A frase “auditoria” pode fazer qualquer um suar, mas saber o que é e como funciona o Internal Revenue Service (IRS) pode ajudá-lo a se sentir mais à vontade. Algumas auditorias são inconvenientes menores, enquanto outras são onerosas. Você saberá - ou pelo menos terá uma noção melhor - do que está envolvido assim que determinar o tipo de auditoria fiscal que está sendo realizada. Aqui está tudo o que você precisa saber sobre a auditoria do IRS e como um advogado pode ajudá-lo quando você receber uma carta.
O que é uma auditoria de IRS?
Uma auditoria do IRS é um estudo ou revisão minucioso de suas informações e contas para garantir que você esteja relatando as coisas corretamente, obedecendo aos regulamentos tributários e enviando o valor correto do imposto. Em outras palavras, o IRS está apenas verificando novamente seus números para garantir que não haja erros em seu retorno.
Agências fiscais estaduais também podem realizar auditorias. Você não precisa se preocupar se estiver dizendo toda a verdade. Nada sobre um IRS ou auditoria estadual é inerentemente malicioso. Pessoas que deliberadamente burlam o sistema, por outro lado, têm o direito de se preocupar.
O que faz com que você seja auditado pelo IRS?
Aqui estão as principais bandeiras vermelhas que quase certamente o colocarão na berlinda da auditoria do IRS.
#1. Cometendo erros de matemática
Quando o IRS inicia uma investigação, “oops” não será suficiente. Não cometa erros. Isso se aplica a todos os que são obrigados a declarar impostos. Não cometa o erro de escrever um 3 em vez de um 8. Não se distraia e ignore o zero final. Erros acontecem, mas se você lida com seus próprios impostos, certifique-se de verificar novamente e triplicar seus números. Você será multado independentemente de seu erro ter sido intencional ou não. Se sua matemática estiver um pouco instável, empregar um software de preparação de impostos competente ou um preparador de impostos perto de você ajudará a evitar erros caros que podem resultar em uma auditoria do IRS.
#2. Falha no registro de alguns ganhos
Existe um método fácil de passar por uma auditoria do IRS? Não informe uma parte de seus ganhos.
Suponha que você trabalhe como pastor de ovelhas para o fazendeiro Joe e complemente sua renda produzindo artigos para um jornal de tosquia de ovelhas como freelancer. Você pode ficar tentado a enviar apenas o formulário W-2 de seu trabalho de pastoreio e ocultar a receita de redação freelance em seu Formulário 1099.
Um 1099-MISC reflete renda não salarial, como freelancer, dividendos de ações e juros. O 1099-NEC é uma espécie de 1099 que comumente registra valores pagos a contratados independentes.
Então adivinhe? Como o IRS já possui uma cópia da renda mencionada no seu 1099, é apenas uma questão de tempo até que descubra sua omissão.
#3. Fazer um número excessivo de doações de caridade
Se você fez doações de caridade consideráveis, pode ter direito a alguns incentivos fiscais bem merecidos. Este conselho é evidente: não registre doações falsas. Não reivindique sua contribuição se não tiver as evidências necessárias para sustentá-la. É muito simples. Reivindicar $ 10,000 em deduções de caridade em um salário de $ 40,000 quase certamente levantará algumas sobrancelhas.
#4. Muitas perdas relatadas em um Anexo C
Este é para autônomos. Se você é seu próprio empregador, pode ficar tentado a ocultar seus ganhos alegando despesas pessoais como despesas comerciais. Mas, antes de descartar suas novas botas de esqui, lembre-se da suspeita de que um grande número de perdas relatadas pode surgir. O IRS pode começar a se perguntar como sua empresa está sobrevivendo. Detalhes podem ser encontrados na publicação 535 do IRS.
#5. Muitas despesas da empresa estão sendo deduzidas.
Relatar muitas despesas é semelhante a relatar muitas perdas. As compras devem ser 1) comuns e 2) necessárias para o seu negócio para se qualificarem para uma dedução. É provável que tintas e pincéis sejam reivindicados por um artista profissional porque se encaixam em ambas as condições. Um advogado que pinta por prazer e não se beneficia de seu trabalho pode ter problemas. As seguintes perguntas devem ser feitas: A compra foi comum e aceita no comércio ou negócio? Foi benéfico e relevante para o comércio ou negócio?
#6. Fazendo um pedido de dedução de home office
As deduções do home office são freqüentemente abusadas. Pode ser tentador reivindicar deduções injustificadas para custos que não se qualificam estritamente. O IRS limita a dedução do escritório doméstico a pessoas que usam uma parte de sua casa “exclusiva e regularmente para seu comércio ou negócio”. Isso significa que um home office pode se qualificar se você usá-lo apenas para trabalho. É improvável que responder e-mails em seu laptop em frente à TV ocasionalmente qualifique sua sala de estar como um espaço de escritório dedutível. Se você reservou uma parte de sua casa apenas para fins comerciais, poderá reivindicar uma dedução de home office. Ao relatar gastos e medidas, seja verdadeiro.
#7. Fazendo uso de números atraentes, organizados e redondos
É improvável que os números no seu formulário 1040 e em outros documentos fiscais estejam em intervalos claros e nítidos de $ 100. Seja exato em seus cálculos e evite fazer suposições. Não para a centena mais próxima, mas para o dólar mais próximo. Suponha que você seja um fotógrafo que deseja deduzir uma lente de $ 495.25 como despesa comercial; arredonde para $ 495, não $ 500. Mesmo $ 500 é duvidoso, e o IRS pode solicitar uma prova.
Tipos de Auditoria de IRS
#1. Auditoria de Correspondência
As auditorias por correspondência, o primeiro dos quatro tipos de auditorias fiscais, são o tipo mais comum de auditoria do IRS. Na verdade, eles respondem por mais de 75% de todas as auditorias do IRS. As auditorias por correspondência são o tipo mais básico de auditoria e implicam que o IRS envie uma carta pelo correio (geralmente uma carta 566) solicitando informações adicionais sobre uma seção específica de uma declaração de imposto de renda. Por exemplo, o IRS pode ter dúvidas sobre despesas com automóveis e precisar que você envie faturas para comprovar sua dedução.
Aviso CP2000 é outro tipo de correspondência que você pode receber em vez de uma carta 566. Se as informações que você forneceu em suas declarações fiscais diferirem do que o IRS tem em arquivo para sua conta, você receberá uma carta CP2000 informando que o IRS está propondo um ajuste para pagamento a menor ou a maior de obrigações fiscais. Você deve responder se concorda ou não com a mensagem. Se você discordar, deverá enviar documentação comprobatória e devolver a papelada no prazo de 30 dias após o recebimento. Se você concorda e deve dinheiro, deve efetuar o pagamento imediato ao IRS ou estabelecer um plano de pagamento.
Além disso, se você receber uma carta solicitando informações, nunca deve desconsiderá-la, pois isso só piorará o que poderia ser uma correspondência fácil. Se você preparou sua declaração de imposto corretamente e tem a documentação de origem necessária (recibos, faturas, pagamentos, etc.) pessoalmente com um agente do IRS. Simplesmente entregar os papéis apropriados deve pôr fim à situação.
#2. Auditoria de escritório
Uma auditoria de escritório é o segundo tipo de auditoria. Se o IRS tiver perguntas sobre sua declaração que sejam muito complexas ou extensas para uma auditoria por correspondência, mas muito pequenas para uma auditoria de campo, você receberá uma carta solicitando que vá a um escritório do IRS para a auditoria. Em geral, uma auditoria de escritório é mais extensa e pode revelar mais falhas. Normalmente, as auditorias do escritório se concentram em deduções detalhadas (Anexo A), lucros/perdas comerciais (Anexo C) ou receitas/despesas de aluguel (Anexo E). Uma auditoria é freqüentemente desencadeada por um único erro em um cronograma, mas as auditorias podem se estender rapidamente se o auditor suspeitar de erros em outras seções do retorno.
A entrevista no escritório incluirá perguntas sobre o assunto em consideração. Também pode haver perguntas mais gerais sobre emprego, situação financeira e estilo de vida na tentativa de identificar outras áreas de preocupação (como a probabilidade de renda não declarada). Os indivíduos devem avaliar cuidadosamente as respostas e os dados que enviam ao IRS. Um contribuinte pode facilmente oferecer ao auditor, por engano, uma justificativa para ampliar o escopo da auditoria.
Os auditores são especialistas tributários altamente treinados, hábeis em persuadir contribuintes ansiosos a divulgar informações negativas. Antes de uma auditoria de escritório, você deve obter aconselhamento jurídico de um profissional tributário. Uma auditoria de escritório do IRS geralmente leva apenas um dia para ser concluída. Se o Agente precisar de informações adicionais, eles lhe darão tempo para fornecê-las.
#3. Auditoria de Campo
Uma auditoria de campo é a mais completa dos quatro tipos de auditorias fiscais e a auditoria de IRS mais completa. Isso implica que o IRS faça uma visita à casa ou local de trabalho do contribuinte para inspecionar os registros. Os agentes de receita do IRS conduzem auditorias de campo e geralmente são mais qualificados e conhecedores do que a maioria dos outros representantes do IRS. Os agentes de receita do IRS frequentemente se especializam em um negócio específico.
Quando o IRS chega à sua casa ou empresa, eles podem pedir para ver coisas que não estão em seus registros. Eles não querem ficar limitados a um único objeto. Uma auditoria empresarial típica consiste em um estudo de documentos financeiros, entrevistas com o pessoal e uma visita às instalações da empresa. Entrevistas serão realizadas para obter uma compreensão da estrutura de gestão, práticas contábeis e controles internos. As auditorias individuais incluirão apenas uma revisão dos registros financeiros e uma entrevista com o contribuinte. Dependendo da complexidade da conta, a auditoria pode durar de um dia a uma semana.
As auditorias de campo são o tipo de auditoria mais invasiva e séria. Se você foi escolhido para uma auditoria de campo, deverá contratar um advogado tributário que estará presente durante a auditoria. Qualquer coisa que você disser pode ser usada contra você para ampliar o escopo de uma auditoria. Para garantir que o escopo não seja aumentado por engano, um advogado tributário pode interagir com o auditor em seu nome.
#4. Auditoria do Programa de Medição de Conformidade do Contribuinte (TCMP)
Uma Auditoria do Programa de Medição de Conformidade do Contribuinte (TCMP) é a quarta forma de auditoria. O principal objetivo desse tipo de auditoria é atualizar as pontuações DIF do IRS. As pontuações do DIF são calculadas analisando uma grande amostra (até 50,000 retornos selecionados aleatoriamente) de auditorias intensivas realizadas a cada poucos anos. O IRS revisará todos os itens da declaração de imposto durante uma auditoria TCMP e todos os aspectos da declaração devem ser verificados por meio de prova. Uma auditoria convencional leva tempo porque o contribuinte deve localizar cheques, notas fiscais, contratos, extratos bancários e outros documentos para os itens escolhidos para auditoria. Cada linha da declaração de imposto é inspecionada em uma auditoria TCMP, então você deve enviar a documentação para todas as deduções, não apenas algumas.
Seja qual for a auditoria com a qual você se depara, é sempre melhor se organizar e manter a calma. Por exemplo, reúna todos os seus cheques cancelados, recibos e outros materiais relacionados às mercadorias a serem auditadas e organize-os em ordem cronológica.
Como aparece uma carta de auditoria do IRS?
Todos os anos, o Internal Revenue Service (IRS) audita aproximadamente um milhão de pessoas nos Estados Unidos. Como os auditores escolheram arquivamentos aleatoriamente, manter registros precisos não os impedirá de selecionar seus arquivamentos fiscais para investigação. Receber a carta e perceber que você será auditado costuma ser uma experiência desagradável para os arquivadores. Mesmo os contadores mais conscienciosos podem ficar sobrecarregados. Enquanto escolhem muitas pessoas ao acaso, outras podem receber a notificação por falhas ou anomalias.
É melhor para você abrir uma notificação de auditoria do IRS o mais rápido possível e agir. Uma carta de auditoria do IRS é normalmente emitida pelo Internal Revenue Service, mas também pode ser emitida pelo Departamento do Tesouro. Por fim, o aviso incluirá o nome do agente do IRS que assinou o exame.
Como responder a uma carta de auditoria do IRS corretamente
É fundamental entrar em contato com o IRS o mais rápido possível e reagir dentro de 30 dias com um telefonema ou uma carta de resposta de auditoria. Se você esperar mais, poderá ser punido.
Contrate um advogado de auditoria do IRS
Em vez de enfrentar uma auditoria por conta própria, geralmente é uma decisão prudente contratar um advogado de auditoria do IRS.
Se você recebeu uma auditoria de campo e não se sente à vontade para receber um agente do IRS em sua casa ou local de trabalho, pode solicitar uma auditoria no escritório. No entanto, isso pode desencadear bandeiras vermelhas e indicar que você está escondendo algo. Seu advogado pode aconselhá-lo sobre as vantagens e desvantagens de uma auditoria de campo em comparação com uma auditoria de escritório.
As vantagens de contratar um advogado para uma auditoria de IRS
Existem inúmeras razões pelas quais você pode procurar aconselhamento jurídico durante uma auditoria. Aqui estão alguns deles.
#1. Evite cometer erros
É normal querer terminar uma auditoria o mais rápido possível. Embora seja fundamental cooperar com o IRS e apresentar-lhes informações a tempo, é igualmente fundamental que você forneça informações precisas. Como parte do processo de auditoria, pode ser necessário apresentar declarações novas ou revisadas.
Erros são simples de cometer, especialmente sob pressão. Um advogado de auditoria do IRS pode arquivar suas declarações e fornecer qualquer outra documentação solicitada.
#2. Faça uso do conhecimento de um advogado de direito tributário.
Manter o cumprimento das regras fiscais do IRS é um trabalho a tempo inteiro. O código tributário tem quase 1,700 páginas e, mesmo que você tivesse todo o tempo do mundo, é improvável que o estudasse de capa a capa e compreendesse todas as complexidades.
Um advogado de auditoria do IRS estará preparado para enfrentar o auditor de igual para igual, em vez de entrar em uma auditoria esperando o melhor e esperando o pior. Os advogados desse setor fazem questão de se manter atualizados sobre o código tributário atual e saberão como aplicá-lo da maneira mais vantajosa à sua situação fiscal.
#3. Obtenha proteção contra agentes do IRS não confiáveis
Toda reunião profissional contém a possibilidade de encontrar alguém que é desonesto ou se comporta de forma inadequada. Quando se trata de uma auditoria fiscal, você pode encontrar um auditor que tenta intimidá-lo, ameaçá-lo ou mentir para você.
Essas atividades violam seus direitos, mas sem a assistência de um advogado, pode ser difícil perceber uma atividade inadequada e tomar medidas para se defender.
#4. Aumente suas chances de um resultado bem-sucedido
Você pode ter um valor de IRS que inclua impostos, multas e juros passados. Você pode até enfrentar acusações criminais. Ter um advogado que está cuidando de seus melhores interesses nessa situação pode fazer uma diferença significativa no resultado de uma auditoria.
A orientação jurídica pode ajudá-lo a estabelecer acordos de parcelamento justos, além de reduzir potencialmente sua carga tributária por meio da negociação. Em algumas situações, seu advogado pode ter sua dívida designada como CNC, que significa “Atualmente não cobrável”.
Lembre-se de que o status do CNC não significa que sua dívida foi perdoada; no entanto, você pode receber um período de carência antes de começar a pagar sua obrigação.
Uma auditoria de IRS é séria?
Se forem descobertas imprecisões em suas declarações fiscais, o IRS aplicará multas fiscais. Em situações significativas de evasão e fraude fiscal, existe também a perspetiva de prisão. Embora o IRS geralmente sinalize apenas um retorno para auditoria, ele tem o direito de auditar os retornos de anos anteriores.
Quanto tempo leva uma auditoria de IRS?
O processo de auditoria do IRS não deve levar mais de cinco a seis meses. Às vezes, com um bom planejamento, eles podem ser resolvidos mais rapidamente.
Quem costuma ser auditado pelo IRS?
De acordo com dados federais, o IRS auditou pessoas com renda entre US$ 25,000 e US$ 500,000 a taxas acima da média nos últimos anos.
Quanto custa uma auditoria de IRS?
Se você for cobrado uma taxa fixa, seu custo total de representação de auditoria fiscal pode variar entre US$ 2,500 e US$ 10,000 por ano fiscal em análise. Pode aumentar consideravelmente se o seu processo for julgado nos Estados Unidos. O Tribunal Fiscal.
Posso ir para a prisão por uma auditoria do IRS?
Se você intencionalmente não enviar uma declaração de impostos, pagar seus impostos ou manter registros fiscais adequados e acusações criminais forem apresentadas contra você, você poderá pegar até um ano de prisão. Além disso, você pode ser multado em $ 25,000 pelo IRS para cada ano em que não arquivar.
De onde vem a carta de auditoria do IRS?
Uma carta de auditoria do IRS é normalmente emitida pelo Internal Revenue Service, mas também pode ser emitida pelo Departamento do Tesouro.
Em conclusão,
As estatísticas de auditoria do IRS divulgadas em maio de 2022 sugerem que suas chances de ser auditado são pequenas (menos de meio por cento, ou 0.45%, dos retornos individuais foram auditados em 2019, os dados mais recentes disponíveis, abaixo dos 0.59% em 2018 e até agora inferior aos 1.11% de 2010).
No geral, as auditorias estão diminuindo e, devido ao orçamento do IRS e às restrições de pessoal, as chances de ser auditado diminuirão ainda mais no futuro próximo. Ainda assim, caso se veja sujeito a uma auditoria, entenda o seu funcionamento e os seus direitos no processo, que se encontram detalhados na Publicação 556 do IRS.
Artigos Relacionados
- AUDITORIA FINANCEIRA: Significado, Salário, Declarações, Comparações e Tudo que Você Precisa.
- Auditoria Social: Recursos, Tipos e Limitações (+ Guia Detalhado)
- SISTEMA DE GESTÃO DE AUDITORIA: Tipos e melhores ferramentas de auditoria do mercado
- Auditoria Financeira: Tudo que você precisa, Simplificado!! (+ pdf detalhado)
Referências
