Een Family Trust is een fantastische optie als u iets wilt regelen om voor uw dierbaren en uw nalatenschap te zorgen (zelfs als u daarvoor niet meer in leven bent). Als u uw nalatenschap wilt opzetten om financiële voordelen en meer te bieden, moet u een strategische strategie overwegen, zoals een familietrust.
Lees meer over wat een familietrust is, de verschillende soorten die voor u beschikbaar zijn, de kosten en de vele voordelen van dit unieke alternatief voor estate planning (we zullen ook eventuele nadelen bespreken).
Dus of u nu overweegt om een trust voor uw gezin op te richten of gewoon uzelf over het onderwerp wilt onderwijzen zodat u een weloverwogen, logische beslissing kunt nemen, onze gids voor gezinsvertrouwen biedt u alle kennis die u nodig hebt.
Wat is een familietrust?
Een familietrust is een juridisch bindend mechanisme voor vermogensplanning dat is opgezet om u en uw gezin financieel te beschermen en ervan te profiteren. Een Family Trust kan, net als andere trusts, u mogelijk helpen bij het vermijden van erfrecht, het uitstellen of minimaliseren van belastingen en het beschermen van uw vermogen.
Welke doelen dienen Family Trusts?
Een familietrust zorgt ervoor dat uw vermogen namens uw begunstigden wordt beheerd in overeenstemming met uw voorkeuren. Stel dat u $ 5 miljoen aan activa heeft en deze wilt verdelen onder uw kinderen. U kunt een family trust gebruiken om te bepalen wanneer en onder welke voorwaarden zij hun deel van uw vermogen kunnen ontvangen. U kunt bijvoorbeeld een bepaling in de trustovereenkomst opnemen dat ze het geld niet mogen aanraken totdat ze klaar zijn met studeren of een bepaalde leeftijd hebben bereikt, zoals 30.
Als u een kind of familielid heeft dat speciale medische zorg nodig heeft, wilt u misschien een familietrust opzetten. Door activa in een trust voor speciale behoeften te plaatsen, kunnen ze door de overheid verstrekte arbeidsongeschiktheidsuitkeringen, zoals Medicaid, blijven ontvangen.
Als u nalatenschap voor uw gezin wilt vermijden, kan familievertrouwen ook waardevol zijn in: vastgoed planning. Probate is de juridische procedure voor het verdelen van de activa van een nalatenschap wanneer de overledene overlijdt zonder testament (zonder testament) of een nalatenschap heeft dat de limiet van de deelstaatregering overschrijdt. Alles wat er in de nalatenschap gebeurt, wordt een openbaar register en het kan een tijdrovend en kostbaar proces zijn. Het overdragen van vermogen aan een familietrust kan het leven van uw gezin dus aanzienlijk vergemakkelijken.
Een onherroepelijk familievertrouwen kan worden gebruikt om activa te beschermen tegen schuldeisers. Het belangrijkste is dat wanneer de trustverlener overlijdt, een familietrust kan helpen om successierechten te verlagen. Anders kunnen successie- en schenkingsrechten uw vermogen aanzienlijk uitputten.
Soorten familievertrouwen
Er zijn talloze soorten trusts. De belangrijkste verschillen tussen hen zijn wie profiteert van het vertrouwen, hoe de opbrengst wordt belast en wanneer de activa worden uitgekeerd aan de begunstigden.
Een van de meest voorkomende soorten familietrusts zijn:
#1. Levend vertrouwen.
Deze vorm van vertrouwen houdt uw vermogen vast terwijl u leeft en creëert een strategie voor wat er met die activa gebeurt zodra u sterft.
#2. Trouw vertrouwen.
Een onherroepelijk vertrouwen dat de echtgenoot van de concessiegever ten goede komt, staat bekend als een echtelijk vertrouwen. Wanneer overgedragen van de concessieverlener naar de begunstigde, vermijdt dit vertrouwen federale belastingen.
#3. Liefdadig vertrouwen.
Een liefdadigheidsinstelling kan door een concessieverlener worden gebruikt om activa na te laten aan een bepaald goed doel.
#4. Generatie overslaand vertrouwen.
Deze trusts zijn opgericht om grote giften te doen aan toekomstige generaties zonder hoge successie- en schenkingsrechten.
#5. Vertrouwen in speciale behoeften.
Inkomsten van deze trust tellen niet mee voor de inkomenslimieten voor deze programma's en kunnen worden gebruikt voor een reeks specifieke, verbonden behoeften, zoals medicatie, waardoor het een handig hulpmiddel is voor begunstigden van Supplemental Security Income (SSI) of Medicare.
#6. Verspilling vertrouwen.
Een verkwistend vertrouwen beperkt de toegang van begunstigden tot hun activa. Een begunstigde van een van deze trusts kan bijvoorbeeld zijn billijke belang in het trustvermogen niet verkopen of opgeven.
#7. Testamentair vertrouwen:
Deze trusts worden opgericht bij testament en zijn onherroepelijk na het overlijden van de eigenaar. Begunstigden hebben alleen toegang tot hun activa op een bepaald tijdstip.
Een familievertrouwen instellen
Het kiezen van het juiste type vertrouwen voor u is een persoonlijke keuze. Een familievertrouwen kan voor sommige mensen een uitstekende benadering zijn om hun gezin te onderhouden, maar het biedt misschien niet de bescherming die anderen nodig hebben.
Familietrusts zijn het meest geschikt voor personen met grotere landgoederen of die hun geld en vermogen binnen hun familie willen behouden. Family trusts zijn ook een goede optie voor mensen die zorg willen verzekeren voor familieleden met speciale behoeften of unieke zorgvragen.
Het instellen van een familievertrouwen is vergelijkbaar met het maken van andere soorten levende vertrouwensrelaties. U voltooit de trustformulieren en kiest wie en wat u in de trust wilt plaatsen. De trust wordt dan "gefinancierd" met de activa die u aan uw dierbaren wilt nalaten.
Voer de volgende stappen uit om uw familievertrouwen op te bouwen:
#1. Bepaal het type familievertrouwen dat u wilt vestigen.
Een herroepbaar vertrouwen wordt meestal gebruikt door mensen die duidelijke behoeften op het gebied van vermogensplanning hebben. Mensen met complexere eisen kunnen kiezen voor een onherroepelijk vertrouwen.
#2. Creëer vertrouwensdocumenten.
Welk papierwerk u moet invullen, wordt bepaald door de voorschriften en normen van uw staat. Een estate planning advocaat kan u door het proces leiden en al uw vragen beantwoorden.
#3. Kies een vertrouwenspersoon.
Uw trustee kan u, een andere persoon of een organisatie zijn als u een RLT vormt. Als u toezicht wilt houden op het vertrouwen terwijl u nog leeft, moet u een "opvolger trustee. '
#4. Kies uw ontvangers.
Begunstigden in een familietrust zijn de familieleden die u noemt om uw vermogen te ontvangen. U moet instructies opnemen over hoe u deze activa wilt verspreiden in uw trustdocumenten.
#5. Zet uw vertrouwen om in actie.
Het is tijd om het officieel te maken nadat u uw vertrouwensformulieren hebt ingevuld en uw trustee en begunstigden hebt genoemd. De precieze procedure voor het voltooien van uw vertrouwen wordt bepaald door de wetten en criteria van uw staat. Dit vereist vaak het ondertekenen van uw trustdocumenten in het bijzijn van getuigen. In sommige staten moet uw vertrouwen mogelijk ook notarieel worden bekrachtigd om geldig te zijn.
#6. Vul het vertrouwen.
Ten slotte moet u uw vermogen overdragen aan de trust. Dit omvat alle onroerend goed of eigendom dat u bezit (zoals uw huis), financiële rekeningen, niet-contante activa (zoals aandelen) en zelfs een levensverzekering. Het is een goed idee om een financieel expert te raadplegen over de activa die u hebt geselecteerd voor uw vertrouwen. Zij kunnen u helpen te begrijpen hoe uw trustvermogen kan worden belast.
Elke staat heeft zijn eigen regels en procedures om vertrouwen te scheppen. Afhankelijk van waar u woont, moet u mogelijk extra procedures volgen om uw vertrouwen te winnen.
Als u vragen heeft of als uw nalatenschap ingewikkelder is, kan een estate planning advocaat u bijstaan. Ze kunnen uw problemen aanpakken en oplossingen bieden, afhankelijk van uw specifieke situatie.
Wat zijn de voor- en nadelen van een familietrust?
Voordelen van een familietrust
Het instellen van een familievertrouwen kan u en uw dierbaren tal van voordelen bieden, waaronder:
- U kunt nalatenschap vermijden: Probate is de juridische procedure voor het verspreiden van de nalatenschap van een persoon na hun overlijden in overeenstemming met hun definitieve testament. Trusts vermijden het proces van nalatenschap, waardoor uw geliefde tijd, geld en stress bespaart.
- Aanpassingsvermogen aan verandering: U kunt op elk moment aanpassingen of toevoegingen doen aan een herroepbare trust. Dit kan zowel de activa in de trust zijn als de trustee(s) of begunstigden. U kunt er ook voor kiezen om de trust volledig te beëindigen. U kunt ook voorwaarden opnemen in de voorwaarden van de trust. U kunt bijvoorbeeld aangeven of u wilt dat uw kinderen een bepaalde leeftijd bereiken voordat ze geld kunnen krijgen.
- Macht hebben over uw laatste wensen: U kunt precies aangeven wat u wilt dat er gebeurt nadat u in uw vertrouwen bent overleden. Deze instructies zijn opgenomen in de trustpapieren en moeten worden opgevolgd door uw trustee. Dit geeft u gezag over cruciale beslissingen, zoals wie namens uw kinderen trustactiva beheert en belegt.
Lees ook: 7 manieren waarop u overlijdensbelastingen kunt vermijden
- Conflictvermijding: Vertrouwen hebben kan het voor gezinsleden moeilijker maken om uw motieven in twijfel te trekken. Omdat u uw voorkeuren hebt gedefinieerd in uw trustovereenkomsten, is er minder kans dat familieleden het oneens zijn over hoe uw vermogen wordt verdeeld.
- Privacy bescherming. Omdat een trust de nalatenschapsprocedure niet hoeft te doorlopen, wordt de inhoud ervan niet openbaar gemaakt. Dit beschermt de privacy van zowel u als uw begunstigden.
Een onherroepelijk familievertrouwen kan ook enkele voordelen bieden, evenals enkele beperkingen. U kunt nog steeds nalatenschap vermijden, privacy behouden en mogelijk familiegeschillen vermijden met een onherroepelijk vertrouwen. Maar eenmaal opgebouwd, is dit soort vertrouwen vaak onveranderlijk.
Toch hebben onherroepelijke trusts voordelen. Ze kunnen uw successierechten verminderen door activa uit uw belastbare nalatenschap te verwijderen, waardoor de financiële druk op uw gezin wordt verlicht.
Nadelen van familievertrouwen
- Er kan sprake zijn van verlies van controle en/of een gebrek aan flexibiliteit: U loopt het risico de controle over uw vermogen te verliezen als u gebruik maakt van een onherroepelijk familievertrouwen.
- Kosten: Het opzetten en onderhouden van een familievertrouwen kan kostbaar zijn. De trustee, die verantwoordelijk is voor het beheer van de nalatenschap, kan terugkerende kosten maken. Er zijn ook mogelijke nadelen aan het inhuren van een advocaat om het vertrouwen indien nodig te verdedigen. Ten slotte kan van de trust worden verlangd dat hij elk jaar belastingen indient, wat voorbereidings- en indieningskosten met zich meebrengt.
- Het werkt het beste met een onafhankelijke trustee: Hoewel een onafhankelijke trustee misschien de beste beveiliging biedt, beperkt het ook de controle over activa. Daarnaast zijn er terugkerende kosten om een Independent Trustee te vergoeden.
Is het nodig om belasting te betalen over een trustfonds dat is opgericht door een overleden familielid?
Helaas is er geen eenvoudig antwoord op deze vraag. Een zeer hoogstaand, fundamenteel antwoord is dat elke uitkering door een trust kan inhouden dat de begunstigde aansprakelijk is tegen zijn of haar belastingtarief. Als de trust aan het einde van het jaar nog inkomsten heeft, zou de nalatenschap of trust alle verschuldigde belastingen betalen. (de verloren gamer) Als een begunstigde belasting verschuldigd is, stuurt de curator hem of haar een K-1 formulier.
Wat maakt een familievertrouwen belangrijk?
Een Family Trust is een wettelijk bindende Estate Planning-vehikel dat is gecreëerd met uw financiële zekerheid en de belangen van uw familie in het achterhoofd. Een Family Trust kan u, net als andere Trusts, mogelijk helpen bij het vermijden van nalatenschap, het uitstellen of verlagen van belastingen en het beschermen van uw vermogen.
Wie komt in aanmerking om geld te ontvangen van een familietrust?
Begunstigden kunnen algemene begunstigden zijn of hoofdbegunstigden (die vermeld staan in de trustakte) (die vaak niet individueel worden genoemd). Kinderen, kleinkinderen en familieleden van de belangrijkste begunstigden zijn meestal de algemene begunstigden.
Welke functie heeft vertrouwen?
Een trust is een formele overeenkomst die ervoor zorgt dat uw vermogen wordt beheerd in overeenstemming met uw voorkeuren, zowel nu als in de toekomst. Potentiële belastingvoordelen en de flexibiliteit om regels te specificeren voor hoe en wanneer uw activa zullen worden gebruikt en verdeeld, zijn slechts twee van de vele voordelen die trusts kunnen bieden.
Wie is de vastgoedeigenaar in een trust?
De activa worden eigendom van de trust zodra deze is opgericht en zijn verwijderd uit de naam van de oprichter. In reële termen betekent dit dat na het overlijden van de oprichter de activa van de trust niet worden opgenomen in de nalatenschap van de overledene en niet onderworpen zijn aan successierechten.
Is een bankrekening vereist voor een familietrust?
Het maakt niet uit wat voor soort trust is opgezet, alle trusts hebben bankrekeningen nodig om begunstigden te kunnen betalen, rente te kunnen uitkeren of andere operaties uit te voeren.
Conclusie
Als u uw fortuin in de familie wilt houden, kunt u overwegen gebruik te maken van een family trust. Om er een op te zetten, is enige planning vereist, dus de hulp van een financieel adviseur of een estate planning-advocaat kan nuttig zijn. Overweeg of u een herroepelijk of onherroepelijk familievertrouwen wilt voordat u er een instelt. Als u kiest voor een permanente trust, kunt u uw strategie later immers niet meer aanpassen, terwijl de afweging is dat u aanzienlijke belastingvoordelen krijgt.
Door een familietrust op te richten voor activa die u wilt laten staan, maakt u de ervaring van uw familie na uw overlijden veel gemakkelijker. Uw uitgebreide boedelplan moet een familievertrouwen bevatten, evenals een testament, geavanceerde richtlijn en volmacht.
Veelgestelde vragen over Family Trust
Is een familievertrouwen de moeite waard?
Familietrusts kunnen nuttig zijn voor het beschermen van kwetsbare begunstigden die overhaaste beslissingen over uitgaven zouden kunnen nemen als activa op eigen naam zouden staan. Een verkwistende jongere of een kind met een gokverslaving kan wel toegang hebben tot inkomen, maar niet tot een grote som geld die snel kan worden uitgegeven.
Wat zijn typische trustkosten?
De meeste corporate trustees ontvangen tussen 1% en 2% van het trustvermogen. Een trust met een waarde van $ 10 miljoen betaalt bijvoorbeeld Trustee-vergoedingen variërend van $ 100,000 tot $ 200,000.
Betalen trusts belasting?
Ja, of de trust nu eenvoudig of ingewikkeld is, de trustee moet een belastingaangifte voor de trust indienen (IRS-formulier 1041) als de trust een belastbaar inkomen heeft (bruto-inkomen minus aftrek is groter dan $ 0) of een bruto-inkomen van $ 600 of meer. Het hangt af van het vertrouwen van de concessieverlener.
