прибылью. Чаще всего вы используете этот метод, чтобы снизить сумму налогов, причитающихся с краткосрочного прироста капитала. Это связано с тем, что они обычно облагаются налогом по более высокой ставке, чем долгосрочный прирост капитала. Однако вы также можете использовать его для противодействия долгосрочным финансовым выгодам. Этот подход также может помочь сохранить стоимость портфеля инвестора. Это просто снижает стоимость налогов на прирост капитала.
Для многих инвесторов сбор налоговых убытков является важной тактикой снижения их общего налогового бремени. Сбор налоговых убытков не может вернуть инвестора в исходное положение. Тем не менее, это может уменьшить тяжесть потери. Например, вам, возможно, придется продать упавшую в цене ценную бумагу А, чтобы компенсировать рост цены ценной бумаги Б. Таким образом, вы сможете отменить обязательство по уплате налога на прирост капитала ценной бумаги Б в процессе. Инвесторы, использующие стратегию сбора налоговых убытков, могут значительно сократить свой налогооблагаемый доход.
Как работает сбор налоговых убытков?
Сбор налоговых убытков — это практика зарабатывания денег на потерях капитала за счет уменьшения прироста капитала. Инвесторы могут «складывать» капитальные убытки от неудачных инвестиций, чтобы платить меньше налога на прирост капитала по доходным активам, продаваемым ежегодно. Использование доходов от продажи неудачных инвестиций. Эта стратегия включает в себя покупку инвестиций, которые несколько похожи, но не «по существу идентичны», чтобы сохранить общий баланс портфеля. Однако, согласно правилу IRS, инвестор не сможет повторно купить идентичные акции в течение 30 дней, если вы используете убыток для снижения налога на прирост капитала.
Сколько налоговых убытков я могу использовать за год?
IRS имеет ограничение на общую сумму убытков капитала, которые могут быть использованы для компенсации прироста капитала в течение календарного года. В любой конкретный год единый налогоплательщик может вычесть до 3,000 долларов краткосрочных убытков из краткосрочных прибылей. Ограничение в 3,000 долларов также применяется к долгосрочным потерям капитала.
Таким образом, долгосрочные убытки могут быть перенесены на последующие годы. Например, убыток в размере 9,000 долларов может быть распределен на три налоговых года.
Стоит ли собирать налоговые убытки?
Сбор налоговых убытков наиболее выгоден, когда он используется для уменьшения регулярного дохода. Это связано с тем, что ставки налога на доход часто выше, чем на долгосрочный прирост капитала.
Сколько я могу облагать налогом убыток урожая?
Вы продаете потерянные инвестиции, чтобы воспользоваться налоговыми потерями. Затем ваш налогооблагаемый прирост капитала может быть уменьшен за счет использования этого убытка, и вы даже можете вычесть до 3,000 долларов из своего обычного дохода.
Правила сбора налоговых убытков
Помимо правил IRS о сборе налоговых убытков, его деятельность регулируется некоторыми другими правилами. Применение любого из этих правил для вашего следующего сбора налоговых убытков будет полезным, если вы понимаете, о чем идет речь. Ниже приведены некоторые из этих правил.
№1. Правило существенной идентичности
Вы не можете говорить о правилах сбора налоговых убытков, не упоминая существенных правил идентификации. В отличие от ETF Vanguard Total Stock Market, фонд Vanguard Total Stock Market нельзя обменять на индексный фонд Vanguard 500 по этому правилу. Эти почти идентичны. Хотя некоторые люди думают, что IRS изучает особенности этих транзакций, никто из моих знакомых никогда не подвергался проверке по этому вопросу. IRS сталкивается с более серьезными проблемами. В результате я бы не стал тратить свое время на его рассмотрение. Поскольку один фонд имеет на тысячи акций больше, чем другой, легко утверждать, что два фонда. В данном случае это не одно и то же. Вы можете возразить, что два индекса и активы являются отдельными, даже если вы выберете фонд Total Stock Market из двух разных компаний.
№ 2. Правило продажи стирки
Когда собраны налоговые убытки, легче всего нарушить закон о фиктивной продаже. Это означает, что ваша база будет сброшена, а убыток, который вы пытались возместить, будет устранен, если вы продадите ценную бумагу, а затем решите снова приобрести ее в течение 30 дней. Вы не можете приобрести акции в течение 30 дней после их продажи, если вы не продадите только что купленные акции. Вы не можете купить ту же ценную бумагу в IRA, которую вы недавно продали в налогооблагаемом счете. Хотя это прямо не запрещено налоговым законодательством, я думаю, что нарушение буквы закона как минимум неуместно.
Конечно, будьте осторожны, если вы часто покупаете и продаете. Если вы не удерживаете инвестиции в течение 60 дней после даты выплаты дивидендов, они становятся неквалифицированными дивидендами. Выгода от этой налоговой потери будет сильно уменьшена, поэтому следите за этим правилом.
№3. 60-дневное правило дивидендов
Последним в нашем списке правил сбора налоговых убытков является правило 60-дневного дивиденда. Имейте в виду, что если вы держите акции менее 60 дней до (в том числе до или после) даты выплаты дивидендов, выплата, которая в противном случае была бы квалифицирована, становится безусловным дивидендом. Ставка налога на квалифицированные дивиденды намного ниже, чем на неквалифицированные дивиденды. Поэтому, если вы начнете собирать налоговые убытки в спешке, вы рискуете заплатить больше налогов. Притормозите, особенно в дни приближающихся дивидендов.
Лучше компенсировать краткосрочные или долгосрочные убытки?
Краткосрочные доходы часто облагаются значительно более высокими налогами, чем долгосрочные. Обычно краткосрочная прибыль облагается налогом аналогично обычному доходу. В свете этого, когда дело доходит до сбора налоговых убытков, краткосрочные потери от сбора урожая часто более полезны, чем долгосрочные потери.
Сбор убытков от налога на криптовалюту
Сбор налоговых убытков — это эффективный метод налогового планирования, который позволяет физическим лицам компенсировать свои налоговые счета, продавая активы с убытком до конца финансового года. Что касается криптовалют, это простой способ время от времени экономить десятки тысяч долларов в час. Кроме того, он поддерживает это с вашим нынешним портфолио.
Сбор налоговых убытков с помощью криптовалют
Как и акции, криптовалюты можно использовать для получения налоговых убытков. Это говорит о том, что вы можете использовать криптовалюты для покрытия убытков и сокращения налоговых обязательств, осторожно продавая или торгуя ими.
С другой стороны, есть несколько различий между криптовалютами и акциями, что делает их еще более подходящими кандидатами для сбора налоговых убытков. Давайте обсудим пару этих преимуществ.
Применяется ли правило промывочной продажи к криптовалюте?
Чтобы инвесторы не могли вычесть капитальные убытки, а затем немедленно выкупить те же акции, в настоящее время IRS действует «правило промывки». Вы не можете вычесть убыток капитала по акциям, если вы приобрели ценные бумаги в течение 30 дней после их продажи или если вы сделали это в течение этого периода времени.
По данным IRS, только ценные бумаги подпадают под действие законов о фиктивной продаже. По совету IRS криптовалюты считаются собственностью, а не ценными бумагами. Из-за этого на пользователей криптовалюты в настоящее время не распространяются ограничения на отмывание денег. В будущем это может измениться.
Волатильность и сбор налоговых убытков
По сравнению с обычными активами криптовалюты имеют гораздо более высокую волатильность. Инвесторы в криптовалюты имеют дополнительные возможности для выявления и возмещения потерь капитала в результате этой волатильности.
Трудной частью для инвесторов является определение того, какая криптовалюта в их портфеле имеет самую высокую базовую стоимость (первоначальную цену покупки) по сравнению с текущей рыночной ценой. Активы с наибольшим потенциалом для налоговых вычетов – это те.
Когда вы должны облагать налогом убытки от криптовалюты?
Есть шанс собрать налоговые убытки, если рыночная стоимость вашего актива меньше, чем его базовая стоимость, что может значительно снизить ваши предполагаемые налоговые обязательства в биткойнах.
CoinTracker упрощает это для вас, позволяя вам увидеть свою потенциальную производительность. Вы можете облагать налогом убыток в любое время, когда оранжевая пунктирная линия (основа затрат) выше, чем синяя сплошная линия (рыночная стоимость).
Сбор налоговых убытков на благосостоянии
Используя волатильность рынка в своих интересах, метод сбора налоговых убытков — это стратегия, которая может уменьшить ваш налоговый счет и высвободить больше денег для инвестирования за счет покрытия инвестиционных убытков. Экономия от сбора налоговых убытков обычно превышает наше консультационное вознаграждение как минимум в три раза.
Все налогооблагаемые инвестиционные счета Wealthfront теперь могут использовать эту стратегию, которая в течение многих лет использовалась богатыми клиентами финансовых консультантов для уменьшения их налоговых обязательств.
Как это работает?
Мы продаем ETF с убытком, если убыток превышает определенные ориентиры, установленные нашим алгоритмом, если ETF в вашем портфеле Wealthfront имеет потерю стоимости, что часто происходит в широко диверсифицированных инвестиционных портфелях. Используя убытки для компенсации прибыли от инвестиций или обычного дохода, вы можете снизить общее налоговое бремя.
Кроме того, мы заменяем ETF, который мы продали с убытком, другим ETF с высокой корреляцией. Из-за этого, даже несмотря на то, что сбор налоговых убытков может привести к экономии налогов, профиль риска и доходности вашего портфеля не изменится. Затем вы можете реинвестировать налоговые сбережения в свой портфель, чтобы повысить его стоимость.
Какие типы учетных записей разрешены?
Процесс сбора налоговых убытков применяется только к налогооблагаемым счетам. Пенсионные счета, такие как IRA и 401 (k) s, освобождаются от налога, поскольку прибыли и убытки на этих типах счетов не облагаются налогом. Убытки от налога на сбор урожая, как правило, неверны и для 529 программ.
Могу ли я сам заняться сбором налоговых убытков?
Да, но есть пара существенных препятствий. Очень важно отслеживать стоимость на уровне лотов, находить замещающие активы, которые соответствуют вашим инвестиционным целям, но не являются по существу эквивалентными, регулярно проверять свой инвестиционный портфель и тщательно соблюдать правило фиктивной продажи (даже в том, что касается ребалансировки). Многие состоятельные люди консультируются со своими брокерами или финансовыми консультантами, чтобы воспользоваться налоговыми потерями, хотя обычно только в конце года.
Wealthfront создала сложное решение для сбора налоговых убытков, основанное на программном обеспечении, которое постоянно проверяет инвестиционные портфели клиентов на предмет возможности сбора убытков.
Есть ли о чем подумать перед подачей налогов?
Wealthfront предоставит вам форму 1099, в которой перечислены все соответствующие инвестиционные операции, совершенные на ваших счетах Wealthfront, в том числе те, которые были вызваны сбором налоговых убытков, и ее следует приложить к вашей налоговой декларации.
Если вы держите и торгуете теми же ETF на этих других брокерских счетах, что и на своем счете Wealthfront, транзакции на этих других брокерских счетах могут привести к фиктивным продажам и уменьшению налоговой выгоды от сбора налоговых убытков. Если у вас есть вопросы о продаже стирки, мы рекомендуем посетить веб-сайт IRS или связаться со своим налоговым консультантом.
Улучшение сбора налоговых убытков
Программа Betterment по сбору налоговых убытков (TLH+) периодически сканирует портфели на предмет возможностей возмещения убытков, которые могут быть ценными во время налогообложения (краткосрочные падения, вызванные волатильностью рынка). Хотя сбор налоговых убытков не является новой концепцией для богатых инвесторов, программа Betterment TLH+ использует несколько улучшений, которых нет в других реализациях. Он использует тщательный метод налоговой эффективности, пытаясь максимизировать каждую транзакцию, инициированную пользователем, а также повышая ценность за счет автоматических мер, таких как ребалансировка.
Преимущества сбора налоговых убытков
Продажа потерянного актива является частью процесса покрытия налоговых убытков. Чтобы сохранить склонность к риску и ожидаемую доходность, замените проданный актив сопоставимым. Когда вы «собираете» убыток, вы можете:
- Зачет уплаченных вами налогов на прирост капитала.
- Уменьшите свой доход, чтобы платить меньше налогов.
- Прибыль может быть компенсирована реализованными инвестиционными убытками, что также может уменьшить налогооблагаемый доход от обычного дохода на целых 3,000 долларов в год.
4 способа, которыми Betterment может помочь вам в сборе налоговых убытков
У Betterment есть несколько политик, помогающих клиентам инвестировать и управлять сбором налоговых убытков. Ваша ситуация определяет вариант, который вы выберете. В первую очередь это поможет уменьшить влияние ваших активов на налоговое бремя. Давайте определим эти мощные стратегии.
№1. Добавление дополнительных средств в ваш портфель
Любые денежные средства, которые поступают на ваш счет, будь то в виде дивидендов или депозита, автоматически распределяются, чтобы помочь вам вернуться к целевому весу для каждого класса активов. В результате портфель может вернуться к правильному сочетанию активов без необходимости продавать какие-либо акции. Этот сложный метод финансового планирования ранее был доступен только для крупных счетов. Однако теперь он открыт для любого размера учетной записи благодаря их автоматизации.
№ 2. Взыскание налоговых убытков
Сбор налоговых убытков может снизить ваши налоговые обязательства. Он просто собирает ваши инвестиционные убытки для целей налоговой отчетности, сохраняя при этом ваши инвестиции в полном объеме. Когда вы продаете инвестиции, стоимость которых увеличилась, вы будете вынуждены платить налог на прирост капитала. Хорошей новостью является то, что налоговый кодекс учитывает как прибыль, так и убытки от всех ваших инвестиций при расчете налога на прирост капитала. Так что расслабьтесь, любые убытки (даже от других инвестиций) уменьшат вашу прибыль и ваши налоговые обязательства.
№3. Местонахождение актива
Сохранение общего состава вашего портфеля при размещении ваших наиболее неэффективных с точки зрения налогообложения инвестиций, обычно облигаций, на эффективный с точки зрения налогообложения счет называется размещением активов (IRA или 401k). Это защитит ваш доход от процентов по облигациям, который часто рассматривается как обычный доход и облагается налогом по более высокой ставке.
№ 4. Использование ETF в отличие от взаимных фондов
Вам когда-нибудь приходилось платить налоги на прирост капитала взаимных фондов, у которых был убыток за год? Что ж, бывает. Эта неудобная ситуация возникает, когда фонд продает инвестиции внутри фонда с прибылью, даже если фонд в целом теряет ценность. Налог на эту прибыль должен быть распределен конечному инвестору, то есть вам, в соответствии с законами IRS.
Биржевые фонды (ETF) регулируются теми же правилами. Хотя гораздо менее вероятно, что им придется платить налоги из-за того, как устроены фонды ETF. Большинство крупнейших фондовых ETF не переводили прирост капитала более десяти лет. Часто встречаются ETF со стратегиями инвестирования, подобными взаимным фондам, обычно с более низкими комиссиями.
Законен ли сбор налоговых убытков в Канаде?
Вы можете компенсировать прирост капитала потерями капитала в Канаде.
Как долго вы должны держать собственность, чтобы избежать налога на прирост капитала?
Если вы проживали в собственности в качестве основного места жительства в общей сложности 24 месяца в течение пяти лет, предшествующих продаже дома, вы можете иметь право на освобождение от налога на прирост капитала.
Заключение
Сбор налоговых убытков может показаться сложным, но понимание правил помогает инвесторам не потерять полностью из-за неудачных инвестиций.
Часто задаваемые вопросы о сборе налоговых убытков
Можете ли вы собрать налоговые убытки с помощью ETF?
Сбор убытков от инвестиций может помочь вам уменьшить сумму налога, которую вы должны заплатить за реализованный прирост капитала. Вы можете уменьшить свои налоговые обязательства, инвестируя в биржевые фонды (ETF) или взаимные фонды и используя преимущества сбора налоговых убытков.
Предлагает ли Fidelity компенсацию налоговых убытков?
Да, Fidelity предлагает сбор налоговых убытков в течение всего года, а не только в конце календарного года.
- ПРАВИЛО 40: смысл, SAAS, расчеты и все, что вам нужно (+ лучшие инструменты)
- Решения для аналитики приложений для Android: топ-5 в 202 году3
- Форма 1098 Ипотека: Заявление о процентах
Рекомендации
