Elke actie die het belastbaar inkomen verlaagt, wordt een belastingaftrek genoemd. In de belastingwetgeving is een standaardaftrek een eenmalige aftrek voor een vooraf bepaald bedrag. Filers met een hoog inkomen hebben vaak aanzienlijke gespecificeerde inhoudingen, zoals staats- en lokale belastingbetalingen, hypotheekrente en liefdadigheidsbijdragen, en kiezen er daarom voor om hun belastingen in te dienen volgens de gespecificeerde methode. In dit artikel wordt uitgebreid uitgelegd wat een vermogens- en schenkingsbelastingaftrek is. Laten we erin duiken!
Wat is belastingaftrek?
Het punt van het claimen van een belastingaftrek is om uw belastingschuld te verminderen. W-2-werknemers kunnen hun belastbaar inkomen verlagen door gebruik te maken van belastingaftrek, waaronder liefdadigheidsbijdragen, hypotheekrente en het kinderbelastingkrediet. Zowel de standaardaftrek als de mogelijkheid om te specificeren zijn voor hen beschikbaar. Het is meestal handiger om de standaardaftrek te gebruiken in plaats van de gespecificeerde als het bedrag van de twee groter is dan het bedrag van de standaardaftrek. U profiteert ook van een aanzienlijke tijdsbesparing.
Ondernemers en anderen die voor zichzelf werken, kunnen echter bijna alle zakelijke kosten aftrekken, zolang ze maar eerlijk zijn in zowel soort als aantal. Denk aan het geld dat u hebt uitgegeven aan zaken als benzine voor zakenreizen of huur voor een thuiskantoor. Zelfstandigen kunnen veel belasting besparen omdat ze elk jaar talloze pauzes krijgen.
Hoe werkt belastingaftrek?
U denkt misschien "Hoe werkt belastingaftrek?". Hier is hoe het werkt: bij het indienen van uw belastingen heeft u de mogelijkheid om ofwel de standaard aftrek te gebruiken of uw inhoudingen te specificeren. Er moet gekozen worden. Elk jaar stelt de Internal Revenue Service (IRS) een standaard aftrekbedrag vast dat belastingbetalers kunnen gebruiken om hun belastbaar inkomen te verlagen. Afhankelijk van uw burgerlijke staat (alleenstaand, gehuwd gezamenlijk indienen of gehuwd afzonderlijk indienen), is uw standaardaftrek een vast bedrag in dollars dat wordt afgetrokken van uw belastbaar inkomen. Dat vermindert de totale belastingdruk die u moet dragen. Verspil geen tijd met het doorspitten van bankgegevens en kwitanties op zoek naar inhoudingen.
Het kost meer moeite om uw inhoudingen te specificeren, aangezien u elke aftrek afzonderlijk moet vermelden waarvan u wilt profiteren. U moet ook een ingevuld schema A en ondersteunende documentatie opnemen in uw belastingaangifte. Hoewel het meer werk kan zijn om uw inhoudingen te specificeren in plaats van alleen de standaardaftrek te nemen, kan dit resulteren in een grotere belastingteruggave.
Gemeenschappelijke belastingaftrek
Dit zijn de gebruikelijke aftrekposten:
- Tot $ 2,500 aan rente op studieleningen.
- Hypotheekrente op maximaal $ 750,000 aan beveiligde hypotheekschuld ($ 1 miljoen als u het huis vóór 16 december 2017 hebt gekocht).
- Bijdragen aan een traditionele individuele pensioenrekening (IRA), 401(k)-plan of een ander gekwalificeerd pensioenplan, tot jaarlijkse limieten.
- Tot $ 10,000 aan staats- en lokale belastingen.
- Bijdragen op een gezondheidsspaarrekening, tot jaarlijkse limieten.
- Medische en tandartskosten hoger dan 7.5% van uw aangepast bruto-inkomen.
- Zelfstandige kosten, inclusief de thuiswerkaftrek en de inhouding van de ziektekostenverzekering.
- Bijdragen voor het goede doel.
- Beleggingsverliezen.
- Gokverliezen.
Wat is een standaard belastingaftrek?
U wilt zo min mogelijk inkomstenbelasting betalen, of u nu een ondernemer of een werknemer bent. Inhoudingen en soortgelijke hulpmiddelen zijn op dit punt handig. Het maakt niet uit hoe goed of slecht je het financieel hebt, iedereen heeft een soort eigen risico. U kunt uw belastingschuld inschatten zodra u een beter begrip heeft van de aftrekposten waarvoor u mogelijk in aanmerking komt.
Donaties aan goede doelen, rente op hypotheken en studieleningen, evenals bepaalde zakelijke en medische kosten, zijn allemaal fiscaal aftrekbaar. Het wordt "aftrekposten" genoemd wanneer u ze één voor één op uw belastingaangifte opeist. U hebt een bewijs nodig dat u in aanmerking komt voor een bepaald bedrag van uw inkomen vrijgesteld van belasting om aanspraak te kunnen maken op deze aftrekposten.
Niet iedereen kiest er echter voor om hun inhoudingen te specificeren. Dat komt omdat belastingbetalers ook kunnen profiteren van de standaardaftrek, waarmee ze een vooraf bepaald bedrag van hun AGI kunnen aftrekken zonder te hoeven specificeren. Is uw normaftrek hoger dan het totaalbedrag van uw gespecificeerde inhoudingen, dan moet u gebruikmaken van de normaftrek. Uw standaardaftrek wordt berekend met behulp van verschillende variabelen, waaronder uw leeftijd, inkomen en belastingaangiftestatus.
Onroerende voorheffing aftrek
De federale overheid staat normaal gesproken toe dat huiseigenaren staats- en lokale onroerendgoedbelasting aftrekken van hun belastbaar inkomen. Onroerendgoedbelasting betaald aan de overheid op elk niveau (federaal, staats- of lokaal) is volledig aftrekbaar. Kosten voor woningverbetering en gemeentelijke diensten zoals het ophalen van huisvuil zijn niet inbegrepen. De taxatie van een onroerend goed wordt elk jaar gebruikt om het bedrag aan belasting te bepalen dat door de eigenaar aan de staat en/of gemeentelijke overheden moet worden betaald. Als u uw huis als uw hoofdverblijfplaats gebruikt en uw inhoudingen specificeert op uw federale belastingaangifte, kunt u mogelijk alle of een deel van uw onroerendgoedbelasting aftrekken.
Belastingen die aan een provinciale of lokale belastingadviseur zijn betaald over de geschatte waarde van een onroerend goed, zijn aftrekbaar, evenals belastingen die worden betaald bij het sluiten bij het kopen of verkopen van een huis. De IRS beschouwt het hoofdverblijf, het tweede verblijf, het vakantiehuis, het land en zelfs het buitenlands onroerend goed van een belastingbetaler als onroerend goed.
Hoe u een aftrek voor onroerendgoedbelasting kunt claimen
Persoonlijke eigendomsbelasting moet jaarlijks worden beoordeeld, ongeacht wanneer de overheid het geld daadwerkelijk int, om in aanmerking te komen voor een onroerendgoedbelastingaftrek. Daarom is volgens de criteria van de IRS een staatsbelasting niet aftrekbaar als deze slechts eenmaal wordt geheven, op het moment van aankoop. Zoals eerder gezegd, is de aftrek van de onroerende voorheffing alleen beschikbaar voor degenen die ervoor kiezen om hun belastingaangifte te specificeren. Als een belastingbetaler in aanmerking komende uitgaven heeft die, bij elkaar opgeteld, de standaardaftrek voor dat belastingjaar overschrijden, is het logisch dat hij zijn inhoudingen specificeert.
Voors en tegens van de aftrek van onroerende voorheffing
De aftrek van de onroerendezaakbelasting is vaak onderwerp van discussie geweest. Een van de redenen voor het afschaffen van de aftrek is dat het huurders discrimineert en mensen aanmoedigt om meer schulden aan te gaan dan anders het geval zou zijn. Eigenwoningbezit wordt aangemoedigd, aldus degenen die pleiten voor behoud van de OZB-aftrek. Na 2017 kunnen belastingbetalers slechts $ 10,000 aan staats- en lokale belastingen (inclusief onroerendgoedbelasting) aftrekken onder de Tax Cuts and Jobs Act (TCJA). Vroeger was de aftrek onbeperkt.
Ook verlaagt de nieuwe wet de schulddrempel voor hypotheekrenteaftrek van $ 1 miljoen naar $ 750,000 voor huiseigenaren. Voor woningaankopen gedaan vóór 16 december 2017 wordt bij wijze van uitzondering de oude rente gegarandeerd. Door de verdubbeling van de standaardaftrek voor 2018 zal naar verwachting een kleiner deel van de huiseigenaren ervoor kiezen om hun aftrekposten te specificeren. Als gevolg hiervan zal er een daling zijn in de aftrek van de onroerende voorheffing die door huiseigenaren wordt geclaimd.
De hoogte van de normaftrek wordt jaarlijks aangepast. De standaardaftrek voor gehuwde paren die gezamenlijk een aanvraag indienen in 2022 is $ 25,900, terwijl de aftrek voor individuen die afzonderlijk een aanvraag indienen $ 12,950 is. De standaardaftrek voor individuen in het belastingjaar 2023 is $ 13,850, terwijl de standaardaftrek voor gehuwde paren die gezamenlijk een aanvraag indienen $ 27,700 is. Ook is de standaardaftrek voor enkele indieners $ 10,400.
Belastingaftrek schenkingen
U kunt uw belastbaar inkomen verlagen door een gespecificeerde aftrek te nemen voor schenkingen in contanten of eigendommen aan goedgekeurde liefdadigheidsinstellingen. De liefdadigheidsinstelling moet voldoen aan de vereisten van de IRS om te worden geclassificeerd als een 501(c)(3)-entiteit. Over het algemeen kunt u niet meer dan 60% van uw aangepast bruto-inkomen (AGI) aan liefdadigheidsbijdragen aftrekken, hoewel dat aantal af en toe daalt tot 20%, 30% of 50%. U moet inhoudingen specificeren op uw belastingaangifte in plaats van de standaardaftrek te gebruiken als u wilt profiteren van deze belastingvoordelen.
Hier is hoe belastingaftrek voor giften werkt:
#1. Plan je geven
U kunt uw belastingaftrek voor donaties aan goede doelen maximaliseren door gebruik te maken van de vele beschikbare fiscale planningsalternatieven. Als u verwacht volgend jaar een hoger belastingtarief te hebben dan het huidige, kunt u het gebruik van de aftrek misschien uitstellen tot dan. Het is belangrijk om u voor te bereiden op grote donaties aan goede doelen, zodat u het meeste uit uw belastingaftrek kunt halen terwijl u zo min mogelijk uitgeeft.
#2. Ontvang een ontvangstbewijs voor uw donaties
Bij het indienen van uw belastingen heeft de IRS documentatie nodig van uw liefdadigheidsgiften. Donaties van $ 250 of meer in contanten vereisen een "gelijktijdige schriftelijke bevestiging" van de organisatie, zoals gedefinieerd door de Internal Revenue Service. Voor bescheiden geldelijke giften volstaat een eenvoudig ontvangstbewijs van het goede doel of een vastlegging van de transactie bij de bank. Een toezeggingskaart van de organisatie waarin staat dat het geen goederen of diensten heeft geleverd voor het ingehouden bedrag, is voldoende bewijs dat de inhouding is gedaan en dat het bedrag minder dan $ 250 was als de inhouding via de salarisadministratie was gedaan.
Als je echter voorbereid wilt zijn op een audit, zorg er dan voor dat je een kwitantie hebt voor elke donatie die je doet. Zonder het ontvangstbewijs voor een aanzienlijke bijdrage wordt uw belastingaftrek waarschijnlijk geweigerd tijdens een controle. Organiseer aan het begin van elk jaar door alle donatiebonnen op dezelfde locatie te bewaren.
#3. Doneer huishoudelijke artikelen
Het schenken van uw oude meubels en apparaten is een geweldige manier om uw huis op te ruimen en tegelijkertijd anderen te helpen en uw belastbaar inkomen te verlagen. Donaties van kleding en huishoudelijke goederen worden door veel kerken en liefdadigheidsgroepen dankbaar aanvaard. Donaties van goederen of diensten in plaats van geld zijn onderworpen aan strengere regels. Gedoneerde artikelen zijn fiscaal aftrekbaar tot hun reële marktwaarde op het moment van schenking, niet de oorspronkelijke aankoopprijs. Een gedocumenteerd ontvangstbewijs van het goede doel en een gespecificeerde lijst van de geleverde goederen en hun waarde zijn vereist voor donaties van minder dan $ 250.
#4. Vergeet voertuigkosten niet
Als je een nauwgezette administratie hebt bijgehouden, kunnen alle autokosten die je hebt gemaakt tijdens je vrijwilligerswerk voor een goed doel, maar die niet zijn terugbetaald, worden afgeschreven als een fiscaal aftrekbare donatie. U dient een kilometerdagboek bij te houden met daarin de data, bestemmingen en doelen van alle liefdadigheidsgerelateerde ritten die u gedurende het jaar maakt.
Ofwel uw werkelijke kosten ofwel 14 cent per gereden kilometer kunnen worden afgetrokken. Dit laatste is veel minder ingewikkeld om vast te leggen en te analyseren. Vrijwilliger rijden vereist extra papierwerk van de organisatie die u helpt.
#5. Houd uw overdrachten zorgvuldig bij
Giften die het aftrekbare percentage van het inkomen in een jaar overschrijden, kunnen tot vijf jaar worden overgedragen voordat ze vervallen en kunnen niet meer worden gebruikt. Houd uw overdraagbare belastingen nauwlettend in de gaten om ervoor te zorgen dat u ze gebruikt voordat ze verlopen. Geef dit jaar niet zoveel als u denkt uw overgedragen saldo te verliezen. Besteed in plaats daarvan aan de totalen van voorgaande jaren.
Belastingaftrek voor zelfstandigen
Freelancers en contractmedewerkers nemen in aantal toe. Uit recent onderzoek van Pew Research bleek dat het aantal zelfstandige Amerikanen was gestegen tot ruim 16 miljoen. Gelukkig mochten ze verschillende belastingvoordelen behouden die loontrekkenden onder de nieuwe regel moesten opgeven. Het bepalen van het aandeel van een bepaald item dat zakelijk gerelateerd is en dus aftrekbaar is, versus persoonlijk van aard kan een uitdagend aspect zijn bij het berekenen van bepaalde inhoudingen.
De helft van uw Medicare- en socialezekerheidsbelastingen, een aftrek voor een thuiskantoor en een aftrek voor ziektekostenverzekeringen behoren tot de meest cruciale voor zelfstandigen. Degenen die als zelfstandige werken, kunnen enorm profiteren van de mogelijkheid om belastingen op bijdragen aan het pensioenplan uit te stellen. Zelfstandigen, eenmanszaken en eigenaren van kleine bedrijven hebben toegang tot een verscheidenheid aan plannen voor uitgestelde belastingen.
Beperkingen op belastingaftrek
Het is belangrijk om te onthouden dat u in bepaalde situaties maar zoveel kunt aftrekken. De hypotheekrenteaftrek is bijvoorbeeld beperkt tot $ 750,000 aan beveiligde hypotheekschuld (of $ 1 miljoen als het huis vóór 16 december 2017 is gekocht). Die wijziging in 2017 was een verwoestende klap voor zowel de ultrarijken als enkele burgers uit de middenklasse van de duurste stedelijke gebieden.
Ook voor de zorgaftrek geldt een plafond. Medische kosten zijn alleen aftrekbaar als ze een bepaald percentage van uw aangepast bruto-inkomen (AGI) overschrijden en van toepassing zijn op u, uw echtgenoot en uw personen ten laste. Het percentage van het gecorrigeerd bruto inkomen waarover zorgkosten in 2022 fiscaal aftrekbaar worden is 7.5%.
Is belastingaftrek goed?
Het is voordelig om te profiteren van belastingaftrek, omdat hierdoor uw belastbaar inkomen en dus uw belastingplicht worden verlaagd.
Zijn belastingaftrek terug te vorderen?
Er zijn terugbetaalbare heffingskortingen. Het verschil tussen de belastingschuld van een belastingplichtige en het bedrag van een terugbetaalbaar tegoed is terugbetaalbaar. De beschikbaarheid van terugbetaalbare belastingverminderingen moedigt sommige belastingbetalers aan die niet verplicht zijn om dit toch te doen. Niet alle heffingskortingen kunnen echter worden verzilverd.
Krijgt iedereen belastingaftrek?
Inhoudingen kunnen echter niet door iedereen worden gespecificeerd. Dit komt doordat belastingbetalers een vooraf bepaald bedrag van hun AGI kunnen aftrekken zonder hun inhoudingen te hoeven specificeren.
Wie profiteert het meest van belastingaftrek?
De uitkeringen als percentage van het inkomen zijn hoger voor gezinnen met een laag inkomen. Over het algemeen hebben de grote inkomsten- en loonbelastinguitgaven een grotere geldelijke impact op huishoudens met hogere inkomens.
Welke kosten kan ik aftrekken van mijn belastingen?
Er zijn tal van belastingverminderingen en -aftrekken om belastingbetalers te helpen geld te besparen. Hypotheekrente, 401 (k) bijdragen, Health Savings Account (HSA) -bijdragen, rente op studieleningen, liefdadigheidsbijdragen, medische en tandheelkundige kosten, gokverliezen en staats- en lokale belastingen zijn slechts enkele van de meest afgetrokken posten.
Gemeenschappelijke belastingverminderingen omvatten die voor kinderen, werknemers en gepensioneerden; voor degenen die respectievelijk sparen, belasting betalen in het buitenland, hun opleiding voortzetten of premies betalen; en voor degenen die voor afhankelijke personen zorgen.
In hoeverre kan ik mijn belastbaar inkomen verlagen?
Of u er nu voor kiest om de standaardaftrek te specificeren of te gebruiken, zoveel mogelijk geld steken in een traditioneel (dwz niet Roth) pensioenplan zoals een IRA of 401 (k) is een goed idee. U kunt hierdoor uw pensioenfonds stimuleren en uw jaarlijkse belastingaanslag verlagen. Hypotheek- en studieleningen, medische kosten en andere gespecificeerde inhoudingen kunnen oplopen tot meer dan de standaardaftrek op uw belastingaangifte. Als dat het geval is, is het invullen van schema A van formulier 1040 of 1040-SR de beste manier om alle inhoudingen te krijgen waar u recht op heeft.
Conclusie
Een belastingaftrek is een bedrag dat kan worden afgetrokken van iemands belastbaar inkomen om iemands belastingschuld te verlagen, zoals toegestaan door de Belastingdienst. Individuen die belastingaangifte doen, hebben de mogelijkheid om ofwel hun inhoudingen te specificeren (elke in aanmerking komende aftrek te claimen) of de standaard aftrek te nemen (een vast bedrag in dollars te claimen). Uw beslissing hier zal waarschijnlijk bepalen in hoeverre u uw belastingplicht kunt verminderen.
Gerelateerde artikelen
- CHARITABELE BIJDRAGEN: strategieën, inhoudingen en tips om te weten
- BELASTINGRECHT UIT: hoe u het kunt claimen, auto, bedrijf en donatie
- Hypotheekrenteaftrek: kunt u hypotheekrenteaftrek aftrekken?
- BELASTINGAFTREK THUISKANTOOR: Alles wat u moet weten
- STUDENTENLENING BELASTINGAFTREK: Hoe u de belastingaftrek voor studieleningen kunt krijgen?
- BELASTINGAFTREK THUISKANTOOR: Alles wat u moet weten
Referenties
