Bent u 55-plusser en overweegt u uw woning te verkopen, dan kunt u gebruikmaken van de eenmalige vermogenswinstvrijstelling. Deze vrijstelling, beschikbaar voor huiseigenaren van 55 jaar en ouder, kan u een aanzienlijk belastingvoordeel opleveren wanneer u uw huis verkoopt. In dit artikel bespreken we de eenmalige vermogenswinstvrijstelling voor senioren, de kwalificaties voor de 55-plussersvrijstelling voor woningverkoop en hoe u de vrijstelling berekent en in uw voordeel gebruikt bij de verkoop van uw woning.
Inzicht in de vrijstelling voor de verkoop van huizen boven de 55
De vrijstelling voor de verkoop van woningen voor 55-plussers is in het leven geroepen om huiseigenaren enige belastingvermindering te bieden bij de verkoop van hun huis. De vrijstelling is niet langer van kracht omdat deze werd ingetrokken door nieuwe beperkingen toen de Taxpayer Relief Act van 1997 van kracht werd. Dit was een van de belangrijkste belastingverlagingen die de regering van de Verenigde Staten doorvoerde.
Voorheen konden in aanmerking komende belastingbetalers het betalen van belasting over de verkoop van hun hoofdverblijfplaats ontwijken als het een hoofdverblijfplaats was. Belastingbetalers die profiteren van de vrijstelling voor de verkoop van 55-plussers, moeten formulier 2119 indienen bij de Internal Revenue Service (IRS). Ook als de belastingplichtige de winst geheel of gedeeltelijk uitstelde naar een later belastingjaar, werd het formulier gebruikt. Op formulier 2119 werd van belastingbetalers verwacht dat ze verliezen boekten bij de verkoop van hun woning. De IRS verklaarde echter dat indieners het verlies niet konden aftrekken van hun belastingplicht.
Wat zijn vermogenswinstbelastingen?
Vermogenswinsten zijn de winsten die worden gemaakt op de verkoop van een investeringsactief. Wanneer u een investeringsactivum koopt, wordt het oorspronkelijke aankoopbedrag de belastinggrondslag van het actief genoemd. Wanneer u dat actief verkoopt, vergelijkt u de verkoopprijs met de belastinggrondslag van het actief. Als u geld heeft verdiend, wordt dit 'meerwaarde' genoemd. Als u geld verliest, wordt dit 'kapitaalverliezen' genoemd.
In tegenstelling tot gewoon inkomen, dat geld is dat wordt verdiend via werk of door het product van uw arbeid te verkopen, worden vermogenswinsten afzonderlijk belast. (Normaal inkomen wordt belast tegen reguliere inkomstenbelastingtarieven.)
Het tarief van de vermogenswinstbelasting is alleen van toepassing op beleggingsinkomsten. Als u een combinatie van inkomen uit arbeid en beleggingen heeft, moet u elke inkomenscategorie berekenen op basis van het toepasselijke belastingtarief. Als u in hetzelfde belastingjaar zowel vermogenswinsten als -verliezen hebt, kunt u uw verliezen aftrekken van uw winsten bij het berekenen van uw belastingen.
Vermogenswinstbelastingen zijn alleen van toepassing op activa die langer dan een jaar worden aangehouden. Als u minder dan een jaar een actief bezit, is het onderworpen aan de gewone inkomstenbelasting.
Senioren en vermogenswinstbelasting
Vrijstelling van meerwaarden voor senioren
De meerderheid van de senioren ontvangt hun inkomen uit twee bronnen: sociale zekerheid en pensioenfondsen. Aangezien u activa van uw 401 (k), IRA of andere portefeuilles verkoopt, is het inkomen van uw pensioenrekening bijna volledig afhankelijk van vermogenswinsten. In bepaalde omstandigheden verhogen gepensioneerden hun inkomen door hun huis te verkopen om een grote som geld te ontvangen. In de context van meerwaarden levert dit twee algemene fiscale problemen op voor senioren:
Pensioen plannen
De IRS moedigt pensioensparen aan via rekeningen met belastingvoordeel; de overheid biedt verschillende belastingaftrek voor in aanmerking komende pensioenrekeningen.
De meeste pensioenfondsen zijn front-end belastingvoordeel, wat betekent dat u geld dat u op deze rekeningen belegt, kunt aftrekken van uw inkomstenbelasting in het jaar dat u de investering doet. Met andere woorden, het geld dat u op deze rekeningen belegt, is belastingvrij. 401 (k) s en IRA's zijn de twee meest voorkomende soorten front-end pensioenplannen.
Slechts enkele pensioenfondsen bieden back-end belastingvoordelen. In deze situatie belegt u op de rekening met geld waarover al belasting is geheven. U betaalt geen extra belasting als u op latere leeftijd geld van de rekening haalt. Roth IRA's zijn het meest voorkomende type back-end pensioenrekening.
Back-end pensioenrekeningen bieden gepensioneerden een soort vrijstelling van vermogenswinst. Wanneer u geld van een 401 (k) verwijdert, moet u vermogenswinstbelasting betalen over het verschil tussen wat u hebt gestort en wat u opneemt. (In het ideale geval zou het account in de loop van de tijd enorm moeten zijn toegenomen.) Dit is niet het geval met een Roth IRA of andere soortgelijke pensioenrekeningen. Wanneer u geld van die rekeningen opneemt, hoeft u geen vermogenswinstbelasting te betalen over de geproduceerde inkomsten. Je hebt je belasting al betaald. Hoewel dit geen vrijstelling voor senioren is, is het wel van toepassing op personen die in aanmerking komende opnames van pensioensparen kunnen doen.
Wat is de eenmalige vermogenswinstvrijstelling voor senioren?
De eenmalige vermogenswinstvrijstelling voor senioren, ook wel bekend als de 55-plussersvrijstelling voor woningverkoop, is een belastingvoordeel dat beschikbaar is voor huiseigenaren van 55 jaar en ouder. Onder deze vrijstelling kan een huiseigenaar tot $ 250,000 van de meerwaarden die zijn verdiend met de verkoop van hun huis uitsluiten van hun belastbaar inkomen. Deze vrijstelling is eenmaal in je leven beschikbaar, dus het is belangrijk om alle factoren in overweging te nemen bij de beslissing om al dan niet van deze vrijstelling gebruik te maken.
Kwalificatie voor de vrijstelling voor 55-plussers
Om in aanmerking te komen voor de vrijstelling woningverkoop boven de 55, moet een huiseigenaar aan bepaalde eisen voldoen. De huiseigenaar moet minimaal 55 jaar oud zijn op het moment van verkoop, de woning moet minimaal twee van de vijf jaar voorafgaand aan de verkoop hun hoofdverblijf zijn geweest, de huiseigenaar mag in het verleden geen gebruik hebben gemaakt van de vrijstelling , en de totale meerwaarden van de verkoop mogen niet hoger zijn dan $ 500,000.
Voorbeeld van een vrijstelling voor een huiseigenaar
Stel dat iemand in 2000 een huis heeft gekocht en daar tot 2001 heeft gewoond. Het pand werd vervolgens voor de volgende twee jaar door de eigenaar gehuurd. Nadat de huurder was vertrokken, koos de eigenaar ervoor om terug te keren en bleef daar tot 2005. Het pand werd vervolgens door de eigenaar verkocht. In deze situatie kan de eigenaar toch in aanmerking komen voor de vrijstelling omdat de woning minimaal twee van de vijf jaar voorafgaand aan de verkoop als hoofdverblijf is gebruikt.
Is het mogelijk om een vrijstelling voor de verkoop van een huis boven de 55 in te dienen?
Voordat de Taxpayer Relief Act van 1997 werd aangenomen, waren in aanmerking komende huiseigenaren van 55 jaar en ouder vrijgesteld van het betalen van vermogenswinstbelasting op de verkoop van hun primaire woning. Toen de wet werd aangenomen, werd de leeftijdseis voor de vrijstelling voor de verkoop van woningen geschrapt.
Krijgen senioren belastingvoordelen als ze hun huis verkopen?
Senioren kunnen, net als iedereen, een belastingvrijstelling krijgen voor het bedrag dat ze verdienen met de verkoop van hun huis als ze aan bepaalde criteria voldoen, zoals twee jaar in hun huis hebben gewoond voordat ze het verkochten.
Hoe kunnen senioren kapitaalwinsten vermijden?
Een manier waarop senioren vermogenswinsten kunnen vermijden, is door gebruik te maken van de vrijstelling voor 55-plussers. Met deze vrijstelling kan een huiseigenaar maximaal $ 250,000 van de vermogenswinsten die zijn verdiend met de verkoop van hun huis uitsluiten van hun belastbaar inkomen. Dit kan een aanzienlijk belastingvoordeel zijn en kan in uw voordeel worden gebruikt bij de beslissing om al dan niet van deze vrijstelling gebruik te maken.
Naast het profiteren van de vrijstelling voor de verkoop van woningen voor 55-plussers, zijn er andere manieren waarop senioren vermogenswinsten kunnen vermijden. Sommige hiervan zijn onder meer ervoor zorgen dat het huis uw hoofdverblijfplaats is gedurende ten minste twee van de vijf jaar voorafgaand aan de verkoop, investeren in een 1031-uitwisseling of een deel van de opbrengst van de verkoop doneren aan een goed doel.
Hoe berekent u meerwaarden op de verkoop van onroerend goed?
Om de meerwaarden op de verkoop van onroerend goed te berekenen, moet u het bedrag dat u voor het onroerend goed hebt betaald, aftrekken van het bedrag waarvoor u het hebt verkocht. Dit verschil staat bekend als een meerwaarde. Als u bijvoorbeeld een huis hebt gekocht voor $ 200,000 en het hebt verkocht voor $ 250,000, zou uw meerwaarde $ 50,000 zijn.
Naast het berekenen van de meerwaarde, moet u ook eventuele kosten in verband met de verkoop van het onroerend goed aftrekken. Deze kosten kunnen vastgoedcommissies, juridische kosten en andere kosten in verband met de verkoop omvatten. Als je de meerwaarde hebt berekend en alle kosten hebt afgetrokken, heb je je totale meerwaarde.
Hoeveel jaar moet u eigenaar zijn om geen vermogenswinsten te betalen?
Om te voorkomen dat u bij verkoop van uw woning vermogenswinst betaalt, moet u de woning minimaal twee van de vijf jaar voorafgaand aan de verkoop in bezit hebben gehad. Als u minder dan twee jaar eigenaar bent van de woning, kunt u vermogenswinstbelasting betalen.
Naast de eigendomsvereiste van twee jaar moet u ook voldoen aan de kwalificaties voor de 55-plussersvrijstelling voor woningverkoop. Dit omvat ten minste 55 jaar oud zijn op het moment van verkoop, het huis moet uw hoofdverblijf zijn geweest gedurende ten minste twee van de vijf jaar voorafgaand aan de verkoop en de totale vermogenswinst uit de verkoop mag niet hoger zijn dan $ 500,000.
Wat zijn de belangrijkste soorten gekwalificeerde kapitaalgoederen die in aanmerking komen voor de levenslange vrijstelling?
De belangrijkste soorten gekwalificeerde kapitaalgoederen die in aanmerking komen voor de levenslange vrijstelling zijn residentieel onroerend goed en bepaalde soorten investeringen. Onder de vrijstelling omvat residentieel onroerend goed eengezinswoningen, duplexen, triplexen, fourplexen en condominiums. Bovendien komen bepaalde beleggingen zoals aandelen, obligaties, onderlinge fondsen en op de beurs verhandelde fondsen ook in aanmerking voor levenslange vrijstelling.
Betaalt u meerwaarden na de leeftijd van 65 of 55 jaar?
Over het algemeen hoeft u geen meerwaarden te betalen na de leeftijd van 65 of 55 jaar. Dit komt omdat de vrijstelling voor de verkoop van huizen boven de 55 huiseigenaren toestaat om tot $ 250,000 van de meerwaarden die zijn verdiend met de verkoop van hun huis uit te sluiten van hun belastbaar inkomen. Deze vrijstelling is eenmaal in je leven beschikbaar, dus het is belangrijk om alle factoren in overweging te nemen bij de beslissing om al dan niet van deze vrijstelling gebruik te maken.
Wat is de vermogenswinstvrijstelling voor 2023?
De vermogenswinstvrijstelling voor 2023 is dezelfde als de voorgaande jaren. Huiseigenaren van 55 jaar en ouder kunnen maximaal $ 250,000 van de vermogenswinsten die zijn verdiend met de verkoop van hun huis uitsluiten van hun belastbaar inkomen. Deze vrijstelling is eenmaal in je leven beschikbaar, dus het is belangrijk om alle factoren in overweging te nemen bij de beslissing om al dan niet van deze vrijstelling gebruik te maken.
Conclusie
De vrijstelling voor de verkoop van woningen voor 55-plussers kan een aanzienlijk belastingvoordeel opleveren voor senioren die hun huis willen verkopen. Met deze vrijstelling kan een huiseigenaar maximaal $ 250,000 van de vermogenswinsten die zijn verdiend met de verkoop van hun huis uitsluiten van hun belastbaar inkomen.
Om in aanmerking te komen voor de vrijstelling voor de verkoop van een huis boven de 55, moet een huiseigenaar aan bepaalde vereisten voldoen, waaronder ten minste 55 jaar oud zijn op het moment van verkoop, het huis moet hun hoofdverblijf zijn geweest gedurende ten minste twee van de vijf jaar voorafgaand aan de verkoop, mag de huiseigenaar in het verleden geen gebruik hebben gemaakt van de vrijstelling en mag de totale meerwaarde van de verkoop niet hoger zijn dan $ 500,000. Naast het profiteren van deze vrijstelling, zijn er andere manieren waarop senioren meerwaarden kunnen vermijden, zoals investeren in een 1031-beurs of een deel van de opbrengst van de verkoop doneren aan een goed doel.
Als u een 55-plusser bent en overweegt uw huis te verkopen, neem dan even de tijd om meer te weten te komen over de eenmalige vermogenswinstvrijstelling voor senioren. Deze vrijstelling kan een aanzienlijk belastingvoordeel opleveren en kan in uw voordeel worden gebruikt bij de beslissing om al dan niet van deze vrijstelling gebruik te maken. Met de juiste kennis en planning kunt u de 55-plussersvrijstelling in uw voordeel gebruiken en meer geld in uw zak houden bij de verkoop van uw woning.
Gerelateerde artikelen
- Beste autoverzekering voor senioren: vergelijkingen in 2023
- Belastingvrijstellingen: belastingvrijstelling verklaard!
- Levensverzekeringen voor senioren: wat zijn de betaalbare levensverzekeringen voor senioren in 2023?
- STATEN MET DE LAAGSTE VASTGOEDBELASTINGEN: waarom staten lage belastingen op onroerend goed toestaan
- STATEN ZONDER VASTGOEDBELASTING: zijn er staten zonder onroerendgoedbelasting in 2023?
Referenties
