税金に関して「調整総所得」が何を意味するのか、誰もが知っておくべきです。 AGIとも呼ばれ、課税期間を超えた効果があります。 人々が常にあなたの調整後の総収入を尋ねてくると、それはあなたが支払わなければならない税金の額を変えるだけでなく、援助やローンが受けられるかどうかを確認するためにも使用される可能性があります。 AGI の意味、その例、計算方法、昨年の AGI が見つからない場合の取得方法について説明します。
AGIとは何ですか
調整総収入 (AGI) は、年間で稼いだ金額から、税金を確実に減らすために IRS が許可する特別な変更を差し引いたものです。
- どれくらいの税金を支払わなければならないかは、調整後の総所得に大きく依存します。
- これは、総所得から特定の税金調整額を差し引くことによって決定されます。
- AGI が低いほど、特定の税制上の優遇措置を受ける資格が得られる可能性が高くなります。
表面的には、「収入」という概念は非常に単純であるように見えます。 これは、仕事、貯蓄、株式などから得られるお金です。しかし、「調整後の総所得」が何なのか、またそれが「総所得」や「課税所得」とどのように関連しているのかについて混乱したことがあるなら、それだけではありません。
AGI (調整総所得) は税金の重要な部分です。 これは税額全体を計算するための基礎として機能し、資格のある税額控除や控除を決定する際に重要な役割を果たします。 AGI とは何か、その使用方法、計算方法を理解することは、課税所得を最小限に抑え、税金を下げ、お金を節約するのに役立ちます。
AGI は、あなたの総収入から、資格のある減税を差し引いたものです (AGI = 総収入から減税を差し引いたもの)。 課税所得は、納税時の AGI に基づいて計算されます。 それを徐々に分析してみましょう。
#1. 総収入
全体的な収入。これが納税準備の開始点となります。 これは、給与、利子、投資によるキャピタルゲイン、ロイヤルティ、退職金、家賃収入、慰謝料、その他税金の対象となる収入源を含む、あなたの年間収入の合計です。
#2. 税金の調整
すると、税金の変更分が総所得から差し引かれ、総所得が下がります。 税制用語では、これらの変更は、ほとんどの人がよく知っている「境界線の下」またはAGIの計算後に得られる税制上の優遇措置と区別するために、「境界線以上」の控除と呼ばれることがよくあります。
課税対象所得: AGI は、課税対象所得または課税対象となる所得の一部を計算するために使用されます。 さらに詳しく言うと、課税所得は、AGI から許容される「限度額以下」の控除を差し引くことによって決定されます。
AGIの計算方法
調整後総収入 (AGI) の計算方法がわからない場合は、次の手順を検討してください。
#1. 損益計算書を見つける
調整後の総収入を計算する前に、すべての損益計算書を収集する必要があります。 これには、賃金と給与の W-2、自営業からの収入を記載するもの、収入の記録に使用した 1099 フォームが含まれます。
また、その他の課税対象となる収入も忘れずに含めてください。 これは、年間でどれくらいのお金を稼ぐかを知るのに役立ちます。 次のリストは、課税対象と非課税の両方のその他の収入源をカバーしています。
課税所得
個人の課税所得は、内国歳入庁による課税の対象となる総所得金額です。 それは稼いだ現金と不稼いだ現金の両方で構成されています。 以下は、賃金または給与以外の源泉から得られる課税対象所得のリストです。
- ビジネスからの収益
- 組合ストライキのメリット
- 農場の収入
- 退職前に受け取れる長期障害給付金
- 市および州の所得税の課税対象となるクレジット、還付、または相殺
- 敷金と家を貸すことで得られる収入
- 陪審員の職務にかかる費用
- 職場差別訴訟による未払い金
- 賞品、賞金、宝くじ、ゲーム、およびコンテキストの勝利
- 賃貸物件、パートナーシップ、料金、信託、ライセンスの支払いからの収益
- 退職金
- キャピタルゲイン
- 失業手当
- 配偶者のサポート
非課税所得
非課税所得とは、税金がかからない収入のことです。 このような種類の支払いには課税されませんが、IRS は依然として納税申告書に記載するよう求めています。 AGI に追加されない収益源がいくつかあります。
- 養育費の支払い
- 労災補償金
- 障害給付
- 保険会社が有償で補償を販売しない限り、生命保険金が支払われます。
- 里親基金
- フェローシップまたは奨学金の助成金
- 借金を帳消しにしてあなたへのプレゼントとして
- あなたが贈り物として受け取ったお金、またはあなたが相続したその他の資産。
- 本拠地を売却することで得られるキャピタルゲイン
- 受託者間の送金によって資金をある退職口座から別の退職口座に送金することができます。
#2. 合計年収を決定する
すべての損益計算書を入手したら、合計年収を計算します。 これは、特定の年に稼いだお金をすべて合計することで確認できます。 受け取ったインセンティブも年収に含めてください。 あなたが年俸制で給料をもらっている場合、会社があなたの代わりに仕事の大部分をやってくれることがよくあります。
時間ベースで働いている場合は、自分の給料を使用するか、時給報酬に毎週の労働時間数を掛けて、その数字に 52 を掛けます。これにより、年間の収入がわかります。 結婚していて共同納税申告書を提出する場合、これは世帯全体に適用されるため、配偶者の年収とボーナスを忘れずに加えてください。
#3. 控除額の合計を計算します
いくつかの費用と控除を見てみましょう。 総所得控除の一部は毎年変更される場合があります。 AGI が発生する総所得控除の例をいくつか示します。
- Health Savings Account (HSA) の支払い
- 自営業者の健康保険料率
- 学校の授業料
- 学生ローンの利子
- 慰謝料の支払い
- 教育者にかかる費用
- 自営業税
- 普通預金口座から期限前にお金を引き出すと罰金
- 引越費用
- 特定の個人退職金制度への拠出
- 特定の事業費
これらの控除を計算に含める前に、考慮する必要があるいくつかの基準を満たしていることを確認してください。 AGI を計算するときに、すべての控除が考慮されるわけではありません。 総収入から何を差し引くのかがわかったら、すべての控除と費用を合計します。
#4. 年間総収入から控除を差し引いてください
全体の年間収入と控除を計算した後、所得から控除を差し引きます。 年間調整後の総収入の結果。 このような：
AGI = 年収から対象となる控除を差し引いた額
これを 12 で割ると、毎月の調整済み総収入が得られます。 この数値は要因に基づいて変更される場合があります。 これらの要因には、ボーナスや残業などが含まれる場合があります。
AGI の例とは
AGI を計算するには、例を参照すると役立ちます。 AGI を計算するときは、次の例について考えてください。
#1. シングルファイリングステータスの例
クラークは自分の賃金と手当をすべて合計すると、年間合計 80,000 ドルの収入があることがわかりました。 彼はまた、慰謝料として 14,000 ドル、事業費として 7,000 ドル、学校の授業料として 13,000 ドルを毎年支払っています。 彼は、14,000 ドル、7,000 ドル、13,000 ドルを合計して、年間控除額を計算しました。 彼の控除額は合計 34,000 ドルです。 その後、彼はこの金額を年間給与 80,000 ドルから差し引きます。 計算は次のとおりです。
AGI = $80,000 − ($14,000 + $7,000 + $13,000) = $80,000 − $34,000 = $46,000
これは、クラーク氏の調整後の総収入が年間 46,000 ドルであることを意味します。
#2. 既婚届ステータスの例
ジョージとジャネット・ウッドセンは夫婦として税金を申告する準備を進めています。 ある年に、ジョージは 70,000 ドルを稼ぎ、ジャネットは 90,000 ドルを稼ぎました。 彼らの家族は合計で160,000万ドルを稼ぎました。 これがその年の総収入です。
学生ローンの利息、転居費用、HSA の拠出金の合計控除額は 20,000 ドルになります。 次に、これらの経費を年間総収入から差し引いて、調整後の総収入が 140,000 ドルになります。 彼らはこの数字を 12 で割って、毎月の調整後の総収入がいくらになるかを調べました。 計算は次のとおりです。
AGI= $160,000 − $20,000 = $140,000 / 12 = $11,666.67
これは、ジョージとジャネットの調整後の総収入が月額約 11,666.67 ドルであることを意味します。
昨年のAGIを取得する方法
電子申告を希望する場合、内国歳入庁は、前年度に提供した個人税情報を参照して身元を認証します。 納税申告書を提出すると、内国歳入庁 (IRS) は特に次の XNUMX つの事項が一致するかどうかを確認します。
- 昨年AGIとして報告したもの
- 昨年の納税記録
これらが一致しない場合、内国歳入庁は返品を受け付けません。 この問題をすぐに解決し、問題なく再度電子申告を行うことができるはずです。
昨年のAGIをどのように計算しますか? 前年の AGI は、11 年の申告書のフォーム 1040 の 2022 行目に記載されています。
返品にアクセスできない場合に昨年の AGI を確認する方法
前年の AGI が見つからない場合は、いくつかの選択肢があります。 IRS に 2022 年の報告書のコピーを要求する必要があります。これは、次のいずれかの方法で行うことができます。
- www.irs.gov では、税務報告書のコピーを表示またはダウンロードできます。
- www.irs.gov にアクセスし、申告書の記録のハードコピーを郵送で送信するようリクエストしてください。 5～10営業日程度かかります。
- IRS（800-908-9946）に電話し、記録のハードコピーを転送してもらうよう依頼してください。 5～10営業日程度かかります。
昨年配偶者と共同で申請した場合、パートナーの AGI はあなたの AGI と同じになります。 パートナーの AGI があなたとは異なる場合、AGI を取得するには配偶者に関する情報を IRS に提供する必要があります。 適切な AGI がわかったら、オンライン アカウントの概要に移動し、次の手順を実行します。
- [ステータスの確認] で、拒否された政府の電子ファイルの横にある [次のステップ] をクリックします。
- 「電子ファイルのステータスを確認します」画面で「次へ」をクリックします。
- 「拒否メッセージの確認」画面から「問題の解決」を選択します。
- 「連邦電子署名の修正」というタイトルの画面で、「次へ」をクリックします。
- 前年の AGI や PIN を編集できるようになりました。
- 必要な変更を加えた後、「ファイルへの続行」をクリックします。
- 「電子ファイル」というラベルの付いたボタンをクリックします。
- 電子ファイルのプロセスを続行するには、「次へ」をクリックします。
AGIの計算式は何ですか?
AGIを計算するのは非常に簡単です。 所得税計算ツールを使用すると、すべての給与を合計して税金控除を差し引くだけです。
1040とは何ですか？
米国の納税者は、フォーム 1040 を使用して年次所得税申告書を提出します。
AGIとAGIからの控除の違いは何ですか?
「AGI の控除」と「AGI からの控除」の違いを見分ける方法は次のとおりです。AGI の限度額を超える控除は、たとえ控除額を明細に記載していなくても合法です。 これはAGI控除としても知られています。 ただし、AGI から控除できるのは、控除額を項目化した場合のみです。
最も使いやすい納税フォームは何ですか?
1040EZ は、IRS が完全な 1040 フォームの複雑さを必要としない人に提供する軽減税率フォームです。 税金の総額を見積もるには、税金の申告方法を選択し、その他の情報をいくつか入力するだけです。
AGIは純利益とみなされますか?
調整後の総収入 (AGI) は、毎月受け取る税金の額です。 AGI は個人の納税申告書にのみ使用されます。 AGI はよく「純利益」と呼ばれますが、それは同じものではありません。 純利益は税引き後に得られる金額であり、AGI は税引き前に得られる金額です。
参考文献
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