Als u op zoek bent naar een nieuwe auto en alles wilt weten over leasing en financiering, dan is deze gids iets voor u. Het belangrijkste verschil tussen lease en financiering betreft de kosten en verantwoordelijkheden. Dus in principe zal het kennen van de belangrijkste verschillen tussen leasing en financiering u helpen bij het kiezen van de beste voor uw behoeften.
Wat is leasefinanciering
Leasefinanciering is een andere manier om een lening te krijgen voor een middellange of lange periode. De eigenaar van het activum verleent een andere persoon het recht om dat activum te gebruiken in ruil voor periodieke betalingen in het kader van leasefinanciering. De term "huurder" verwijst naar de persoon die het actief gebruikt, terwijl "verhuurder" verwijst naar de eigenaar.
Leasefinanciering is een populaire financieringsmethode op middellange en lange termijn waarbij de eigenaar van een actief een andere persoon het recht verleent om dat actief te gebruiken in ruil voor periodieke betalingen. Leasehuur is de maandelijkse betaling door de huurder aan de verhuurder. De huurder krijgt het recht om het actief te gebruiken, maar de verhuurder is eigenaar. Aan het einde van het leasecontract wordt het actief teruggegeven aan de verhuurder, of krijgt de lessee de optie om het actief te kopen of de leaseovereenkomst te verlengen.
Lease versus financiering: ken het verschil
Het belangrijkste verschil tussen leasing en financiering is eigendom. Als je een auto leaset, ben je niet de eigenaar. In plaats daarvan betaal je om het voor een bepaalde periode te gebruiken. Wanneer uw huurovereenkomst afloopt, kunt u deze verlengen, de auto inleveren of kopen. U bent volledig eigenaar van het voertuig als u het financiert.
Bovendien zijn leasebetalingen voor hetzelfde voertuig en dezelfde looptijd 30-60% lager dan leningbetalingen. Leaseovereenkomsten hebben minder onderhoudsproblemen omdat ze even lang meegaan als de garantiedekking van de fabrikant.
Wanneer u een auto financiert, krijgt u na afloop van de fabrieksgarantie te maken met kostbare reparaties. Bovendien kan het zijn dat u een boete moet betalen aan de leasemaatschappij als u overmatige slijtage aan een leaseauto veroorzaakt. Wanneer u het voertuig financiert, heeft u dergelijke zorgen niet. Overmatige slijtage kan daarentegen een impact hebben op de inruilwaarde van een gefinancierd voertuig.
Wat zijn de twee soorten leasefinanciering?
Operationele leases en financiële leases zijn de twee meest voorkomende soorten leases (ook wel kapitaalleases genoemd). Men moet overwegen hoe volledig de verhuurder de risico's en voordelen van eigendom van activa aan de huurder heeft overgedragen om de twee te onderscheiden.
#1. Financiële lease
Een erfpacht van drie jaar of langer, waarna u de apparatuur kunt verkopen of slopen of een nominale huur kunt betalen. In de loop van de leaseperiode recupereert de leasemaatschappij de volledige kosten van de apparatuur, plus kosten. U bent verantwoordelijk voor het onderhoud en de verzekering van de apparatuur, ook al bent u er geen eigenaar van. Het geleasede actief moet op uw balans worden weergegeven als een kapitaalpost of een door de onderneming gekocht item. U kunt aanspraak maken op kapitaalaftrek op "longfunding leases" van zeven jaar of langer.
#2. Operationele lease
Houd bij het overwegen van operationele leasing rekening met de volgende punten:
- Als u de apparatuur gedurende de gehele levensduur niet nodig heeft, zal de leasemaatschappij de activa aan het einde van de leaseperiode teruggeven.
- De leasemaatschappij is verantwoordelijk voor het onderhoud en de verzekering.
- U bent niet verplicht om het actief op uw balans op te nemen.
Wat zijn de 4 primaire soorten leases?
#1. Absoluut Net Lease ABL
Bij een absoluut netto huurcontract draagt de huurder de volledige last, inclusief verzekeringen, belastingen en onderhoud. Het absolute type wordt vaak gebruikt in systemen met één huurder, waarin de eigenaar van het onroerend goed wooneenheden bouwt om aan de behoeften van een huurder te voldoen. De eigenaar overhandigt de voltooide unit voor een bepaalde periode aan de huurder.
In dergelijke gevallen zijn de huurders meestal grote bedrijven die de voorwaarden van het contract begrijpen en bereid zijn de kosten te dragen. Maar omdat het meeste werk door de huurder wordt gedaan, gaan eigenaren van onroerend goed meestal akkoord met lagere maandelijkse tarieven.
#2. Triple Net Lease
De triple net lease wordt geleverd met drie kostencategorieën: verzekering, onderhoud en onroerendgoedbelasting. De verhuurder heeft deze kosten als huurexces doorberekend aan de huurder, waardoor het doorberekenings- of exploitatiekosten zijn geworden. Belastingen, verzekeringen en gemeenschappelijke kosten zijn enkele voorbeelden van eigen risico's (TICAM).
Triple-net-overeenkomsten, ook wel NNN-overeenkomsten genoemd, zijn de norm in huureenheden voor één huurder en voor meerdere huurders. Bij een single-tenant lease heeft de huurder zeggenschap over de groenvoorziening en het buitenonderhoud. Kortom, de huurder bepaalt de uitstraling van de woning voor de duur van de huur.
Wanneer een woning meer dan één huurder heeft, heeft de eigenaar volledige controle over hoe de woning eruitziet. Op deze manier kan geen enkele huurder afbreuk doen aan de algehele uitstraling van een gebouw. Bij een multi-tenant regeling dient de huurder ook een vast aandeel in de exploitatiekosten te betalen op basis van het aantal huurders.
Hierdoor krijgen huurders het recht om de exploitatiekosten van het gebouw te controleren. Bij een triple-net huurovereenkomst kan de eigenaar van het onroerend goed geen conciërge inhuren. Elke huurder draagt bij in de kosten van schoonmaak en interieuronderhoud.
#3. Gewijzigde Bruto Lease
De verhuurder draagt de gehele last onder de gewijzigde bruto erfpacht. Volgens de voorwaarden is de eigenaar verantwoordelijk voor alle verzekeringen, onroerendgoedbelasting en onderhoud van de gemeenschappelijke ruimte. De huurder moet daarentegen betalen voor schoonmaak, nutsvoorzieningen en reparaties in het gebouw.
In de huurovereenkomst staat ook dat het dak van het gebouw en andere bouwkundige delen voor rekening van de eigenaar zijn. Echter, omdat de eigenaar een groot deel van de huurlasten draagt, zijn de maandtarieven hoger dan bij andere typen.
Het gewijzigde leasetype komt ten goede aan huurders omdat de eigenaar de operationele kosten en andere risico's afhandelt. De tarieven van de huurder zijn het hele jaar door consistent en hij heeft geen zeggenschap over de activiteiten van het onroerend goed. Helaas kan de eigenaar besluiten om een maandelijkse vergoeding in rekening te brengen om de kosten van het beheer van het gebouw te dekken.
#4. Full-service lease
Zoals de naam al doet vermoeden, neemt een full-service lease de meeste kosten van het runnen van een gebouw voor zijn rekening. Er zijn echter enkele uitzonderingen, zoals data- en telefoonkosten. De eigenaar van het pand moet betalen voor het onderhoud van de gemeenschappelijke ruimtes, belastingen, verzekeringen, nutsvoorzieningen en schoonmaak. Het garandeert de huurder, ook wel de huurder genoemd, het gebruik van het onroerend goed in ruil voor regelmatige betalingen aan de verhuurder (de eigenaar of verhuurder) voor een bepaalde periode. Het geeft de huurder, ook wel de huurder genoemd, het recht om het onroerend goed voor een bepaalde tijd te gebruiken in ruil voor regelmatige betalingen aan de verhuurder, die de eigenaar of verhuurder van het onroerend goed is. Als de voorwaarden van de huurovereenkomst niet worden nageleefd, worden zowel de huurder als de verhuurder geconfronteerd met de gevolgen. Een erfpacht is een voorbeeld van een onstoffelijk recht.
Wat is het verschil tussen een operationele versus financiële lease?
- Titel: Aan het einde van de leaseperiode wordt het eigendom van het onroerend goed overgedragen aan de lessee op grond van een financiële leaseovereenkomst. Bij een operationele leaseovereenkomst behoudt de verhuurder echter het eigendom van het onroerend goed tijdens en na de leaseperiode.
- Ballon/restbedrag: Er is een ballon/restant-optie in een financiële leaseovereenkomst voor de huurder om het onroerend goed of de uitrusting tegen een specifieke prijs te kopen. De lessee heeft deze optie echter niet onder een operationele lease. De ballon/restwaarde van een financiële lease wordt bepaald aan de hand van ATO-activarichtlijnen.
- Administratie- en lopende kosten: Alle operationele kosten (onderhoud, kenteken, banden, verzekering, etc.) zijn inbegrepen in de lease voor de opgegeven looptijd en kilometerstand met een vast maandelijks aflossingsbedrag. Deze zijn doorgaans niet inbegrepen in een financiële lease, wat betekent dat de lessee te maken kan krijgen met extra administratie en prijsschommelingen.
- Accountbeheer: terwijl de operationele leases voorheen buiten de balans stonden, veranderde de fiscale behandeling van leases in 2019 met de implementatie van boekhoudnorm AASB16, waarbij operationele leases nu op de balans verschijnen als passiva en als gebruiksrecht uitgaven.
Lease versus financiering: wat is beter, financiële of operationele lease?
In veel gevallen zal het antwoord op deze vraag afhangen van de specifieke kenmerken van uw zaak. De eindgebruiker betaalt een maandelijkse betaling en levert het voertuig aan het einde in met een operationele leaseovereenkomst. Vanwege de administratieve besparing zijn deze over het algemeen efficiënt voor organisaties die minimaal enkele auto's in gebruik hebben.
Financiële leases vereisen meer administratie en kunnen het doorverkooprisico van de lessee vergroten als het ballonbedrag aan het einde van de looptijd niet wordt bereikt, afhankelijk van het actief en de ATO-richtlijnen.
Wat is financiële lease met voorbeeld?
Een financiële lease wordt gebruikt om voertuigen te financieren, met name hardwerkende bedrijfsvoertuigen wanneer het bedrijf de voordelen van leasing wil, maar niet de verantwoordelijkheid heeft om het voertuig in goede staat terug te brengen. Een financiële lease kan worden gebruikt voor een verscheidenheid aan activa, behalve bedrijfsvoertuigen. Bijvoorbeeld:
Een healthclub wilde nieuwe fitnessapparatuur aanschaffen. Het totale gefinancierde bedrag was £ 20,000, met de overeenkomst waarin werd opgeroepen tot 60 maandelijkse betalingen zonder aanbetaling. Belangrijk is dat de ballonbetaling was ingesteld op £ 0, wat betekent dat de klant (of, waarschijnlijker, zijn sportschoolgebruikers!) Echt kan trainen op de apparatuur, wetende dat er geen aansprakelijkheid is aan het einde van de overeenkomst. Na 60 maanden kunt u de apparatuur verkopen of huren voor een peperkorrel.
Lease versus financiering: hoe werkt lease?
Wanneer u een auto leaset, is uw maandelijkse betaling gebaseerd op de afschrijving van het voertuig (het verschil tussen de huidige waarde en de waarde aan het einde van de leaseperiode), plus rente en kosten.
In uw huurovereenkomst staan de volgende clausules:
- Hoeveel moet u betalen aan het begin van uw huurovereenkomst?
- De duur van de huurovereenkomst: doorgaans duurt een huurovereenkomst twee tot vier jaar.
- Wat de auto nu waard is en wat hij aan het einde van de lease waard zal zijn.
- De kosten die u moet betalen aan het einde van uw huurovereenkomst.
- De "geldfactor" of een huurprijs, is vergelijkbaar met de rentevoet van een autolening.
- Er kunnen opzegkosten in rekening worden gebracht als u het voertuig inlevert voordat de leaseperiode afloopt.
- Hoeveel kilometers u per jaar mag rijden
Veel leasecontracten beperken het aantal kilometers dat u per jaar kunt rijden tot tussen de 10,000 en 15,000. Als u deze limiet overschrijdt, moet u mogelijk een vergoeding per kilometer betalen. De definitie van normale slijtage door de verhuurder, evenals het bedrag dat u moet betalen als er sprake is van overmatige slijtage Als u rookt in uw auto, kinderen heeft, huisdieren vervoert of in een drukke straat parkeert, vergroot u uw kansen van een boete krijgen. Sommige regels lijken misschien belastend, maar houd er rekening mee dat u niet de eigenaar van het voertuig bent. De eigenaar van de auto blijft hetzelfde en u moet hem aan het einde van de leaseperiode in goede staat inleveren.
Conclusie
Ten slotte wordt bepaald door uw langetermijndoelen of u uw auto wilt leasen of financieren. Als u graag om de paar jaar nieuwe auto's koopt, is leasen financieel zinvoller. Als u echter van plan bent een auto te kopen en deze te houden tot hij sterft, is een lening een betere optie. Al het andere is een kwestie van persoonlijke voorkeur en hoeveel waarde hecht u aan uw financiële investering en autobezit.
Lease versus financiering: gerelateerde artikelen
- Leaseboekhouding: classificatie en gids voor de nieuwe boekhoudnormen
- APPARATUURLEASING: voordelen, soorten, kosten & complete gids
- HOE SCHRIJF JE EEN HUUROVEREENKOMST in 2023 voor Verhuur & Appartementen
- BESTE TIJD VAN HET JAAR OM EEN AUTO TE LEESTEN: een complete nieuwjaarsgids
- HUUR VERSUS HUURHUIS: wat zijn de belangrijkste verschillen?
Lease versus financiering: referenties
