Какой процент вашего заработка облагается налогом? Многие люди не знают или предпочли бы не думать об этом. Хотя вы можете знать, сколько удерживается из вашей зарплаты в каждый платежный период, вы можете не знать о своей налоговой ставке, которая представляет собой среднюю долю вашего дохода, которую вы платите федеральному правительству. Чтобы узнать больше об эффективных налоговых ставках и о том, как найти свою, читайте дальше. Мы рассмотрели, что означает эффективная налоговая ставка для корпораций, ее формулу, как рассчитать с помощью калькулятора, а также хорошее сравнение между эффективной налоговой ставкой и предельной налоговой ставкой.
Что такое эффективная налоговая ставка?
Эффективная налоговая ставка рассчитывается путем деления общей суммы налоговых обязательств налогоплательщика на его налогооблагаемый доход. В Соединенных Штатах налоговые ставки считаются более выгодными для 95% людей, поскольку они составляют последний доллар дохода налогоплательщика.
Напротив, лица с высокими налоговыми ставками могут счесть предельную налоговую ставку более приемлемой.
Крайне важно понять концепцию налоговой ставки, поскольку это один из показателей, который инвесторы могут использовать для прогнозирования корпоративной прибыльности. Однако, поскольку налогооблагаемый доход попадает в несколько налоговых блоков в прогрессивной налоговой схеме, ставка может резко колебаться из года в год. В противном случае невозможно определить причину быстрого повышения или снижения налоговой ставки.
Например, изменение налоговой ставки может быть результатом манипулирования компаниями бухгалтерским учетом активов с целью снижения их налогового бремени. Тем не менее, налоговая ставка является хорошим индикатором налогового бремени правительства.
Как работает эффективная налоговая ставка
Налоговая ставка, как указывалось ранее, представляет собой среднюю налоговую ставку налогоплательщика. Сюда входят как индивидуальные, так и корпоративные налогоплательщики. Ставка налога указывается в процентах.
Налоговая ставка обычно относится в первую очередь к федеральным подоходным налогам и исключает любые другие виды налогов, такие как:
- Государственный и местный подоходный налог
- Налог с продаж
- Налог на недвижимость
- Другие виды налогов, которые может платить физическое лицо
Физические лица могут рассчитать свою общую налоговую ставку, добавив свое общее налоговое бремя и разделив его на свой налогооблагаемый доход. Это вычисление может быть полезно при сравнении эффективных налоговых ставок двух или более лиц или при определении того, сколько конкретное лицо могло бы платить в виде налогов, если бы оно жило в штате с высокими налогами и в штате с низкими налогами — фактор, который рассматривают многие люди. мигрирует на пенсии.
Формула эффективной налоговой ставки
Простая формула может быть использована для расчета эффективной налоговой ставки физического лица. Формула для расчета налоговых обязательств и определения эффективной налоговой ставки для корпораций или физических лиц подробно описана ниже.
Для корпораций эффективная налоговая ставка рассчитывается путем деления налогового счета на прибыль компании до уплаты налогов. Ставка налога для физических лиц рассчитывается путем деления их налоговых расходов на их налогооблагаемый доход.
Физические лица в Соединенных Штатах могут найти свой «Общий налог» и «Налогооблагаемый доход» в форме 1040. В форме рассчитывается общий налогооблагаемый доход физического лица и оценивается, какая сумма налога должна быть уплачена или возмещена государством. Он используется для подачи индивидуальных налоговых деклараций по федеральному подоходному налогу.
- Формула эффективной налоговой ставки для физических лиц:
Формула эффективной налоговой ставки для физических лиц = общие налоговые расходы / налогооблагаемый доход
- Формула эффективной налоговой ставки для корпораций:
Формула эффективной налоговой ставки Корпорация = Общие налоговые расходы / EBT
Поскольку EBT фактически представляет собой чистую прибыль плюс общие налоговые расходы, и поэтому приведенную выше формулу можно изменить следующим образом:
Эффективная налоговая ставка Корпорации = Общие налоговые расходы / (Чистая прибыль + Общие налоговые расходы)
Как рассчитать эффективную налоговую ставку?
Благодаря пошаговому объяснению ниже мы узнаем, как физические лица и корпорации с эффективными налоговыми ставками рассчитывают свое годовое налоговое бремя, которое отражает их денежные потоки и налоговое планирование:
- Начать, возьмите все расходы физического лица из представленного файла подоходного налога.
- Следующая, Затем определите налогооблагаемый доход физического лица. Он рассчитывается путем вычитания общей суммы освобождений и вычетов из общего валового дохода человека. В частности, налогооблагаемый доход равен общему валовому доходу за вычетом общей суммы освобождений от налогообложения и общей суммы вычетов.
- в заключение, как указано выше, рассчитайте налоговую ставку физического лица, разделив общие налоговые расходы на налогооблагаемый доход.
Для получения корпоративной формулы можно использовать следующие процедуры:
- Шаг 1: Во-первых, определите общие расходы корпорации, которые будут сразу же доступны в виде строки непосредственно над чистым доходом в ее отчете о прибылях и убытках.
- Шаг 2: Затем рассчитайте чистую прибыль корпорации, которая появится отдельной строкой в отчете о прибылях и убытках. Прибавив все налоговые расходы к чистой прибыли, можно определить EBT. EBT = чистая прибыль минус общие налоговые расходы.
- Шаг 3: Наконец, налоговая ставка корпорации получается путем деления ее общих налоговых расходов на ее EBT, как указано выше.
Налоговая ставка Корпорация = Общие налоговые расходы / (Чистая прибыль + Общие налоговые расходы)
Что является примером эффективной налоговой ставки?
Рассмотрим следующий пример:
Физическое лицо А декларирует налогооблагаемый доход в размере 450,000 380,000 долларов США, а физическое лицо Х декларирует налогооблагаемый доход в размере XNUMX XNUMX долларов США.
Физические лица проживают в стране с налоговой системой, в которой:
- Доход менее 100,000 12 долларов облагается налогом по ставке XNUMX%;
- Доход от 100,00 350,000 до 18 XNUMX долларов облагается налогом по ставке XNUMX%; и
- Доход свыше $350,000 28 облагается налогом по ставке XNUMX%.
Несмотря на то, что они сообщают о разных налогооблагаемых доходах, оба лица попадают под ставку 28% на основании предоставленной информации. Это означает, что они оба должны будут заплатить 12% налог на первые 100,000 12,000 долларов дохода, что составляет 18 100,000 долларов. Кроме того, каждый из них должен будет заплатить 350,000% от разницы между 250,000 18 и 250,000 45,000 долларов (разница в XNUMX XNUMX долларов), которая рассчитывается как XNUMX%, умноженное на XNUMX XNUMX долларов, или XNUMX XNUMX долларов.
Каждый из них несет ответственность за 28% своей соответствующей прибыли выше уровня 350,000 450,000 долларов. Физическое лицо А имеет налогооблагаемый доход в размере 28 28,000 долларов США, таким образом, налог в размере 380,00% составит 8,400 XNUMX долларов США. Физическое лицо X с налогооблагаемым доходом в размере XNUMX XNUMX долларов США заплатит XNUMX XNUMX долларов США в качестве налога в соответствии с этой группой.
В результате налог, подлежащий уплате с физического лица А, составляет 85,000 65,400 долларов, а налоговые обязательства физического лица Х составляют 18.8 17.2 долларов. Ставка налога для физического лица А составит 28%, тогда как ставка налога для физического лица Х составит XNUMX%. Несмотря на то, что оба физических лица относятся к XNUMX-процентной налоговой ставке, их эффективные налоговые ставки различаются.
Предельная ставка налога
В системе, которая возлагает налоговое бремя на людей на основе их соответствующих фактических налогооблагаемых доходов, предельная налоговая ставка представляет собой максимальный процент подоходного налога, который кто-либо должен платить.
Эффективная налоговая ставка и предельная налоговая ставка
Предельная налоговая ставка и эффективная налоговая ставка связаны, но не совпадают. Эффективная налоговая ставка, которая часто ниже, является более правдивым изображением общей налоговой ответственности лица или корпорации по сравнению с их предельной налоговой ставкой. Имейте в виду, что предельная ставка налога относится к самой высокой налоговой категории, в которую попадает их доход.
Предельная налоговая ставка — это налоговая ставка, определяемая вашей группой подоходного налога. Предельные налоговые ставки на 2023 год варьируются от 10% для самой низкой налоговой группы до 37% для самой высокой налоговой группы.
Однако эта ставка может применяться не ко всем вашим доходам. Часть вашего дохода будет облагаться налогом по применимой налоговой ставке. В результате вы будете платить самую низкую ставку налога на первый заработанный доллар — 10% для одиноких и 20,550 XNUMX долларов для семейных граждан. Каждый доллар после этого облагается налогом по ставке, применимой к этой группе, вплоть до вашего последнего доллара в самой высокой группе.
Налоговая ставка налогоплательщика часто ниже предельной налоговой ставки. Другими словами, кто-то со ставкой налога 24% обычно не платит IRS 24% своего годового дохода. Вместо этого их налоговая ставка может составлять 18%, что означает, что они платят федеральному правительству 18% своего налогооблагаемого дохода.
Предельные налоговые ставки на 2023 год
IRS изменяет предельные налоговые ставки для учета инфляции каждый год. В зависимости от дохода предельная налоговая ставка человека попадает в одну из семи скобок.
В приведенной ниже таблице показаны предельные налоговые ставки для налогоплательщиков-одиночек и налогоплательщиков, состоящих в браке, подавших совместную декларацию в 2023 году.
| Предельная ставка налога | Общий доход для одиночных регистраторов | Общий доход супружеских пар, подающих совместную декларацию |
| 10% | $ 10,275 или меньше | $ 20,550 или меньше |
| 12% | $ 10,276 до $ 41,775 | $ 20,551 до $ 83,550 |
| 22% | $ 41,776 до $ 89,075 | $ 83,551 до $ 178,150 |
| 24% | $ 89,076 до $ 170,050 | $ 178,151 до $ 340,100 |
| 32% | $ 170,051 до $ 215,950 | $ 340,101 до $ 431,900 |
| 35% | $ 215,951 до $ 539,900 | $ 431,901 до $ 647,850 |
| 37% | 539,901 XNUMX долларов США или выше | 647,851 XNUMX долларов США или выше |
В чем разница между эффективной и предельной ставками налога?
Средняя налоговая ставка для физического или юридического лица известна как эффективная налоговая ставка. Таким образом, это налоговая нагрузка в процентах от годового дохода налогоплательщика. Предельная налоговая ставка, с другой стороны, представляет собой всю сумму налога, взимаемого с различных уровней дохода. Это указывает на то, что если доход налогоплательщика увеличивается, то увеличивается и его налоговая ставка. В рамках предельных налоговых систем налогоплательщики классифицируются по налоговым категориям, при этом первый уровень дохода выплачивается по более низкой ставке. Любой дополнительный доход облагается налогом по более высокой ставке.
Что ниже: эффективная налоговая ставка или предельная налоговая ставка?
Эффективная налоговая ставка физического лица ниже предельной. Это связано с предельной налоговой ставкой, которая делит ваш доход на несколько уровней. Первый уровень дохода облагается налогом по сниженной ставке, тогда как более высокие уровни облагаются налогом по самой высокой ставке. Любые промежуточные суммы облагаются налогом в зависимости от промежуточных уровней.
В чем разница между налоговой ставкой и эффективной налоговой ставкой?
Установленная законом ставка налога — это установленная законом ставка, взимаемая с налогооблагаемого дохода, подпадающего под определенную налоговую категорию. Эффективная налоговая ставка — это процент дохода, фактически выплаченного физическим лицом или предприятием после учета налоговых льгот (таких как лазейки, вычеты, льготы, кредиты и льготные ставки).
Какова моя эффективная налоговая ставка в 2023 году?
С помощью калькулятора разделите всю сумму уплаченного налога на налогооблагаемый доход, чтобы рассчитать эффективную налоговую ставку.
В чем преимущество эффективной налоговой ставки?
Эффективная налоговая ставка, которая часто бывает ниже, более реалистично отражает общую налоговую ответственность лица или корпорации, чем предельная налоговая ставка.
Почему моя эффективная налоговая ставка ниже, чем моя налоговая планка?
Таким образом, вы перемещаетесь по каждой налоговой категории, выплачивая процент от суммы дохода, которая соответствует этой налоговой категории, пока не достигнете группы, в которую попадает весь ваш налогооблагаемый доход. Этот метод позволяет вашей эффективной налоговой ставке быть намного ниже, чем ваша предельная налоговая ставка.
Какова наиболее распространенная эффективная налоговая ставка?
По данным ОЭСР, средний одинокий работник в США столкнется с «налоговым клином» в размере 28.4% в 2021 году.
Выводы
Ваша эффективная налоговая ставка — это процент вашего налогооблагаемого дохода, который вы должны уплатить в виде налогов. Это основано на скобках IRS, которые установлены и поддерживаются. Разделите общую сумму налога на ваш налогооблагаемый доход из формы 1040, чтобы рассчитать налоговую ставку. Эффективная налоговая ставка для корпораций рассчитывается путем деления общей суммы налога на прибыль до вычета процентов. Если у вас есть какие-либо вопросы о ваших налогах, проконсультируйтесь с налоговым консультантом или специалистом, который может помочь вам в правильном пути.
Статьи по теме
- Формула общей стоимости: окончательное руководство о том, как рассчитать общую и среднюю стоимость кредита
- ЧТО ТАКОЕ ЭФФЕКТИВНАЯ НАЛОГОВАЯ СТАВКА: как она работает и как рассчитывается
- ПОДОХОДНЫЙ НАЛОГ ОРЕГОНА: все, что вам следует знать
- ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ПОДОХОДНЫЙ НАЛОГ: Как рассчитывается федеральный подоходный налог?
- Предельные затраты: значение, формулы и способы расчета, упрощенно!!!
Рекомендации
