Um ESOP, ou Plano de Propriedade de Ações para Empregados, é um esquema de pensões. No entanto, (ESOPs) realizam muito mais do que isso; eles aumentam o moral, aumentam a produção, mantêm os talentos na comunidade, ajudam as empresas a prosperar a longo prazo e muito mais. Há uma série de leis e regulamentos em vigor para ESOPs semelhantes aos dos programas 401(k). No entanto, os ESOPs diferem significativamente dos 401(k)s e fornecem muito mais benefícios para empresas, proprietários, funcionários e comunidades. A empresa, por exemplo, pode vender ações para o ESOP e utilizar o dinheiro para saldar dívidas, expandir, etc., tornando o ESOP uma opção de financiamento atraente. Saiba mais sobre o plano ESOP, distribuição, pagamento médio e diferenças (Esop x Espp).
O que é um ESOP?
Um ESOP é um tipo de plano de benefícios de ações para funcionários que fornece aos trabalhadores uma participação financeira na empresa por meio da compra de ações da empresa. É um plano de aposentadoria no qual os funcionários recebem ações da empresa em troca de seus serviços. Como estratégia de finanças corporativas, os ESOPs são geralmente utilizados pelos empregadores para alinhar os interesses de seus funcionários com os dos acionistas, e a empresa patrocinadora (o acionista vendedor) e os participantes desfrutam de vários benefícios fiscais como resultado.
ESOPs são mais comuns em empresas privadas do que em empresas de capital aberto. Com um ESOP, os funcionários podem se tornar co-proprietários de suas empresas sem gastos diretos para si mesmos, ao mesmo tempo em que oferecem benefícios fiscais significativos para a empresa e seus proprietários. Quando os proprietários de empresas desejam se aposentar ou vender a empresa, levantar capital, fornecer um benefício aos funcionários ou incentivá-los a permanecer na empresa, eles podem estabelecer planos de propriedade de ações para funcionários (ESOPs).
Quase 14 milhões de trabalhadores estão cobertos por ESOPs em 2022 e 6,500 planos estão em operação, conforme relatado pela NCEO, uma organização sem fins lucrativos que promove a propriedade dos funcionários.
Como funciona um plano de propriedade de ações para funcionários (ESOP)?
Um ESOP é normalmente criado para facilitar o planejamento de sucessão em uma empresa privada, dando aos funcionários a chance de comprar ações do patrimônio da empresa.
O ESOP é estabelecido pela empresa como um fundo fiduciário, uma entidade legal separada da própria empresa. Isso pode, entretanto, acontecer de duas maneiras diferentes. A primeira é com um ESOP alavancado, no qual a empresa fornece ações aos ESOPs ou fundos para comprar ações. Por outro lado, o ESOP toma um empréstimo da empresa para comprar ações. O ESOP então atua como administrador dos funcionários, mantendo as ações.
Apesar do que você pode ter ouvido, as empresas que fornecem ESOPs não podem ser tendenciosas e devem nomear um administrador para operar como fiduciário do plano. Não é possível, por exemplo, que os participantes do ESOP não tenham direito a voto ou que os funcionários seniores obtenham mais ações.
A propriedade em ESOPs pode ter coisas a ver com certos fatores. Isso pode incluir fatores como salário em relação a outros trabalhadores ou tempo de serviço. Um cronograma de aquisição está frequentemente presente. E a elegibilidade de uma pessoa para ser membro do ESOP pode depender de quanto tempo ela trabalha na empresa. Por exemplo, uma pessoa pode precisar trabalhar para a empresa por três a seis anos antes de se tornar elegível para todas as vantagens do ESOP.
Os proprietários podem sacar algumas ou todas as suas participações ESOP ao deixar ou se aposentar de seu empregador. No entanto, para aqueles com menos de 59 anos e meio ou 55 anos, caso você seja forçado a deixar o emprego, pode haver impostos sobre sua distribuição, assim como em vários tipos de planos de aposentadoria.
Por que uma empresa faria um ESOP?
Um plano ESOP geralmente dá espaço para uma transição “baixa e lenta” de propriedade. Os ESOPs apóiam a sucessão de um empreendedor, além da estratégia de transição, permitindo que o proprietário da empresa faça a transição gradual de CEO para presidente do conselho e aposentadoria, ajudando na preservação dos valores e princípios fundamentais da empresa.
Um ESOP é bom para os funcionários?
Sim, os ESOPs são normalmente considerados um benefício para os funcionários. As empresas que não cortam e substituem funcionários rotineiramente têm maior probabilidade de implementar esses programas. E isso geralmente resulta em pagamentos mais altos e incentivos financeiros para os funcionários.
O que acontece com a Espop quando você sai da empresa?
Um funcionário é elegível para receber a parte adquirida do plano de aposentadoria ESOP quando ele sai da sua empresa. O restante é do empresário. Para planos de aposentadoria, um cronograma de aquisição é desenvolvido para impedir que a rotatividade contínua de funcionários esgote os ativos de seu plano.
A Espop é baseada no salário?
Os ESOPs são fornecidos aos funcionários em troca de uma parte de seu salário. A empresa decide que uma parte específica de suas ações deve ser dividida entre seus funcionários. A maioria das empresas fornece ações a alguns funcionários em troca de uma parte de seu salário, se atingirem um determinado nível de senioridade.
Como obtenho meu dinheiro ESOP?
Se isso for concedido, você deve solicitar à empresa ESOP os formulários de distribuição. Esses documentos podem ser fornecidos a você como parte de sua documentação de saída ou aposentadoria. Dependendo das regras do plano de distribuição ESOP, você pode obter seu pagamento como um montante fixo ou uma série de pagamentos.
O que é uma distribuição Esop
Os benefícios de aposentadoria são uma grande vantagem de um ESOP para os funcionários que optam por participar do programa. Esse tipo de pagamento é conhecido como “distribuição ESOP”. No entanto, aposentadoria, rescisão ou saída de funcionários podem ter que esperar anos para que seus benefícios sejam distribuídos. Isso se deve à natureza complexa dos requisitos de distribuição do ESOP.
A distribuição do ESOP, em termos simples, é o pagamento de recompensas aos participantes elegíveis. E há várias maneiras pelas quais os participantes podem se qualificar para uma distribuição;
- Eles têm mais de 59.5 anos e se aposentaram da empresa.
- Eles têm mais de 55 anos e foram demitidos de seus empregos ou renunciaram voluntariamente.
- Apesar de terem mais de 70 anos e meio, eles continuam trabalhando para a empresa.
Um participante também pode ser elegível para pagamentos “em serviço” sob uma das duas condições.
- Uma distribuição em serviço do ESOP pode ocorrer enquanto o participante ainda estiver trabalhando para a empresa.
- Se um participante atender aos requisitos para uma distribuição de “dificuldade”, tiver mais de 55 anos, fizer parte do plano por mais de dez anos e atender aos requisitos para um pagamento de diversidade, ele também poderá ser elegível para um durante o serviço distribuição.
Leia também: FAZENDO UM EMPRÉSTIMO: Como fazer com ou sem crédito
Como funciona uma distribuição Espop?
O Internal Revenue Service regula os pagamentos do ESOP. Isso exige que eles estejam em conformidade com um conjunto de regras e requisitos. Todo plano de propriedade de ações para funcionários (ESOP) precisa de um regulamento de distribuição. Isso pode fazer parte do documento do plano ou de um documento separado. O documento detalhará as várias alternativas de pagamento, os valores mínimos e máximos do montante fixo, o cronograma de pagamento e as condições de aquisição. As empresas podem optar por desembolsar a distribuição; na forma de dinheiro, ações ou uma combinação dos dois.
No entanto, a pessoa deve ser investida para ser elegível para obter sua distribuição ESOP. Se você não for investido e deixar seu emprego, por exemplo, talvez nunca seja elegível para um pagamento. Por outro lado, se, felizmente, estiver investido, terá de solicitar os formulários de distribuição à empresa ESOP. Esses documentos podem fazer parte da documentação de aposentadoria ou rescisão que você recebe. Dependendo do arranjo do plano de distribuição, você pode receber sua distribuição ESOP de uma só vez ou em parcelas. Embora seus benefícios possam ser pagos na forma de ações da empresa ou dinheiro. Em tudo, dependendo do preço das ações no momento da distribuição neste caso.
Espp vs Espp
Planos de compra de ações para funcionários (ESOPs) e planos de compra de ações para funcionários (ESPPs) são dois tipos populares de benefícios de ações para funcionários. Eles oferecem vantagens fiscais aos participantes e a chance de economizar para a aposentadoria e aumentar a riqueza, respectivamente. Todos eles promovem o investimento financeiro e emocional dos funcionários na empresa, o que ajuda na retenção e aumenta o moral e a produção. Ao decidir entre um ESOP ou um ESPP, muitos empresários ficam confusos.
Existem alguns paralelos entre ESOPs e ESPPs, mas também existem distinções importantes - provavelmente a maior. A principal distinção é que, com um ESOP, os funcionários recebem ações de seus empregadores sem nenhum custo para eles. Isso, como resultado, o torna um plano de aposentadoria qualificado de contribuição definida. Os planos de compra de ações para funcionários (ESPPs), por outro lado, obrigam os funcionários a comprar ações com desconto.
Vamos examinar mais algumas diferenças entre um ESOP e um ESPP, bem como as vantagens e desvantagens de cada um.
Espp x Espp – A diferença
A distinção mais óbvia entre um ESOP e um ESPP é quando e de que maneira o estoque é transferido para o funcionário.
As ações ou ações são dadas ao(s) funcionário(s) gratuitamente por meio de um Plano de Propriedade de Ações para Funcionários. As contribuições para um ESPP são usadas para comprar ações com desconto para os participantes do plano.
Com planos de aposentadoria de contribuição definida qualificados como ESOPs, o dinheiro na conta não é tributável até que seja distribuído. Portanto, vender ações ou fazer distribuições antes dos 65 anos não é uma opção, mesmo que você deixe a empresa ou se aposente cedo.
Em contraste, os ESPPs permitem que os funcionários invistam voluntariamente seu próprio dinheiro no mercado de ações. A menos que haja um período de detenção em vigor, os participantes podem vender suas ações assim que forem adquiridas, independentemente de quando as adquirirem.
Qual é o pagamento médio do Espop?
Em 2018, pesquisadores da Rutgers University descobriram que a participação média dos funcionários em uma empresa ESOP valia US$ 134,000. Isso é 29% maior do que o saldo médio de 401(k) relatado pela Vanguard no mesmo ano, que foi de US$ 103,866.
Em 2018, 54.7% dos empregadores ESOP que responderam a um estudo da Associação ESOP fizeram contribuições de 11% ou mais dos salários dos funcionários para suas contas ESOP. (Setenta por cento dos planos de contribuição definida oferecidos pela Vanguard têm uma contribuição superior de três por cento do empregador.)
Existem muitas empresas que não fornecem nenhum tipo de pensão para seus trabalhadores. Em contraste, apenas 2.6% das empresas ESOP que responderam a uma pesquisa da Associação ESOP também ofereciam pensões a seus funcionários. Enquanto 93.6% ofereciam um 401(k) além do ESOP.
A força de trabalho americana precisa de planos de aposentadoria, como ESOPs, que não exijam que os funcionários tirem dinheiro do próprio bolso. Vinte e um por cento dos americanos não têm nada economizado para a aposentadoria, de acordo com pesquisa da Northwestern Mutual. A Financial Engines descobriu que, em 2015, 25% dos trabalhadores que participaram de um plano 401(k) não contribuíram o suficiente para receber a contrapartida integral de seu empregador, custando-lhes uma média de US$ 1,336 por ano.
Leia também: MELHORES EMPRÉSTIMOS FÁCEIS PARA OBTER EM 2023: Guia Definitivo
Assim que o período de carência do ESOP terminar, você poderá vender as ações. Os impostos devem ser pagos durante o processo de venda. Embora esses valores sejam determinados de acordo com as diretrizes estabelecidas pelo Indian Revenue Service (IRC).
Conclusão
Os planos de propriedade de ações dos funcionários (ESOPs) são um meio atraente pelo qual a riqueza bloqueada nas ações de uma empresa privada pode ser liberada para os funcionários que contribuíram para o sucesso da empresa.
Os ESOPs beneficiam tanto a empresa quanto seus funcionários, incentivando o trabalho árduo com a promessa de ganho financeiro. No entanto, nem sempre são fáceis de entender e, como resultado, os participantes podem sentir frustração.
Artigos Relacionados
- GESTÃO DE DISTRIBUIÇÃO: Definição, Benefícios e Solução de Software
- PAGAMENTO DE AFILIADO DA TWITCH: Significado, Método e Revisão
- O QUE É UM PLANO DE COMPRA DE AÇÕES PARA EMPREGADOS (ESOP)? Como funciona
- ESTRATÉGIAS DE SAÍDA: Exemplos e melhores estratégias para startups
- O QUE É UM DIVIDENDO: Exemplo, Ações, Pagamento em Ações e Renda
Referência
