Het kassaldo pensioenplan komt steeds vaker voor bij zelfstandigen en eigenaren van kleine bedrijven die hun belastingdruk willen verlagen. Dit voordelige pensioenplan werkt ook goed voor mensen met een hoog inkomen die sparen voor hun pensioen hebben uitgesteld. Als uw werkgever overstapt van een conventionele pensioenregeling naar een moderne cashflow pensioenregeling, kunt u zich zorgen maken over de gevolgen hiervan voor u. Hieronder vindt u antwoorden op enkele van de meest gestelde vragen. Deze antwoorden vormen geen juridische interpretaties van ERISA of de Internal Revenue Code, maar bieden algemene kennis. In dit artikel leren we ook meer over de voor- en nadelen van deze kassaldo Pensioenregeling, de opnames en een overzicht van de rekenmachine.
Wat is een Cash Balance Pensioenplan?
Een cashflowpensioenplan is nog een andere manier om een kassaldoplan te noemen. Het staat bekend als een toegezegde pensioenregeling. Het is een voordeel dat door de werkgever wordt verstrekt en waaraan wordt bijgedragen op dezelfde manier als een typisch pensioenplan.
We kunnen de kassaldoregeling ook wel Kassaldopensioenregeling noemen. Dit komt omdat het geld dat eraan wordt toegewezen, is bestemd als geld voor latere levensgebeurtenissen. EEN pensioen Fonds is elke vorm van pensioenregeling waarbij geld wordt bijgedragen aan latere levensgebeurtenissen.
Het is een in aanmerking komend pensioenplan dat volledig wordt gefinancierd door het bedrijf. Een kassaldoplan voorziet in bijdragen van maximaal $ 3 miljoen in 2021. Het hangt af van uw salaris en hoe ver u van uw pensioen bent. Ondernemers die tussen $ 150,000 en $ 350,000 per jaar bijdragen, zijn populairder. Dit is normaal gesproken een aanvulling op een winstdelende 401 (k) -rekening. Het account heeft een gecombineerde bijdragelimiet van $ 58,000 (werknemer + werkgever voor 2021). Voor het geval je nieuwsgierig was, elke dollar die je bijdraagt aan een cashflowpensioenplan is fiscaal aftrekbaar.
Hoe werkt Cash Balance Pensioenplan?
De contante bijdragen op de werkplek voor gewone werknemers bedragen doorgaans ongeveer 6% van het loon. Dit in tegenstelling tot de 3% bijdragen die typisch zijn voor 401 (k) programma's.
Daarnaast hebben deelnemers recht op een jaarlijks “rentekrediet”. Dit krediet kan een vaste rente hebben, zoals 5%, of een variabele rente, zoals de 30-jaars Treasury-rente. Deelnemers nemen ofwel een lijfrente afhankelijk van hun portefeuillesaldo of een vast bedrag bij pensionering. Dit kan dan worden uitgerold in een IRA of een pakket van een andere werkgever.
Werkgevers kunnen gedeeltelijk meer betalen voor pensioenregelingen met contant geld dan 401 (k) -regelingen. Dit komt omdat een actuaris jaarlijks moet certificeren dat het plan naar behoren is gefinancierd. Instelkosten variëren van $ 2,000 tot $ 5,000, jaarlijkse administratiekosten variëren van $ 2,000 tot $ 10,000 en vergoedingen voor beleggingsbeheer variëren van 0.25 procent tot 1 procent van het vermogen.
Opnames van kassaldoplannen tijdens pensionering
Wanneer u de in uw plan vermelde pensioenleeftijd bereikt, kunt u op twee manieren geld opnemen. Een lijfrente kan, net als een traditioneel pensioen, de rest van uw leven regelmatig worden uitbetaald. Als uw plan forfaitaire uitkeringen toestaat, kunt u ook een forfaitair bedrag opnemen en beleggen zoals u dat wilt. De mechanismen voor het opnemen van geld van uw plan worden bepaald door uw planbeheerder. Meestal gaat het echter om het invullen van papierwerk of het invullen van online formulieren.
Vroegtijdige opnames uit een Cash Balance Pensioenplan
Uw werkgever kan uw kassaldo pensioenregeling blokkeren, zodat u geen geld meer kunt opnemen anders dan door middel van een rollover. U kunt de rollover van uw pensioenplan mogelijk structureren als een contante uitkering aan u als u in aanmerking komt. Als u het geld behoudt, moet u inkomstenbelasting betalen over de uitbetaling, evenals een boete van 10% voor de vervroegde opname van het pensioenplan. Hoewel 20% van uw saldo wordt ingehouden, bent u ook verantwoordelijk voor uw echte belastingen en boetes, die meer dan 20% kunnen bedragen.
Voors en tegens van Cash Balance Pensioenplan
Voordat u voor de kassaldo pensioenregeling gaat, is het noodzakelijk om de voor- en nadelen te kennen. Laten we er een paar bekijken;
Voordelen van het Kassaldoplan:
- Werkgevers kunnen een mix van in aanmerking komende pensioenprogramma's hebben, zoals een 401 (k) en een kassaldoplan, waardoor werkgevers hun bijdragebedragen kunnen optimaliseren.
- Werknemers zullen aanzienlijk meer bijdragen aan deze plannen dan aan conventionele plannen.
- Werknemersbijdragen verschillen per leeftijd; hoe ouder de deelnemer, hoe meer hij zal bijdragen.
- De strategie is bedoeld om te zorgen voor een gestage, conservatieve groei.
- Werknemers ontvangen hun uitbetaling in de vorm van een forfaitair bedrag. Dit kan vervolgens worden doorgerold naar een IRA of het plan van een nieuwe werkgever als het plan rollovers toestaat.
- Deze vorm van plan is gunstig voor mensen met een hoog inkomen die mogelijk niet in staat zijn om bij te dragen aan andere programma's of die beperkt zijn in hun conventionele planbijdragen.
- Met dit pakket kunnen eigenaren van kleine bedrijven de pensioenuitkeringen "inhalen" als ze niet zoveel hebben geïnvesteerd bij het ontwikkelen van hun bedrijf.
Contant saldoplan nadelen:
- Werkgevers moeten een extra vergoeding betalen voor cashflowplannen voor een actuaris om te certificeren dat het plan op jaarbasis voldoende wordt gefinancierd.
- Deze programma's hebben geen investeringsmogelijkheden; in plaats daarvan krijgen werknemers aan het einde van het jaar een rekeningsaldo.
- Werknemers kunnen niet kiezen hoe middelen worden besteed, omdat de fondsreserves professioneel worden beheerd door de werkgever of een ondersteunende investeringsmaatschappij.
- Vanwege het lage rendement kunnen werknemers groei-investeringen opnemen in hun pensioenspaarplan.
- Hoewel de werknemer zijn of haar vergoeding in de vorm van een lijfrente ontvangt, en van werkgevers wordt verwacht dat ze er een verstrekken, wordt dit niet aanbevolen of normaal omdat het plan binnenkort zal worden beëindigd.
Nu we de voor- en nadelen van deze cash balance pensioenregeling hebben gezien, laten we eens kijken hoe de berekening werkt met een rekenmachine.
Calculator voor Cash Balance Pensioenplannen
Het berekenen van uw saldo pensioenpremies, betalingen en opnames is mogelijk met behulp van tools/calculators. De rekenmachine voor het pensioenplan van juli, de rekenmachine voor toegezegde pensioenregelingen en de rekenmachine voor maximale premies behoren tot de meest prominente. Laten we eens kijken hoe de Benefit Plan-calculator werkt.
Overzicht van toegezegd-pensioenregelingen
Wat is de aftrek voor toegezegd-pensioenregelingen?
Het Defined Benefit Plan Rekenmachine berekent een GRATIS Defined Benefit pensioen. Deze tool is ook een Cash Balance Plan Calculator, aangezien Cash Balance Plans een vorm van Defined Benefit Plan zijn. Kies uw leeftijd, salaris en tijdsduur in het bedrijfsleven met behulp van de schuifregelaars. Als u getrouwd bent en uw echtgenoot werkt voor uw bedrijf, geef dan dezelfde gegevens op voor uw echtgenoot. Als u uw partner in dienst heeft, verhoogt u het bedrag van de Defined Benefit-aftrek waarvoor u in aanmerking komt.
Terwijl u de schuifregelaars passeert, kan de Defined Benefit Plan-calculator cijfers in realtime berekenen. Deze functie laat zien hoe de getallen verschuiven bij elke invoer. Bovendien, aangezien u de details niet telkens hoeft te "verzenden" wanneer u deze wijzigt, kunt u gemakkelijk meerdere scenario's uitvoeren.
De Defined Benefit pensioencalculator geeft twee cijfers:
- Niveaubijdrage: Het geschatte niveau van de Defined Benefit-bijdrage voor de komende tien jaar.
- Bruto bijdrage: Het maximale bedrag dat men in het eerste jaar kan bijdragen. De maximale bijdrage levert een statistiek op die een "frontload" is. Deze optie resulteert in lagere potentiële donaties. Waar men een grotere aftrek vooraf of een langere samengestelde duur nodig heeft voor "meer dollars", kan "overbijdragen" in de eerste jaren zinvol zijn.
Hoe inputs de berekening van uw toegezegd-pensioenregeling beïnvloeden
De Defined Benefit Plan Calculator bepaalt de mogelijk aftrekbare premie. Hoe beïnvloeden de inputs de schatting van uw Defined Benefit Plan?
- Leeftijd: Over het algemeen geldt: hoe hoger uw toegestane premie, hoe dichter u bij de pensioengerechtigde leeftijd komt. Bij een kortere horizon worden namelijk hogere Defined Benefit-bijdragen verwacht voor een bepaald uitkeringsbedrag.
- Je inkomen: Zij kunnen uw Defined Benefit-limieten aanpassen aan uw inkomen. Een driejarig gemiddeld inkomen van $ 230,000 zal in 2021 de volledige potentiële winst hebben. Een lager gemiddeld inkomen kan de Defined Benefit-limiet verlagen. Dit is echter niet altijd het geval. Het is een product van het inkomen van de eigenaar en het aantal dienstjaren aan het bedrijf.
- Jaren in bedrijf: zoals eerder vermeld, kan het aantal jaren in bedrijf van invloed zijn op de limiet van het toegezegd-pensioenregeling als het gemiddelde loon in 230,000 lager is dan $ 2021.
- Is uw echtgenoot een werknemer van het bedrijf? Als u uw echtgenoot als werknemer van het bedrijf heeft, kunt u het aftrekbare donatiebedrag theoretisch verdubbelen. De verhoging van de toegestane bijdrage is het resultaat van de leeftijd, het salaris en het aantal dienstjaren van uw echtgenoot bij het bedrijf.
Uw bijdrage aan een toegezegd-pensioenregeling verhogen
Nu u begrijpt hoe de inputs van invloed zijn op de schatting van het Defined Benefit Plan, kunt u de volgende opties overwegen om de maximaal aftrekbare bijdrage te verhogen:
- Verhoog uw inkomsten: Als u uw inkomsten verhoogt, krijgt u een hogere limiet. Dit gaat het gemakkelijkst als ze u als bedrijf belasten. Dit komt omdat hogere W-2-salarissen rechtstreeks van invloed zijn op uw premieplafond. Wel moet u de grotere inhouding in de inkomstenbelasting verrekenen met hogere loonheffingen.
- Huur uw echtgenoot in het bedrijf: Zoals eerder vermeld, als uw echtgenoot in het bedrijf werkt, kunt u uw aftrek verdubbelen. In werkelijkheid betaalt u de partner minder dan de primaire eigenaar van het bedrijf. De Defined Benefit-aftrek daarentegen kan sterk toenemen, afhankelijk van de leeftijd en het inkomensniveau van de echtgenoot.
- Voeg een 401(k)-abonnement toe: Als u 50 jaar of ouder bent, vertraagt en trekt u $ 26,000 extra per persoon af door een 401 (k) -plan te implementeren. Het maakt ook winstdelende toewijzingen mogelijk.
Hoe wordt een cash balance pensioenregeling gefinancierd?
Een cash balance pensioenplan wordt gefinancierd door bijdragen van de werkgever en kan ook bijdragen van de werknemer omvatten.
Wat gebeurt er met het saldo van een werknemer als zijn werkgever failliet gaat?
Als een werkgever failliet gaat, wordt het rekeningsaldo van de werknemer in een cash balance pensioenregeling beschermd door de Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC).
Hoe wordt de rente bepaald in een cash balance pensioenregeling?
De rentevoet in een cash balance pensioenplan wordt meestal bepaald door de werkgever en kan gebaseerd zijn op markttarieven of een vast tarief bepaald door de werkgever.
Wat gebeurt er met het rekeningsaldo van een werknemer als deze zijn werkgever verlaat?
Als een werknemer zijn werkgever verlaat, wordt zijn rekeningsaldo in een cash balance-pensioenplan doorgaans aan hem uitbetaald als een forfaitaire uitkering of overgedragen naar een individuele pensioenrekening (IRA).
Hoe verschilt een cash balance pensioenplan van een 401(k) plan?
Een cash balance pensioenregeling is een toegezegde pensioenregeling, terwijl een 401(k) regeling een toegezegde bijdrageregeling is. Bij een 401(k)-plan is de werknemer verantwoordelijk voor het kiezen van beleggingen en draagt hij het beleggingsrisico, terwijl bij een cash balance pensioenplan de werkgever verantwoordelijk is voor de financiering van het plan en het beleggingsrisico draagt.
Wat zijn de fiscale gevolgen van een cash balance pensioenplan?
De fiscale gevolgen van een cash balance pensioenplan zijn afhankelijk van het specifieke plan en de omstandigheden van de werknemer. Over het algemeen worden bijdragen aan een cash balance pensioenplan betaald vóór belastingen, terwijl uitkeringen worden belast als gewoon inkomen.
Conclusie
Als het gaat om pensioenrekeningen, is het de bedoeling om mensen aan te moedigen zich voor te bereiden op hun pensioen en tegelijkertijd te voorkomen dat ze die mazen gebruiken.
Hopelijk heb je de kans gehad om de voor- en nadelen van cashflow-pensioenregelingen te overwegen, zodat je de juiste keuze kunt maken.
Veelgestelde vragen over cashsaldo Pensioenplan
Kan ik mijn kassaldo pensioenplan laten uitbetalen?
Over het algemeen heb je nodig: te wachten tot u de "pensioengerechtigde leeftijd" bereikt”, die voor 2016 59-1 / 2 is, om geld te gaan verwijderen uit een pensioenplan voor de kassaldo. ... Als u echter iets van dat geld verwijdert voordat u 59-1 / 2 wordt, moet u het opgenomen bedrag opnemen, plus een boete van 10% voor vervroegde opname
Blijft mijn pensioen groeien nadat ik het bedrijf verlaat?
Pensioenopties wanneer u een baan verlaat
Wanneer u een baan verlaat met een vaste uitkering, heeft u doorgaans een paar opties. U kunt ervoor kiezen om het geld nu in één keer op te nemen of de belofte van regelmatige betalingen in de toekomst, ook wel lijfrente genoemd, aan te nemen. … De kleine lijfrente van vandaag zal er in de toekomst nog kleiner uitzien
Verlies ik mijn pensioen als ik ontslagen word?
?Als uw pensioenplan een 401(k) is, mag u alles op de rekening houden, zelfs als u stopt of wordt ontslagen. … Als u echter in het pensioen bent gevestigd, dan al het geld op de rekening is van jou houden, ook als je ontslag neemt of ontslagen wordt.
Blijft mijn pensioen groeien nadat ik het bedrijf verlaat?
Pensioenopties wanneer u een baan verlaat
Wanneer u een baan verlaat met een vaste uitkering, heeft u doorgaans een paar opties. U kunt ervoor kiezen om het geld nu ineens te nemen of de belofte van regelmatige betalingen in de toekomst, ook wel lijfrente genoemd. … De kleine lijfrente van vandaag zal er in de toekomst nog kleiner uitzien.
