Налоговые вычеты могут означать совсем другое для самозанятых. Налоги могут показаться формой возмездия за независимость, которую дает работа на себя. Вы должны платить налоги на самозанятость в дополнение к обычным подоходным налогам, которые покрывают часть, которую ваш работодатель обычно платит напрямую. Это значительно увеличивает ваше финансовое бремя по уплате налогов, делая налоговые вычеты для самозанятых еще более важными. В этом посте мы рассмотрим отчисления IRS для самозанятых и страховые взносы для самозанятых.
К счастью, за последние годы правительственные законодатели предложили несколько налоговых вычетов для самозанятых, которые могут смягчить удар. Когда придет время подавать налоговую декларацию, вам будет разрешено вычесть многие расходы, в том числе расходы, связанные с вашим компьютером, счетами за газ и даже пенсионными сбережениями. Это одни из самых популярных вычетов IRS для самозанятых.
Отчисления для самозанятых
Как я могу снизить налоги для самозанятых? вероятно, главная забота любого, кто работает не по найму, будь то фрилансер или независимый подрядчик. Большинство независимых подрядчиков хотят использовать все доступные им налоговые льготы, чтобы снизить свои налоги, но они могут не знать обо всех своих возможностях. Вот налоговые вычеты IRS для самозанятых, от которых вы не должны отказываться с 2023 года, независимо от того, работаете ли вы с убытком или с прибылью.
№1. Проценты по кредитной карте
Вы можете вычесть проценты по кредитной карте в своей федеральной налоговой декларации, если вы использовали кредитную карту для деловых расходов. Покупки, которые являются «обычными и необходимыми» для ведения бизнеса, — это те, которые IRS считает квалифицируемыми деловыми расходами. Это могут быть такие вещи, как ваш телефон, интернет, еда, платежные квитанции, арендная плата, коммунальные услуги и проценты.
№ 2. Вычет домашнего офиса
В соответствии с комплексной налоговой реформой, которую президент Дональд Трамп подписал в 2017 году, теперь вам не разрешается вычитать расходы на домашний офис, если вы работаете в фирме. Однако, даже если вы арендатор, вы все равно можете иметь право на участие, если вы работаете не по найму и используете часть своего дома в коммерческих целях.
Стандартная процедура и упрощенный подход — два способа подачи заявления в течение налогового сезона. Какой бы подход вы ни выбрали, ваш домашний офис должен соответствовать двум условиям.
Офис должен сначала использоваться регулярно и исключительно для коммерческой деятельности, как того требует IRS.
Кроме того, он должен служить вашим основным местом работы, что означает, что вы проводите там встречи и ведете бизнес. Следовательно, ваш домашний офис может не иметь права на вычет, если вы регулярно проводите встречи в другом месте.
№3. Расходы на обучение и образование
Вы можете потребовать вычет из налоговой декларации, если в течение года оплачивали расходы на обучение, связанные с работой. Ваша компенсация должна быть направлена на образование, которое поддерживает или повышает ваш опыт в вашей текущей области занятости. Тем не менее, это может не рассматриваться как вычет, если образование дает вам право на новую должность или направление работы.
Медицинская страховка может быть дорогой, если вы работаете на себя, но вы можете списать ее на налоги. Суммы включают страховые взносы, которые вы заплатили за медицинское страхование для вас, вашего супруга, любых иждивенцев и любых детей в возрасте до 27 лет, которые застрахованы вашим планом медицинского страхования, независимо от того, вычитали ли вы их в своей налоговой декларации.
Для применения этого вычета необходимо указать чистую прибыль. Если вы этого не сделали, Приложение A вашей федеральной налоговой декларации по форме 1040 может быть использовано для заявления ваших страховых взносов в виде постатейного вычета.
№ 5. Деловой пробег
Вы можете списать свои мили в налоговой декларации, если вы используете свой автомобиль для работы, доставляете ли вы товары или просто едете на встречи. Вы можете вычесть деловой пробег только в том случае, если вы ездите как в личных, так и в коммерческих целях.
Кроме того, у вас есть два варианта вычета миль из ваших налогов, как и в случае вычета домашнего офиса.
Вы можете умножить обычную норму пробега на количество деловых миль, которые вы проехали за год. До 30 июня 2022 года стандартная ставка за километраж составляет 58.5 цента за милю. С 1 июля 2022 года до конца года вы можете претендовать на 62.5 цента за милю для деловых поездок.
№ 6. Телефонные услуги
Вы можете вычесть расходы на мобильный телефон вашего бизнеса. Если ваш годовой счет за мобильный телефон составляет 2,000 долларов, и вы используете 30% этой суммы для работы, вы сможете вычесть 600 долларов из своих налогов. Чтобы убедиться в использовании вашего бизнеса, вы хотите выбрать систему ведения учета.
№ 7. Квалифицированный вычет доходов от бизнеса
Некоторые владельцы малого бизнеса могут исключить до 20% своего дохода от федеральных налогов благодаря квалифицированному вычету дохода от бизнеса. Владельцы бизнеса могут иметь право на этот вычет с 2017 по 2025 год. Если вы работаете в качестве индивидуального предпринимателя, S-корпорации или товарищества, вы можете списать эту сумму. Чтобы иметь право, вам не нужно перечислять свои отчисления.
Вы можете вычесть стоимость страховых взносов вашего бизнеса, если вы ведете малый бизнес. Как правило, вы можете вычесть только то, что относится к данному конкретному налоговому году. Например, вы можете вычесть только 5,000 долларов за оплаченный год, если вы заплатите 10,000 1 долларов 2023 января 5,000 года за двухлетний полис страхования бизнеса. Оставшиеся XNUMX долларов должны быть списаны в следующем году.
№ 9. Командировочные вычеты
Когда вы путешествуете по работе, вы можете списать свои командировочные расходы. Вычет, однако, не может быть чрезмерным или расточительным, и его нельзя использовать в личных целях. Авиабилеты, такси или плата за поездку, расходы на проживание в гостинице и жилье, сборы за багаж и расходы на химчистку — вот лишь несколько примеров командировочных расходов.
Вычеты IRS для самозанятых учитывают деловые поездки, которые вынуждают проводить больше времени вне дома, чем рабочий день, и требуют отдыха во время отсутствия.
№10. Налоговый вычет для самозанятых
IRS вычитает 15.3% налога на самозанятость из чистой прибыли самозанятых лиц. Ваш чистый доход рассчитывается путем вычитания ваших коммерческих расходов из доходов, полученных от вашего бизнеса. 12.4% для социального обеспечения и 2.9% для Medicare составляют ставку.
№ 11. Рекламный вычет
В общем, вы можете списать понесенные вами расходы на рекламу бизнеса. Одним из примеров вычитаемых расходов на рекламу является цена поддержания узнаваемости вашего бренда среди публики. Плата за рекламу на телевидении, радио, в социальных сетях, реклама и прямая почтовая рассылка — вот лишь несколько примеров расходов на рекламу.
№12. Вычет арендной платы
Арендная плата, уплаченная за использование имущества, которым вы не владеете, может быть списана как расходы на ведение бизнеса. Если вы владеете частью здания, вы не можете вычесть уплаченную вами арендную плату. Арендная плата часто вычитается только в том году, когда она была уплачена или понесена. Предположим, вы внесли авансовый платеж за аренду за три года в размере 36,000 XNUMX долларов.
В общем, вы можете вычесть только 12,000 2023 долларов за аренду в 12,000 году. Остальные суммы вычитаются по XNUMX XNUMX долларов каждая в последующие годы. Чтобы убедиться, что вы правильно подали это заявление, вам следует ознакомиться с дополнительными правилами IRS в отношении вычетов из арендной платы.
№ 13. Затраты на запуск
В общем, у вас есть до 15 лет, чтобы списать первоначальные затраты на бизнес. Тем не менее, начальные и организационные расходы для предприятий, оплаченные после 22 октября 2004 г., подлежат немедленному вычету до максимальной суммы 5,000 долларов США.
Затраты на запуск включают расходы, связанные с запуском, покупкой или исследованием бизнеса. Расходы, связанные с созданием компании или товарищества, считаются организационными расходами. Примеры включают расходы, понесенные при найме юриста, который поможет вам зарегистрировать свой бизнес.
№ 14. Клубные и членские взносы
Как правило, вы не можете вычесть клубные и членские взносы, которые вы заплатили в социальных, развлекательных или деловых целях. Однако взносы следующих организаций подлежат вычету, если они не используются только для проведения мероприятий для участников и посетителей.
№ 15. Пенсионные сбережения
Взносы в соответствующие планы, такие как планы 401(k) и SEP IRA, не облагаются налогом. Суммы могут включать взносы, которые вы делаете для выхода на пенсию или взносы сотрудника. В зависимости от типа вашего плана существуют разные ограничения на сумму, которую вы можете вычесть для взносов в соответствующие планы.
Чтобы установить сумму вычета, вам следует проконсультироваться с налоговым экспертом.
Если сравнивать самозанятых с теми, кто считается наемным работником, то самозанятость имеет различные налоговые последствия. Выводы, которые вы можете сделать, представляют одно существенное различие. Например, независимые подрядчики и другие лица, работающие не по найму, могут вычитать взносы медицинского страхования, которые они платят, благодаря вычетам страховых взносов самозанятых.
Вы не хотите упускать из виду этот вычет при подаче налогов. Самозанятым лицам разрешается вычитать до 100% своих ежегодных взносов по медицинскому страхованию. Вы должны выполнить определенные требования, чтобы получить вычет.
Если у вас есть приемлемая страховка и вы квалифицируетесь как самозанятое лицо, то ответ заключается в том, что они подлежат вычету. Медицинское страхование, соответствующее требованиям страхование долгосрочного ухода и все страховые взносы Medicare (части A, B, C и D) включены в соответствующие вычеты страховых взносов по медицинскому страхованию самозанятых.
Если у вас есть чистая прибыль, указанная в Приложении C или F, ваши взносы по медицинскому страхованию не облагаются налогом. Вы также можете соответствовать требованиям, если вы занимаете позицию полного товарищества, получаете гарантированные выплаты от товарищества с ограниченной ответственностью или владеете более чем 2% выпущенных акций корпорации S и получаете компенсацию, указанную в форме W-2.
Чье покрытие разрешено вычитать из вашей индивидуальной медицинской страховки? Могут быть включены все страховые взносы, выплаченные за вас, вашего супруга (супругу), ваших иждивенцев и детей, не находящихся на иждивении, которым на конец года исполнится 27 лет.
Вы не будете иметь права на этот вычет, если у вас есть доступ к спонсируемому работодателем и субсидируемому плану медицинского страхования. В этом случае работодателем может быть ваш коллега или ваш супруг. Ваши взносы по медицинскому страхованию не облагаются налогом, если план спонсируется одним из ваших работодателей.
Вычет по медицинскому страхованию самозанятых может быть заявлен в Приложении 1 Формы 1040 в качестве корректировки валового дохода. Независимо от того, решите ли вы детализировать свои вычеты или воспользоваться стандартным вычетом, вы все равно имеете право претендовать на этот вычет.
Что такое 20 Вычет самозанятости?
Вычет позволяет квалифицированным налогоплательщикам списывать до 20% их QBI, а также 20% квалифицированных дивидендов от публично торгуемых товариществ (PTP) и инвестиционных фондов недвижимости (REIT).
Каковы примеры самозанятых налогоплательщиков?
Как одинокий предприниматель или независимый подрядчик, вы управляете бизнесом или торговлей. Вы являетесь партнером в партнерстве, которое занимается бизнесом или торговлей. В любом другом случае вы работаете на себя (в том числе в качестве разнорабочего или владельца бизнеса, работающего неполный рабочий день).
Платит ли самозанятый подоходный налог?
Самозанятые люди обычно должны платить как подоходный налог, так и налог на самозанятость (SE). Налог на социальное обеспечение и медицинскую помощь, известный как налог SE, в основном применяется к людям, которые работают на себя.
Почему самозанятые платят больше налогов?
Самозанятые лица несут те же обязательства по федеральному подоходному налогу, что и другие налогоплательщики. Отсутствие у них работодателя, который мог бы разделить расходы по уплате налогов на социальное обеспечение и Medicare, а также возможность удерживать деньги из их зарплаты и отправлять в IRS, имеет значение.
Что такое самозанятость с помощью примера?
Самозанятые люди могут заниматься различными профессиями, но, как правило, они имеют высокий уровень знаний в одной конкретной области. Самозанятый человек может быть писателем, торговцем, фрилансером, трейдером или инвестором, юристом, продавцом или страховым агентом.
Кто такие самозанятые?
В целом, если что-либо из следующего относится к вам, вы работаете не по найму. Как одинокий предприниматель или независимый подрядчик, вы управляете бизнесом или торговлей.
Что такое 50% вычет налога на самозанятость?
Вы можете вычесть 50% налога на самозанятость из налогооблагаемого дохода. Например, уплата налога на самозанятость в размере 1,000 долларов снижает налогооблагаемый доход на 500 долларов. Вы избежите уплаты подоходного налога в размере 125 долларов, если вы относитесь к 25-процентной налоговой категории.
Каков максимальный размер взноса на самозанятость?
Выборочные отсрочки до максимального годового взноса и 100% заработной платы (или «трудового дохода» в случае самозанятого лица) Если вам больше 50 лет, вы получите 30,000 2023 долларов США в 27,000 году (2022 26,000 долларов США в 2020 году; 2021 22,500 долларов США в 2023 году и 20,500 г.) или 2022 19,500 долл. США в 2020 г. (2021 XNUMX долл. США в XNUMX г.; XNUMX XNUMX долл. США в XNUMX и XNUMX гг.).
Сколько самозанятости облагается налогом?
15.3%. Ставка налога на самозанятость составляет 2021% от чистой прибыли, как упоминалось ранее. Эта ставка состоит из налога Medicare в размере 2.9% и налога на социальное обеспечение в размере 12.4% от чистого дохода.
Заключение
Это лишь некоторые из наиболее типичных налоговых вычетов IRS, которые могут иметь право использовать самозанятые лица. Дополнительные вычеты могут быть разъяснены налоговым экспертом. Они также могут помочь вам выяснить, какие вычеты применимы в вашей конкретной ситуации. Но не забудьте воспользоваться налоговыми льготами IRS для самозанятых, которые перечислены в этой статье.
Статьи по теме
- НАЛОГ ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНЫХ ЗАНЯТЫХ: Ставка, как ее рассчитать и вычесть
- Что такое налог на самозанятость и как его рассчитать?
- КАК ПЛАТИТЬ НАЛОГИ: что нужно знать и руководство
- КОНТРАКТНАЯ РАБОТА: значение, примеры, налоги и принцип работы
- Как подать налоговую декларацию для индивидуального предпринимателя: подробное руководство
Рекомендации
