Один из способов отблагодарить сотрудников за хорошо выполненную работу — премировать их. Однако, несмотря на то, что бонусы отлично подходят для оценки сотрудников, у них есть одна загвоздка: у них есть собственный набор налоговых ограничений. Поскольку бонусы облагаются налогом не так, как обычная заработная плата, очень важно понимать правильные расчеты налогов, чтобы убедиться, что вы удерживаете правильные суммы.
Что такое бонус?
Премия — это вид вознаграждения, предоставляемого работнику по усмотрению фирмы. Бонусы обычно представляют собой единовременные выплаты, выплачиваемые в дополнение к обычному доходу или заработку работника.
Большинство премий выдаются в особых случаях (например, в праздники) или встроены в определенные схемы вознаграждения (например, достижение квартальной цели по продажам). Другие формы бонусов включают ежегодные бонусы, бонусы за заслуги, рекомендации, регистрацию и удержание.
Различные виды бонусов
По данным Министерства труда, бонусы классифицируются как дискреционные и недискреционные. Подоходный налог применяется к обоим типам.
№1. Дискреционные бонусы
Дискреционные бонусы, как следует из названия, часто выплачиваются по усмотрению работодателя. Это означает, что они не оплачиваются по обычной ставке работника и должны соответствовать следующим критериям:
- У компании есть возможность поощрения работника.
- Компания может определить, когда дать сотруднику премию.
- Премия не предоставляется в ответ на предварительное договорное соглашение или обещание, которое заставило бы работника ожидать финансовой выплаты.
Дискреционные бонусы включают бонусы в конце месяца и выходное пособие.
№ 2. Недискреционные бонусы
Недискреционные бонусы определяются нормами компании. Это свидетельствует о том, что сотрудник ознакомлен с требованиями для получения премии. Недискреционные бонусы обычно включаются в базовый оклад работника.
Вот несколько примеров недискреционных бонусов, которые может получить сотрудник:
- После достижения индивидуальных или групповых целей производительности
- В обмен на поддержание определенного уровня посещаемости
- Для отличной и точной работы
- После определенного количества дней без события безопасности
Облагаются ли премии сотрудников налогом?
Бонусы сотрудников, по сути, являются налогооблагаемым доходом. Бонусы сотрудников считаются еще одной формой дохода сотрудников федеральными налоговыми органами и налоговыми органами штата, и, как и в случае с обычной заработной платой, любые бонусы, которые вы предоставляете своим сотрудникам, облагаются налогом. Однако, поскольку бонусы классифицируются IRS как дополнительная компенсация, они облагаются налогом иначе, чем обычная заработная плата.
Какова ставка налога на бонус?
Ставка налога на бонусы составляет 22%. Если вы выплачиваете сотрудникам бонусы на сумму более 1 миллиона долларов, первый миллион долларов облагается налогом по ставке 22%, а все, что выше этой суммы, облагается налогом по ставке 37%.
Эти значения применяются только к ставке федерального налога на бонусы; вы должны удерживать дополнительные федеральные налоги и налоги штата на бонусы. [Использовать онлайн-программа для расчета заработной платы чтобы убедиться, что вы удерживаете правильные налоги из ваших бонусов.
Как облагаются налогом бонусы?
Ваш работодатель должен вычитать деньги из вашего премиального чека так же, как он вычитает деньги из вашей обычной зарплаты для предоплаты налогов. IRS получает эти деньги от вашего имени. Это называется удержанием налога.
Работодатели могут рассчитать удержание налога с бонусов одним из двух способов: процентным методом или агрегированным методом.
№1. Процентный метод
Процентный метод, часто известный как метод единой ставки, является для работодателей самым простым способом расчета налогов на бонусы. Это часто приводит к дополнительным деньгам в вашем кармане, по крайней мере, на первых порах.
Когда работодатель облагает ваш бонус процентным методом, поощрение должно быть указано отдельно от вашей обычной зарплаты. Процент удержания на надбавки к заработной плате составляет 22%. В течение налогового года эта ставка будет применяться к любой дополнительной заработной плате, такой как бонусы, до 1 миллиона долларов. Если ваш бонус превышает 1 миллион долларов, процент удержания для любой суммы свыше 1 миллиона долларов увеличивается до 37%.
Примеры процентного метода
Техника % демонстрируется в двух случаях ниже.
Пример 1:
Сумма бонуса составляет 10,000 XNUMX долларов.
10,000 22 долларов x 2,200% = XNUMX XNUMX долларов удержанного федерального подоходного налога.
Бонусный баланс: $7,800
Пример 2:
Сумма бонуса составляет 1.5 миллиона долларов.
1 миллион долларов x 22% федерального налога равняется 220,000 500,000 долларов США 37 185,000 долларов США X 220,000 % = 185,000 405,000 долларов США.
Бонусный баланс: $1,095,000
Примечание: Если ваша дополнительная заработная плата превышает 1 миллион долларов в календарном году, ваш работодатель должен использовать метод фиксированной ставки и рассчитать ваши удержания бонусов (более 1 миллиона долларов) по ставке 37%.
№ 2. Агрегатный метод
Работодатели могут предлагать бонусы в дополнение к обычной заработной плате. В этом случае ваш работодатель должен рассчитать первоначальный налог, удерживаемый с вашего бонуса, используя совокупный подход.
Налог, удерживаемый с вашего бонуса, определяется с использованием совокупного подхода по вашей обычной ставке подоходного налога. Ваша налоговая группа определяет ставку удержания. Когда налоги на заработок и бонусы рассчитываются таким образом, ваш первоначальный удержанный налог часто оказывается больше.
Пример совокупного метода
Предположим, ваш ежемесячный платеж составляет в среднем 6,000 долларов. Ваш удержанный налог будет основан на годовой зарплате в размере 72,000 6,000 долларов (12 22 долларов X XNUMX). Этот доход помещает вас в XNUMX-процентную категорию федерального налога (при условии, что вы подаете заявление как одинокий человек или глава семьи).
Продолжая этот пример, предположим, что ваш работодатель выплачивает вам премию в размере 10,000 6,000 долларов в месяц. Работодатель включает это в ваш обычный доход в размере 16,000 долларов, но называет это бонусом. Ваш ежемесячный доход увеличивается до $XNUMX в течение текущего месяца.
Ваш работодатель умножит 16,000 12 долларов на 192,000 месяцев, используя совокупный метод. Это приведет к тому, что налог, удерживаемый с вашего бонуса, будет рассчитываться так, как если бы вы зарабатывали 32 XNUMX долларов США в год, что ставит вас в налоговую категорию XNUMX%. Работодатель вычитает налоги, уже вычтенные из вашей последней зарплаты, и вычитает оставшуюся сумму из вашего бонуса.
Исключения из правил
IRS возьмет процент от любого бонуса, который вы заработаете. Даже если вы получите свой бонус в виде наличных денег, подарочных карт, поездки или любой другой привилегии, вы почти всегда будете обязаны платить налоги.
Единственное исключение — если ваш бонус квалифицируется как награда за достижения сотрудника. В следующих случаях вы можете иметь право не платить федеральный подоходный налог:
- Награда выдается не наличными, а эквивалентом наличных (например, подарочной картой или денежным переводом). Билеты на мероприятия, поездки, акции, облигации и другие запрещенные товары запрещены.
- Вознаграждение представляет собой часть материального личного имущества.
- Общая сумма приза не превышает 1,600 долларов.
Почему бонусы так сильно облагаются налогом?
Бонусы облагаются высокими налогами, поскольку они считаются «дополнительным доходом». Хотя все ваши заработанные доллары равны во время налогообложения, IRS считает бонусы дополнительным доходом и требует более высокой ставки удержания.
Вы, несомненно, замечаете удержание на уменьшенном бонусном чеке.
Как уменьшить налоговые последствия бонуса
№1. Изучите свой W-4
Поскольку бонусы могут быть получены в любое время года, они добавляются к вашему доходу по частям. Это может привести к увеличению вашей прибыли или даже к перемещению части вашего дохода в новую налоговую категорию, увеличивая ваши налоговые обязательства.
Возможно, стоит изменить свои удержания в форме W-4 до или после выдачи бонуса. Подсчитать сумму удержания может быть сложно, но наш калькулятор W-4 может помочь вам понять, находитесь ли вы на пути к выплате долга, возврату налога или обнулению причитающегося налога. Небольшая манипуляция может иметь большое значение для уклонения от уплаты налогов.
№ 2. Подтвердите, что ваш бонус облагается налогом.
Убедитесь, что бонус, который вы получаете, действительно является бонусом. IRS предоставляет рекомендации по определению того, какие бонусы облагаются налогом. Билеты на мероприятия, рождественские подарки, деньги на еду во время дополнительной работы, цветы, книги и другие нечастые дополнительные льготы на небольшую сумму часто не облагаются налогом.
Однако, когда ваш работодатель дарит вам деньги, подарочную карту или ценный подарок, все становится еще мрачнее. Если у вас есть какие-либо вопросы, касающиеся налоговых последствий подарка или награды, проконсультируйтесь со специалистом по налогам.
№3. Налоговые вычеты
Налоговые вычеты являются одним из наиболее известных методов снижения вашего налогооблагаемого дохода и компенсации части ваших налоговых обязательств. Большинство налогоплательщиков используют стандартный вычет, но если ваши отдельные вычитаемые из налога расходы, такие как невозмещенные медицинские расходы, благотворительные взносы или проценты по ипотечным кредитам, превышают стандартный вычет, детализирование может помочь вам уменьшить налогооблагаемый доход и сэкономить деньги на вашем налоговом счете.
№ 4. Сделайте вклад с льготным налогообложением
Что касается тактики снижения налогов, то она кажется беспроигрышной для большинства людей.
Рассмотрите возможность использования вашего бонуса, чтобы сделать квалификационный взнос в план с налоговыми льготами, такой как ваш 401 (к), HSAили традиционный ИРА, если вы еще этого не сделали. Поскольку деньги, которые вы вкладываете на эти счета, являются доналоговыми, они могут уменьшить ваш налогооблагаемый доход, одновременно способствуя достижению долгосрочной цели сбережений.
№ 5. Отложить получение бонуса
Некоторые люди могут также попросить отложить выплату бонуса до следующего года. Важно отметить, что это не снижает причитающиеся налоги; скорее, он просто откладывает платеж на более поздний срок. Этот метод может иметь смысл, если: вы считаете, что ваши бонусы приведут к тому, что часть вашего дохода будет облагаться налогом по более высокой ставке, и вам нужно больше времени для уплаты причитающихся налогов.
Вы считаете, что ваш общий доход в следующем году будет меньше, чем в этом году, что снижает ваши налоговые обязательства.
Поскольку с этим может быть сложно справиться, поговорите со специалистом по налогам, чтобы убедиться, что это лучший выбор для вашей финансовой ситуации.
Можно ли не платить налоги с бонуса?
Вы не можете избежать уплаты налогов на свой бонус, потому что ваша компания вынуждена их удерживать. Тем не менее, очевидно, неприятно получать компенсацию за хорошо выполненную работу только для того, чтобы обнаружить, что большая часть денег уходит на налоги.
С учетом сказанного, если вам интересно, как ваша выплата бонуса повлияет на ваши налоги, у IRS есть калькулятор, который может помочь вам оценить ваши удержания до подачи налоговой декларации. Кроме того, если вы подадите декларацию о федеральном подоходном налоге и обнаружите, что была удержана слишком большая сумма налога (исходя из вашего дохода и налоговой ставки), вы можете иметь право на возврат налога.
Если, с другой стороны, вы обеспокоены тем, что ваш бонус будет достаточно значительным, чтобы подтолкнуть вас к более высокой налоговой группе, вы можете рассмотреть возможность отсрочки его выплаты до следующего налогового года.
Например, если ваша фирма намеревается выплатить премию в декабре, а вы предполагаете, что в следующем году у вас будет меньший доход, вы можете иметь право потребовать отсрочки выплаты премии.
Если вы получите свой бонус в конце года, вы сможете компенсировать его и другой налогооблагаемый доход с определенными налоговыми изменениями на конец года. Налоговые вычеты на благотворительные взносы и взносы на пенсионный сберегательный счет могут иногда уменьшать ваши налоговые обязательства. Но имейте в виду, что крайний срок для внесения многих значительных взносов в налоговых целях, которые могут помочь компенсировать премию на конец года, — 31 декабря.
С чего начать отчетность по налогу на бонусы?
Несмотря на то, что на денежный бонус могут распространяться другие правила удержания, он все равно должен быть указан в форме W-2.
Если ваша компания сообщает о вашем бонусе по форме 1099-MISC, вам следует немедленно запросить отмену и пересмотренную форму W-2; если ваш работодатель отказывается предложить исправление, вы все равно можете правильно сообщить о своей премии для целей налогообложения. В строке 1 формы 1040 укажите заработную плату, указанную в форме 1099-MISC, и включите форму 8919, чтобы сообщить о любых неуплаченных налогах на социальное обеспечение и медицинскую помощь.
Заключение
Если вам сообщили, что вы получите годовой бонус за свою работу в 2023 году, не удивляйтесь, если он появится на вашем банковском счете в виде уменьшенной суммы в ближайшие дни или недели. Бонусы подлежат налогообложению, поскольку они считаются заработанным доходом. Но поздравляю; любая дополнительная наличность на сберегательном счете полезна в эпоху высоких процентных ставок.
Статьи по теме
- ТОП ЛУЧШИХ БОНУСОВ БОНУСОВ: Практики и советы в 2023 году
- Что такое дополнительное страхование жизни? Все, что тебе нужно знать
- БОНУСНАЯ АМОРТИЗАЦИЯ: определение, пример и ставка на 2023 г.
- НАЛОГ СОЦИАЛЬНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ: Ставки, лимиты и удержания по штатам
- ЯВЛЯЮТСЯ ЛИ ОБЛИГАЦИИ ХОРОШЕЙ ИНВЕСТИЦИЕЙ прямо сейчас, в 2023 году?
Рекомендации
