Durante a crise financeira de 2008, o crédito fiscal do primeiro comprador de uma casa foi criado para ajudar a tornar a casa própria mais acessível para os americanos. Embora existam outros programas de hipotecas e empréstimos disponíveis, a provisão tributária, neste caso, foi apenas para compradores de casa pela primeira vez. Definido de forma simples, fornecia aos compradores um crédito fiscal substancial para o ano em que adquiriram sua propriedade. Infelizmente, este crédito não está mais disponível. Em abril de 2021, no entanto, foi apresentada legislação para criar um novo crédito fiscal reembolsável de até US$ 15,000 para um comprador de primeira casa. Abaixo, veremos como se qualificar para o programa de crédito fiscal do primeiro comprador de casa. Também veremos outros esquemas de hipotecas que ainda podem ajudá-lo a economizar dinheiro em sua primeira casa.
Quem é considerado um comprador de casa pela primeira vez?
Alguns requisitos foram atendidos para se qualificar para o crédito fiscal do comprador de primeira casa. Apesar do nome, o crédito não se limita a pessoas que nunca possuíram um imóvel. Se você não possui uma casa ou foi fiador de uma hipoteca nos últimos três anos, é considerado um comprador de primeira casa.
Para se qualificar como comprador de primeira casa, você deve atender a um dos seguintes critérios:
- Não possuiu uma propriedade ou foi um fiador de hipoteca nos três anos anteriores
- Ser um pai solteiro que co-proprietário de uma casa com um ex-cônjuge enquanto casado
- Seja uma dona de casa deslocada que só possuiu uma casa com seu marido.
- Só possuiu uma casa que estava permanentemente ligada a uma fundação.
- Possuir apenas uma casa que não atende às regras de construção estaduais ou locais e não pode ser atualizada por menos do que o custo de construção de uma estrutura permanente.
Onde procurar o crédito fiscal do comprador de primeira casa
Além da reforma tributária federal pendente, existem várias opções para os compradores de casa pela primeira vez.
Os compradores de casa pela primeira vez com um Roth ou IRA padrão podem sacar até US $ 10,000 de seus fundos para comprar uma casa. O IRS especifica as regras particulares e as repercussões fiscais com base no tipo de conta e outras variáveis.
O que é a Lei do Comprador de Casa pela Primeira Vez de 2021?
Em abril de 2021, vários membros democratas do Congresso introduziram o First-Time Homebuyer Act de 2021. Com muitas das mesmas restrições, esse projeto restabeleceria o crédito fiscal, implementado pela primeira vez após a crise imobiliária de 2008.
No entanto, sob a medida atual, os compradores qualificados podem receber um crédito fiscal de até 10% do preço de compra de sua propriedade, até um máximo de US$ 15,000.
O crédito fiscal do primeiro comprador de casa em 2021 destina-se a ajudar os americanos de baixa e média renda na compra de propriedades, com o objetivo de criar prosperidade geracional em comunidades de cor. Esta medida não foi sancionada em maio de 2022.
Como se qualificar para a Lei de Crédito Fiscal do Comprador de Casas pela Primeira Vez de 2021?
O crédito fiscal do comprador de primeira casa não seria oferecido a todos. Embora a elegibilidade possa mudar antes que o projeto de lei seja aprovado, os seguintes são os requisitos atuais:
- Você deve ser um comprador de primeira viagem: Nos últimos três anos, você não pode ter uma casa própria ou ter assinado uma hipoteca. Isso se aplica a residências primárias e secundárias.
- Os compradores de casas que tirarem proveito do crédito fiscal em 2021 não poderão reivindicá-lo novamente até 2026. Por outro lado, os proprietários de casas que aproveitaram o crédito fiscal do primeiro comprador de casa em 2008, por outro lado, seriam elegíveis para o crédito de 2021.
- Você deve atender aos seguintes requisitos de renda para sua área: Os compradores de casas devem ter uma renda que não ultrapasse 60% da renda média em sua área. Arquivadores conjuntos e pessoas com vários fluxos de renda devem atender a padrões de renda mais altos.
- Os proprietários de primeira viagem devem ter pelo menos 18 anos de idade até a data de compra de sua propriedade ou ser casados com alguém que tenha pelo menos 18 anos.
- Os compradores de casas não podem comprar uma casa de um parente direto, que inclui cônjuge, pai, filho, tia, tio, primo ou avô.
Qual é a estrutura do crédito fiscal de primeira compra de $ 15,000?
O crédito fiscal do primeiro comprador de casa em 2021 funcionaria da mesma maneira que o crédito fiscal de 2008.
Os compradores de casas elegíveis podem ser elegíveis para um empréstimo de até 10% do preço de compra de sua propriedade, com um valor máximo de empréstimo de US$ 15,000.
Depois de receber o crédito fiscal, ele será aplicado ao seu pagamento de imposto federal automaticamente. Embora nenhum pedido formal seja necessário, um formulário complementar do IRS pode ser exigido com sua declaração de imposto federal.
Você não é obrigado a reembolsar o crédito fiscal se for proprietário de sua casa por pelo menos quatro anos. No entanto, se você vender ou se mudar durante os primeiros quatro anos de propriedade, deverá reembolsar uma parte do crédito fiscal com base na duração da propriedade. As únicas exclusões são morte, divórcio, transferências militares e transações imobiliárias nas quais seus ganhos são inferiores ao imposto devido.
Quem é elegível para o crédito fiscal para compradores de casa pela primeira vez?
O Crédito Fiscal para Comprador de Casa pela Primeira Vez, como o nome indica, só é acessível a pessoas selecionadas. Essas pessoas são as seguintes:
- Compradores de primeira viagem. Você não será elegível se tiver adquirido anteriormente uma casa como sua residência principal. No entanto, se você comprou uma casa com o objetivo de alugá-la ou por outros motivos, ainda pode ser elegível (embora o processo de inscrição também possa ser mais complexo)
- Aqueles que não possuíam um imóvel nos últimos 36 meses
- Aqueles que não ganham mais do que os limites de renda estipulados
- Para aqueles que pretendem comprar a casa como sua morada principal. Este crédito fiscal não se qualifica para um comprador de primeira casa que pretenda alugar o imóvel.
Além disso, qualquer pessoa que solicite o Crédito Fiscal de Primeiro Comprador deve ter pelo menos 18 anos ou ser casada com alguém que tenha. Além disso, o imóvel em questão não pode ser adquirido de um parente. Mais uma vez, este crédito fiscal não está atualmente disponível para compradores de casas em 2021 ou 2022.
Como solicitar o crédito fiscal do primeiro comprador de casa
Como o plano ainda não é lei, não está claro como os compradores de casas poderão reivindicar o crédito fiscal, provavelmente será comparável ao Crédito de Comprador de Primeira Vez de 2009, que era um esquema semelhante que exigia que os compradores de casas completassem um Formulário do IRS para anexar à sua declaração de imposto federal.
Se o crédito fiscal de primeiro comprador de casa for aprovado, você deve falar com um contador ou acessar sites do governo para saber como aplicar o crédito à sua declaração de imposto.
Os compradores de casa pela primeira vez terão que solicitar o crédito fiscal?
Não, muito provavelmente não. Se você indicar que é um comprador de casa pela primeira vez em sua declaração de imposto para o ano fiscal, é mais provável que o IRS aplique automaticamente o crédito fiscal. No entanto, os detalhes precisarão ser definidos se e quando a medida for aprovada.
As restrições de crédito fiscal do comprador de primeira casa
Embora o crédito fiscal para compradores de casa pela primeira vez possa fornecer um benefício financeiro significativo para milhões de americanos, existem algumas restrições a serem observadas.
O crédito fiscal não se destina a investidores imobiliários, proprietários de casas ou qualquer outra pessoa que tenha muito dinheiro em imóveis.
Os compradores terão um passivo fiscal se usarem o crédito fiscal e, posteriormente, mudarem de residência principal ou venderem a propriedade dentro de quatro anos após a compra. Dependendo de quando a casa é vendida ou quando os compradores se mudam, isso pode variar de US $ 15,000 a US $ 3750. Nestas circunstâncias, os compradores devem reembolsar o crédito fiscal na sua próxima declaração de imposto.
Existem algumas exceções à regra anterior. A multa de reembolso pode não se aplicar se um comprador obtiver um crédito fiscal de US$ 15,000 quando comprou sua propriedade, mas foi forçado a vendê-la devido a um divórcio ou mudança militar.
Onde posso procurar créditos fiscais de primeiro comprador de casa no meu estado?
Embora o crédito federal para o primeiro comprador de uma casa não esteja mais disponível, é provável que programas semelhantes estejam disponíveis localmente. Alguns governos podem fornecer empréstimos e subsídios com juros zero para ajudar com os custos de compra de um imóvel, como um adiantamento.
Muitos programas de compradores de casas pela primeira vez oferecem incentivos fiscais na forma de certificados de crédito hipotecário (MCC), que convertem uma parte de seus juros hipotecários em um crédito fiscal federal. O crédito fiscal é normalmente limitado a $ 2,000 e não é reembolsável.
Embora esses programas possam ajudá-lo a fazer um adiantamento e pagar as taxas de fechamento, certifique-se de entender completamente os critérios. Alguns desses programas têm requisitos de qualificação, como pontuação mínima de crédito, níveis de renda e limites de preço de compra. Você também pode ser obrigado a seguir cursos educacionais específicos para se qualificar.
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A que outro crédito fiscal tenho direito?
Os compradores de casa pela primeira vez são elegíveis para os mesmos incentivos fiscais que todos os proprietários. Algumas dessas vantagens são deduções que reduzem sua renda tributável. Outros são créditos que reduzem o valor do imposto que você deve dólar por dólar.
#1. Deduções do seguro hipotecário
Embora você não possa deduzir as taxas de seguro residencial, você pode deduzir prêmios de seguro hipotecário se você detalhar no Anexo A.
O incentivo fiscal se aplica a qualquer seguro de hipoteca você pagou, seja por um empréstimo convencional ou garantido pelo governo, como um empréstimo FHA. Você também pode subtrair a taxa de financiamento de uma hipoteca apoiada pelo Departamento de Assuntos de Veteranos.
Se você pagou mais de $ 600 em juros durante o ano fiscal, espere receber um Documento 1098 pelo correio de seu credor hipotecário; este formulário inclui os juros de hipoteca que você pagou, bem como seu seguro de hipoteca.
# 2. Dedução de juros hipotecários
Você pode deduzir quaisquer juros de hipoteca pagos em sua declaração de imposto de renda federal usando a dedução de juros de hipoteca. Para se qualificar para a redução de impostos, você deve detalhar suas deduções no Anexo A.
Os declarantes conjuntos casados podem deduzir até US$ 1 milhão em juros de hipoteca se o empréstimo foi feito antes de 16 de dezembro de 2017. Se você adquiriu sua casa após essa data, poderá deduzir juros de hipoteca de até US$ 750,000 (US$ 375,000 se você for solteiro ou arquivar separadamente).
Pontos de hipoteca também podem ser deduzidos. Contanto que você liste suas deduções, você pode deduzir pontos de hipoteca no ano em que compra a casa ou de forma incremental ao longo da duração do empréstimo.
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#3. Isenções de impostos sobre propriedade
A dedução fiscal estadual e local, ou SALT, permite que os contribuintes deduzam o dinheiro pago aos governos estaduais e locais para impostos de renda ou propriedade.
Se você especificar no Anexo A, poderá deduzir até US$ 10,000 em impostos estaduais e locais de sua renda tributável federal.
#4. Isenções fiscais para energias renováveis
Se você fez upgrades energeticamente eficientes em sua casa, poderá economizar milhares de dólares em impostos.
Os proprietários de imóveis podem se qualificar para o crédito residencial de propriedade eficiente de energia se instalarem:
- Aquecedores de água e painéis solares
- Bombas de calor de energia geotérmica
- Micro turbinas eólicas
- Células que queimam combustível
- Sistemas de aquecimento e refrigeração que consomem menos energia
O crédito tributário vale até 30% do custo de instalação desses sistemas, dependendo de quando o sistema foi instalado. No entanto, o crédito diminui a cada ano até o final de 2021, portanto, o tempo é crítico se você deseja aproveitar essa redução de impostos.
#5. Compare vários credores
Se você é um comprador de casa pela primeira vez procurando uma hipoteca, compre e compare as taxas de vários credores.
Conclusão
Se o First-Time Homebuyer Act de 2021 se tornar lei, muitos americanos de baixa e média renda serão elegíveis para um crédito fiscal para ajudá-los a se qualificar para uma casa. Além disso, a menos que você venda a casa nos primeiros quatro anos de propriedade, o crédito fiscal não precisa ser reembolsado.
Enquanto isso, os compradores de casa pela primeira vez podem analisar os programas atuais, como empréstimos FHA, MCCs e saques do IRA para ajudar a reduzir o custo de compra de uma propriedade. Se você comprou uma casa recentemente, certifique-se de entender as despesas relacionadas à casa a serem deduzidas. Isso pode ajudá-lo a reduzir sua renda tributável.
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