Tijdens de financiële crisis van 2008 werd het belastingkrediet voor eerste huizenkopers gecreëerd om het eigenwoningbezit voor Amerikanen betaalbaarder te maken. Hoewel er andere hypotheekprogramma's en leningen beschikbaar zijn, was de belastingvoorziening in dit geval alleen voor starters op de woningmarkt. Eenvoudig gedefinieerd, het verschafte kopers een aanzienlijk belastingkrediet voor het jaar waarin ze hun eigendom kochten. Helaas is dit tegoed niet meer beschikbaar. In april 2021 werd echter wetgeving ingediend om een nieuw terugbetaalbaar belastingkrediet van maximaal $ 15,000 voor een eerste huizenkoper te creëren. Hieronder zullen we zien hoe u in aanmerking komt voor het belastingkredietprogramma voor de eerste keer dat u een huis koopt. We kijken ook naar andere hypotheekregelingen waarmee je toch geld kunt besparen op je eerste huis.
Wie wordt beschouwd als een eerste huizenkoper?
Om in aanmerking te komen voor de heffingskorting voor starters op de woningmarkt, moet aan een aantal vereisten worden voldaan. Ondanks de naam is het krediet niet beperkt tot personen die nog nooit een eigendom hebben gehad. Als u de afgelopen drie jaar geen huis heeft gehad of een hypotheek heeft afgesloten, wordt u beschouwd als een starter die voor het eerst een huis koopt.
Om als starter op de woningmarkt in aanmerking te komen, moet u aan een van de volgende criteria voldoen:
- Geen eigendom hebben gehad of een hypotheek medeondertekenaar in de voorgaande drie jaar
- Een alleenstaande ouder zijn die samen met een ex-echtgenoot een huis bezat terwijl hij getrouwd was
- Wees een ontheemde huisvrouw die alleen een huis heeft gehad met je man.
- Heb alleen ooit een huis gehad dat permanent aan een fundering was bevestigd.
- Heb alleen een huis gehad dat niet voldoet aan de staats- of lokale bouwregels en kan niet worden aangepast voor minder dan de kosten van het bouwen van een permanente structuur.
Waar te zoeken naar belastingkrediet voor de eerste keer thuiskoper
Afgezien van de aanstaande federale belastingrevisie, zijn er verschillende opties voor starters op de woningmarkt.
Nieuwe huizenkopers met een Roth of standaard IRA kunnen tot $ 10,000 van hun geld opnemen om een huis te kopen. De IRS specificeert de specifieke regels en belastinggevolgen op basis van het type account en andere variabelen.
Wat is de 2021 First Time Homebuyer Act?
In april 2021 voerden tal van Democratische leden van het Congres de First-Time Homebuyer Act van 2021 in. Met veel van dezelfde beperkingen zou dit wetsvoorstel het belastingkrediet herstellen, dat voor het eerst werd ingevoerd in de nasleep van de huisvestingscrisis van 2008.
Onder de huidige maatregel kunnen in aanmerking komende kopers echter een belastingvermindering krijgen van maximaal 10% van de aankoopprijs van hun eigendom, tot een maximum van $ 15,000.
Het belastingkrediet voor de eerste keer dat er in 2021 een woning wordt gekocht, is bedoeld om Amerikanen met een laag en gemiddeld inkomen te helpen bij het kopen van onroerend goed, met als doel het creëren van welvaart voor generaties in gekleurde gemeenschappen. Deze maatregel is vanaf mei 2022 nog niet wettelijk ondertekend.
Hoe kwalificeert u zich voor de 2021 First-Time Homebuyer Tax Credit Act?
De starterskorting zou niet aan iedereen worden aangeboden. Hoewel de geschiktheid kan veranderen voordat het wetsvoorstel in de wet wordt omgezet, zijn de volgende vereisten:
- U moet voor het eerst een koper zijn: u mag in de afgelopen drie jaar geen huis hebben gehad of een hypotheek hebben ondertekend. Dit geldt voor zowel primaire als secundaire woningen.
- Huizenkopers die in 2021 gebruikmaken van de heffingskorting, kunnen deze pas in 2026 weer claimen. Eigenaren die gebruik hebben gemaakt van de starterskorting 2008 zouden daarentegen wel in aanmerking komen voor de 2021-korting.
- U moet voor uw regio voldoen aan de volgende inkomenseisen: Huizenkopers moeten een inkomen hebben dat niet meer is dan 60% van het mediane inkomen in hun regio. Gezamenlijke filers en mensen met meerdere inkomensstromen moeten aan hogere inkomensnormen voldoen.
- Huiseigenaren die voor het eerst een huis kopen, moeten op de aankoopdatum van hun eigendom minstens 18 jaar oud zijn of getrouwd zijn met iemand die minstens 18 jaar oud is.
- Huizenkopers mogen geen huis kopen van een direct familielid, waaronder een echtgenoot, ouder, kind, tante, oom, neef of grootouder.
Wat is de structuur van het belastingkrediet voor de eerste woningkoper van $ 15,000?
De heffingskorting voor de eerste koopwoning 2021 zou op dezelfde manier werken als de heffingskorting 2008.
In aanmerking komende huizenkopers kunnen in aanmerking komen voor een lening van maximaal 10% van de aankoopprijs van hun woning, met een maximaal leenbedrag van $ 15,000.
Zodra u het belastingkrediet ontvangt, wordt het automatisch toegepast op uw federale belastingbetaling. Hoewel er geen formele aanvraag nodig is, kan een aanvullend IRS-formulier vereist zijn bij uw federale belastingaangifte.
U hoeft de heffingskorting niet terug te betalen als u minimaal vier jaar een eigen woning heeft gehad. Als u echter gedurende de eerste vier jaar van eigendom verkoopt of verhuist, moet u een deel van de heffingskorting terugbetalen op basis van de duur van het eigendom. De enige uitsluitingen zijn overlijden, echtscheiding, militaire overdrachten en onroerendgoedtransacties waarbij uw winst minder is dan uw verschuldigde belasting.
Wie komt in aanmerking voor het belastingkrediet voor starters op de woningmarkt?
De Belastingkorting Eerste Woning Koper is, zoals de naam al aangeeft, alleen toegankelijk voor geselecteerde personen. Deze mensen zijn als volgt:
- Eerste kopers. U komt niet in aanmerking als u eerder een woning als hoofdverblijf heeft verworven. Als u echter een woning heeft gekocht met het doel deze te verhuren of om andere redenen, komt u mogelijk nog steeds in aanmerking (hoewel de aanvraagprocedure ook ingewikkelder kan zijn)
- Degenen die in de afgelopen 36 maanden geen eigendom hadden
- Degenen die niet meer verdienen dan de gestelde inkomensgrenzen
- Voor degenen die van plan zijn het huis als hun primaire verblijfplaats te kopen. Deze heffingskorting komt niet in aanmerking voor een starter die voor het eerst een woning wil huren.
Bovendien moet iedereen die de First Time Buyer Tax Credit aanvraagt, ten minste 18 jaar oud zijn of getrouwd zijn met iemand die dat wel is. Daarnaast mag de betreffende woning niet van een familielid worden gekocht. Nogmaals, deze heffingskorting is momenteel niet beschikbaar voor huizenkopers in 2021 of 2022.
Hoe u het belastingkrediet voor de eerste woningkoper aanvraagt?
Omdat het plan nog geen wet is, is het onduidelijk hoe huizenkopers aanspraak kunnen maken op de belastingvermindering. Het zal waarschijnlijk vergelijkbaar zijn met de 2009 First-Time Homebuyer Credit, een vergelijkbare regeling waarbij huizenkopers een extra IRS-formulier om bij hun federale belastingaangifte te voegen.
Als het belastingkrediet voor eerste huizenkopers is goedgekeurd, moet u met een accountant spreken of naar overheidswebsites gaan om te leren hoe u het krediet kunt toepassen op uw belastingaangifte.
Moeten starters op de woningmarkt de heffingskorting aanvragen?
Nee, hoogstwaarschijnlijk niet. Als u op uw belastingaangifte over het belastbare jaar aangeeft dat u voor het eerst een woning koopt, is de kans groter dat de IRS de heffingskorting automatisch toepast. De details zullen echter nog moeten worden uitgewerkt of en wanneer de maatregel wordt aangenomen.
De beperkingen van het belastingkrediet voor de eerste keer dat een huiskoper begint
Hoewel de First-Time Homebuyers Tax Credit miljoenen Amerikanen een aanzienlijk financieel voordeel kan opleveren, zijn er enkele beperkingen waarmee u rekening moet houden.
Het belastingkrediet is niet bedoeld voor investeerders in onroerend goed, huisvinnen of iemand anders die veel geld in onroerend goed heeft.
Kopers zijn belastingplichtig als zij de heffingskorting gebruiken en vervolgens binnen vier jaar na aankoop van hoofdverblijfplaats veranderen of de woning verkopen. Afhankelijk van wanneer het huis wordt verkocht of wanneer de huizenkopers verhuizen, kan dit variëren van $ 15,000 tot $ 3750. In deze omstandigheden moeten de huizenkopers de heffingskorting terugbetalen bij hun volgende belastingaangifte.
Er zijn bepaalde uitzonderingen op de voorgaande regel. De terugbetalingsboete is mogelijk niet van toepassing als een huizenkoper een belastingkrediet van $ 15,000 heeft gekregen toen hij zijn eigendom kocht, maar werd gedwongen om het te verkopen vanwege een echtscheiding of militaire verhuizing.
Waar kan ik zoeken naar heffingskortingen voor de eerste woningkoper in mijn staat?
Hoewel het federale krediet voor de eerste keer thuiskoper niet langer beschikbaar is, zijn vergelijkbare programma's waarschijnlijk lokaal beschikbaar. Sommige regeringen kunnen renteloze leningen en subsidies verstrekken om de kosten van het kopen van onroerend goed te dekken, zoals een aanbetaling.
Veel programma's voor starters op de woningmarkt bieden belastingvoordelen in de vorm van: hypothecaire kredietcertificaten (MCC), die een deel van uw hypotheekrente omzetten in een federaal belastingkrediet. Het belastingkrediet is doorgaans beperkt tot $ 2,000 en kan niet worden gerestitueerd.
Hoewel deze programma's u kunnen helpen bij het doen van een aanbetaling en het betalen van afsluitingskosten, moet u de criteria goed begrijpen. Sommige van deze programma's hebben geschiktheidsvereisten, zoals minimale kredietscores, inkomensniveaus en aankoopprijsplafonds. Het kan ook zijn dat u bepaalde opleidingen moet volgen om in aanmerking te komen.
Lees ook: 7 manieren waarop u overlijdensbelastingen kunt vermijden
Voor welke andere heffingskorting kom ik in aanmerking?
Startende huizenkopers komen in aanmerking voor dezelfde belastingvoordelen als alle huiseigenaren. Sommige van deze voordelen zijn aftrekposten die uw belastbaar inkomen verlagen. Anderen zijn kredieten die het bedrag aan belasting dat u dollar voor dollar verschuldigd bent, verminderen.
#1. Hypotheekverzekering aftrekposten
Hoewel u de verzekeringstarieven van huiseigenaren niet kunt aftrekken, kunt u mogelijk wel aftrekken: hypotheek verzekeringspremies als u specificeert op schema A.
Het belastingvoordeel geldt voor elke hypotheek verzekering u hebt betaald, of het nu gaat om een conventionele lening of een lening die door de overheid wordt gedekt, zoals een FHA-lening. U kunt de financieringskosten ook aftrekken van een door het Department of Veterans Affairs gesteunde hypotheek.
Als u tijdens het belastingjaar meer dan $ 600 aan rente hebt betaald, verwacht dan een document 1098 per post te ontvangen van uw hypotheekverstrekker; op dit formulier staat de door u betaalde hypotheekrente en uw hypotheekverzekering.
#2. Hypotheekrenteaftrek
Met de hypotheekrenteaftrek kunt u eventuele betaalde hypotheekrente aftrekken op uw federale aangifte inkomstenbelasting. Om in aanmerking te komen voor de belastingvermindering, moet u uw inhoudingen specificeren op Schema A.
Getrouwde gezamenlijke indieners kunnen tot $ 1 miljoen aan hypotheekrente aftrekken als de lening vóór 16 december 2017 is aangegaan. Als u uw huis na die datum hebt gekocht, kunt u hypotheekrente aftrekken tot $ 750,000 ($ 375,000 als u alleenstaand bent of indient afzonderlijk).
Ook hypotheekpunten kunnen worden afgetrokken. Zolang u uw inhoudingen specificeert, kunt u hypotheekpunten aftrekken in het jaar dat u het huis koopt of stapsgewijs over de lengte van uw lening.
Lees ook: HYPOTHEEK OORSPRONG: wat u moet weten
#3. Vrijstellingen van onroerende voorheffing
De staats- en lokale belastingaftrek, of SALT, stelt belastingbetalers in staat geld af te trekken dat aan staats- en lokale overheden is betaald voor inkomsten- of onroerendgoedbelasting.
Als u op schema A specificeert, kunt u tot $ 10,000 aan staats- en lokale belastingen aftrekken van uw federaal belastbaar inkomen.
#4. Belastingvoordelen voor hernieuwbare energie
Als u energie-efficiënte upgrades aan uw huis heeft uitgevoerd, kunt u mogelijk duizenden dollars aan belastingen besparen.
Huiseigenaren kunnen in aanmerking komen voor het tegoed voor energiezuinig wonen als ze het volgende installeren:
- Boilers en zonnepanelen
- Geothermische warmtepompen
- Micro windturbines
- Cellen die brandstof verbranden
- Verwarmings- en koelsystemen die minder energie verbruiken
De belastingvermindering bedraagt maximaal 30% van de installatiekosten van deze systemen, afhankelijk van wanneer het systeem is geïnstalleerd. Het krediet wordt echter elk jaar verlaagd tot eind 2021, dus timing is van cruciaal belang als u van deze belastingverlaging wilt profiteren.
#5. Vergelijk verschillende kredietverstrekkers
Als u voor het eerst een huis koopt en op zoek bent naar een hypotheek, kijk dan rond en vergelijk de tarieven van verschillende kredietverstrekkers.
Conclusie
Als de First-Time Homebuyer Act van 2021 van kracht wordt, komen veel Amerikanen met een laag en gemiddeld inkomen in aanmerking voor een belastingvermindering om hen te helpen in aanmerking te komen voor een woning. Bovendien hoeft de heffingskorting niet te worden terugbetaald, tenzij u de woning binnen de eerste vier jaar van eigendom verkoopt.
Ondertussen kunnen starters die voor het eerst een huis kopen, kijken naar huidige programma's zoals FHA-leningen, MCC's en IRA-opnames om de kosten van het kopen van een woning te helpen verlagen. Als u onlangs een woning heeft gekocht, zorg dan dat u inzicht heeft in de af te trekken woonkosten. Dit kan u helpen uw belastbaar inkomen te verlagen.
- Het is een moeilijke markt voor nieuwe huizenkopers en bestaande huiseigenaren
- Hypotheekrenteaftrek: kunt u hypotheekrenteaftrek aftrekken?
- HARD MONEY LENDERS: Beste hard geldschieters voor de eerste keer investeerders (bijgewerkt)
- Welke kredietscore heeft u nodig om een huis te kopen: de beste Amerikaanse praktijken in 202?3
