毎年、納税者は税金の多くの控除や控除を利用して、支払う税金を減らしたり、IRS から還付を受けたりすることができます。 ここでは、自営業者や Instacart の買い物客を含む納税者が 2023 年に税金を控除できる項目のリストを示します。
自営業者は 2023 年に税金を償却できますか?
＃1。 自営業の税額控除
自分のボスになるために余分な税金を払うのは楽しくありません。 しかし、幸いなことに、所得税を計算する際に純利益から自営業税の半分を差し引くことができるため、自営業税は思ったよりも安く済みます。 これは、内国歳入庁 (IRS) が自営業税の雇用者部分を控除可能な事業費と見なしているためです。
＃2。 ホームオフィスの控除
より複雑な控除の XNUMX つは、ホーム オフィス控除です。 つまり、賃貸か所有かにかかわらず、定期的にビジネス専用に使用するワークスペースのコストを差し引くことができます。
オフィス スペース自体に加えて、控除可能な住宅ローンの利子、住宅の減価償却費、公共料金、住宅所有者の保険、年間に支払われた修理のビジネスの割合はすべて、ホーム オフィスの費用として控除できます。
ホーム オフィスが居住空間の 15% を占めている場合、年間の電気料金の 15% が税額控除の対象となります。 ただし、住宅ローンの利子や住宅の減価償却費など、これらの控除の一部は、ホーム オフィス スペースを借りるのではなく所有している場合にのみ利用できます。
＃3。 インターネット・電話料金控除
ホームオフィス控除を請求するかどうかにかかわらず、電話とインターネットの費用のビジネス部分を控除できます。 重要なのは、あなたのビジネスに直接関係する費用だけを差し引くことです。 たとえば、ビジネス Web サイトを運営するためのインターネット関連のコストを差し引くことができます。
電話回線が XNUMX つしかない場合は、個人使用とビジネス使用を含めて、毎月の請求書全体を差し引くべきではありません。 また、IRS によると、「自宅にオフィスがあったとしても、自宅に最初に設置した電話回線の基本的な市内電話サービスの費用 (税金を含む) を控除することはできません」。 ただし、長距離ビジネス通話の全費用またはビジネス専用の XNUMX 番目の電話回線の費用を差し引くことができます。
＃4。 健康保険料控除
自営業者で、自分の健康保険料を支払っていて、配偶者の雇用主を通じてプランに参加する資格がない場合、健康保険、歯科保険、および資格のある長期介護 (LTC) 保険のすべての保険料を控除できます。
また、配偶者、扶養家族、および 27 歳未満の子供を対象とするために支払った保険料を、税法上の扶養家族でなくても、年度末に控除することができます。 IRS Publication 535 の自営業者健康保険控除ワークシートを使用して控除を計算します。
＃5。 食事の節約
出張、ビジネス会議への出席、または顧客の接待の場合、食事は税控除の対象となりますが、接待費は一般的に税控除の対象外です。
旅行中、領収書を保管している場合は実際の食事代の 50% を差し引くことができ、旅行の時間、場所、ビジネス目的の記録を保管しているが実際の食事の領収書を保管していない場合は標準の食事手当の 50% を差し引くことができます。 残念ながら、これはデスク ランチが事業費として控除できないことを意味します。
＃6。 旅行控除
税額控除の資格を得るには、出張は通常の就業日より長く続き、睡眠または休息が必要であり、課税対象の一般的な地域の外 (通常は事業所のある都市の外) で行われる必要があります。 さらに、出張とみなされるためには、家を出る前に特定のビジネス目的を計画しなければならず、出張中に新しい顧客を見つける、クライアントと会う、または直接関連する新しいスキルを学ぶなどのビジネス活動に従事する必要があります。あなたのビジネス。
ラスベガスでの友人の独身パーティーで名刺を配ることは、税額控除の対象にはなりません。
IRS はこの控除を頻繁に精査するため、出張旅費と活動の完全かつ正確な記録と領収書を維持してください。 目的地までの交通費 (飛行機代など)、目的地での交通費 (レンタカー、Uber 運賃、地下鉄の切符など)、宿泊費、食事代はすべて控除対象の旅費です。
＃7。 車両使用控除
自営業の場合は、旅費を税金から差し引くことができます。 出張で車を運転する場合、その出張費用は税控除の対象となります。 各旅行の日付、走行距離、および目的の詳細な記録を保持し、個人的な車での旅行をビジネスでの車での旅行と主張することは避けてください。
控除額は、IRS の標準マイレージ レートまたは実際の経費のいずれかを使用して計算できます。 2023 年の標準マイレージ レートは、0.655 年の 0.625 ドルから 2022 マイルあたり XNUMX ドルになります。標準マイレージ レートの使用は、必要な記録管理と計算の量が最も少ないため、最も簡単なオプションです。 ビジネスマイルとドライブした日付を記録するだけです。 次に、年間ビジネスマイレージ合計に標準マイレージ率を掛けます。 これが税控除対象の費用です。
実費法を使用するには、年間を通じて行った営業運転の割合と、減価償却費、ガソリン代、オイル交換代、登録料、修理代、自動車保険料を含む、車を運用するための総費用を計算する必要があります。 たとえば、車のメンテナンスに 3,000 ドルを費やし、時間の 10% を仕事のために運転した場合、控除額は 300 ドルになります。
所有している車に標準のマイレージ率を使用する場合は、その車が事業用に使用可能になった最初の XNUMX 年間に使用する必要があります。 それ以降は、標準マイルレートまたは実費のいずれかを使用できます。
#8。 利息控除
ビジネス ローンの銀行の利子は、税控除の対象となる事業費です。 ローンがビジネス目的と個人目的の両方に使用される場合、利息費用のビジネス部分は、ローン収益の配分方法に基づいて配分されます。
ローン全体がビジネス関連の活動に使用されない場合は、さまざまな用途のために資金の支払いを追跡する必要があります。 個人的な購入に対してクレジット カードの利息が発生した場合、税控除の対象にはなりません。 ただし、利息が事業購入に適用される場合は、税控除の対象となります。
ただし、すでに持っているお金だけを使って、利息が発生しないようにする方が常に安くなります。 税額控除は、お金の一部のみを返します。 したがって、可能であれば、お金を借りることは避けてください。
#9。 事業保険料控除
火災保険、信用保険、事業用車両保険、事業責任保険などの事業保険の保険料を払っていますか? その場合、保険料を控除できる場合があります。
保険金を請求する必要がなければお金の無駄だと考えて、保険料を支払うことを嫌う人もいます。 事業保険税控除は、この嫌悪感を軽減するのに役立ちます。
#10。 家賃控除
賃貸している場合は、オフィススペースの支払額を差し引くことができます。 また、レンタル機器の支払額を控除することもできます。 さらに、ビジネスリースをキャンセルするために手数料を支払わなければならない場合、その費用も控除の対象となります。
ただし、所有している不動産の家賃は、いくら小さくても差し引くことはできません。 また、家賃は合理的でなければなりません。 あなたと所有者が関連している場合、通常、合理性テストが必要ですが、見知らぬ人に支払うのと同じ金額であれば、家賃は有効です。
#11。 開業費控除
IRS は通常、主要な経費を一度にすべてではなく、時間の経過とともに資本経費として控除することを要求します。 ただし、活発な貿易またはビジネスの最初の年には、ビジネスの開始費用として最大 5,000 ドルを控除できます。
ビジネスを開始するための市場調査と旅費、潜在的なビジネスの場所の調査、広告、弁護士費用、会計士費用はすべて税控除の対象となるスタートアップ費用です。 初期費用の合計が 50,000 ドルを超える場合、5,000 ドルの控除額が減額されます。 さらに、事業のために法人または有限責任会社を設立する場合、州の申請費用や弁護士費用などの組織費用を最大 5,000 ドル控除できます。
コンサルタント、弁護士、会計士などに支払われる専門家の費用も、たとえ初期費用でなくても、いつでも控除の対象となります。 たとえば、機器や車両の購入は、初期費用とは見なされませんが、設備投資として減価償却または償却できます。
#12 広告税額控除
Facebook や Google の広告、看板、テレビ コマーシャル、メーラーにお金を使っていますか? あなたのビジネスを宣伝する費用は税控除の対象です。
人々に慈善団体への寄付を促す広告の費用を差し引くこともできますが、顧客を獲得することを期待して会社の名前を一般に公開することもできます. たとえば、「Robert's Hot Dogs 主催のホリデー トイ ドライブ」という看板は税額控除の対象となります。
#13。 退職金制度拠出金控除
自営業の退職金控除は、起業時に利用できる大変お得な控除です。 簡素化された従業員年金個人退職口座 (SEP-IRA)、従業員のための貯蓄インセンティブ マッチ プラン (SIMPLE) IRA、およびソロ 401(k)s への拠出により、今すぐ税額を引き下げると同時に、課税繰延べられた投資利益を蓄積することもできます。未来。
22,500 課税年度の繰り延べ給与で最大 2023 ドル (20,500 年には 2022 ドル) を拠出する可能性があります。 7,500 ドル (6,500 年では 2022 ドル) のキャッチアップ寄付を行うことができ、合計で 30,000 ドル (27,000 年では 2022 ドル) になります。 また、自営業税と自己負担金の 25 分の XNUMX を差し引いた後、純自営業収入の XNUMX% をさらに寄付することができます。
自営業の 401(k) への合計最大拠出額は、61,000 年に 2022 ドル、66,000 年に 2023 ドルを超えることはできません。これには、従業員と雇用者の両方の拠出カテゴリで、7,500 ドル (6,500 年の 2022 ドルから増加) のキャッチアップ拠出は含まれません。 保険料の上限はプランの種類によって異なり、IRS は毎年上限を調整します。 もちろん、収入以上に貢献することはできません。この特典は、ビジネスが資格を得るのに十分な利益を生み出している場合にのみメリットがあります。
食料品を税金から控除できますか?
自営業者は通常、食料品を税金から控除することはできません。 税控除可能な費用は、正当な事業目的に役立つ必要があります。 あなたがある種の食品ベンダーでない限り、食料品はあなたのビジネスに関連する可能性は低いです.
Instacart の買い物客が 2023 年に税金を帳消しにできるアイテムは何ですか?
自営業のメリットのXNUMXつは、収入からすべての事業費を差し引くことができることです。 ここでは、Instacart ショッパーとして税金を控除できるアイテムを確認します。
＃1。 車の費用
フルサービスの買い物客としてビジネスに車を使用します。 車の所有にかかるその他の費用は言うまでもなく、ガス代と維持費だけで毎月多額の費用を費やしていることでしょう。
走行距離控除を受けるか、実際の自動車費用の一部を差し引いて、これらの自動車費用を償却することができます。
＃2。 その他の費用
控除できるのは車の費用だけではありません。 Instacart の顧客として、次の購入を差し引くことができる場合があります。
- 自転車
- あなたの電話代
- カーマウントや充電器などのアクセサリ
- 車輪付き食料品カート
領収書なしで請求できる控除は何ですか?
- 自営業税
- ホームオフィスの費用
- 自営業の健康保険料
- 自営業の退職金制度への拠出
- 車両費
- 携帯代
結論は、
ほとんどの中小企業の税額控除は、この簡単な概要で説明するよりも複雑ですが、基礎についてはよく理解できました。
税金を控除できる項目は他にもたくさんありますが、この記事に記載されている項目は最も重要なものです。 クレジット カード処理手数料、納税準備手数料、事業用資産および設備の修理とメンテナンスはすべて控除対象となります。
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参考文献
