投資は、価値を失った後でも有利になる可能性があります。少なくとも、それほど有害ではない可能性があります。 税務上の損失を回収することは、失われた投資家を税の勝者に変える戦略です。 これにより、現在および将来の税金を削減できる可能性があります。 また、パフォーマンスの低い投資を売却したり、合理的に同等の投資と交換したりすることもできます。 タックス ロス ハーベスティングは、この手順の用語です。 その結果、税金を払うお金が少なくなる可能性があります。 支払う税金が少なくなるだけでなく、投資すれば引き続き収入が得られる可能性もあります。 このガイドでは、タックス ロス ハーベスティングとは何か、そのルール、およびその仕組みを完全に理解します。 また、Betterment、Wealthfront、および仮想通貨の税損失ハーベスティングを使用して、この点をさらに強化します。
タックスロス・ハーベスティングとは？
タックス ロス ハーベスティングとは、損失を出した証券をタイムリーに売却して、利益を上げた他の証券を売却することによるキャピタル ゲイン税の額を引き下げることです。 ほとんどの場合、この手法を使用して、短期のキャピタル ゲインによる税額を引き下げます。 これは、通常、長期キャピタルゲインよりも高い税率で課税されるためです。 ただし、それを使用して、長期的な経済的利益を打ち消すこともできます. このアプローチは、投資家のポートフォリオの価値を維持するのにも役立ちます。 それは単にキャピタルゲイン税のコストを削減します.
多くの投資家にとって、タックス ロス ハーベスティングは、全体的な税負担を軽減するための不可欠な戦術です。 タックス ロス ハーベスティングは、投資家を元の位置に戻すことはできません。 ただし、損失の重大性を軽減する可能性があります。 たとえば、証券 B の価格の上昇を補うために、証券 A の価値の下落を売却する必要がある場合があります。これにより、その過程で証券 B のキャピタルゲイン税義務を一掃することができます。 タックスロスハーベスティング戦略を採用する投資家は、課税所得を大幅に減らすことができます。
タックスロスハーベスティングはどのように機能しますか?
タックス ロス ハーベスティングとは、キャピタル ゲインを減らしてキャピタル ロスから利益を得る手法です。 投資家は、失敗した投資からのキャピタル ロスを「貯蓄」して、毎年売却される収益性の高い資産に対するキャピタル ゲイン税を少なくすることができます。 失敗した投資の売却による収益の使用。 この戦略には、ポートフォリオの全体的なバランスを保つために、多少似ているが「本質的に同一」ではない投資を購入することが含まれます。 ただし、IRS の規則では、損失を利用してキャピタル ゲイン税を引き下げる場合、投資家は 30 日以内に同一の株式を再購入することはできません。
年間でどれくらいのタックスロスハーベスティングを使用できますか?
IRS には、3,000 暦年のキャピタル ゲインを相殺するために使用できるキャピタル ロスの総額に上限があります。 任意の年に、単一の納税者は、短期的な利益から短期的な損失で最大 3,000 ドルを差し引くことができます。 $XNUMX の上限は、長期のキャピタル ロスにも適用されます。
したがって、長期的な損失は次の年に持ち越される可能性があります。 たとえば、9,000 ドルの損失は XNUMX 課税年度に分散される可能性があります。
タックスロスの収穫は価値がありますか?
タックスロスハーベスティングは、定期的な収入を減らすために利用する場合に最も有利です。 これは、所得に対する税率が長期キャピタルゲインに対する税率よりも高いことが多いためです。
ロスハーベストにいくら課税できますか?
失われた投資を売却して、税務上の損失を利用できるようにします。 課税対象となるキャピタルゲインは、その損失を利用して減らすことができ、通常の収入から最大 3,000 ドルを控除できる場合もあります。
タックス・ロス・ハーベスティング・ルール
税務損失の収穫に関する IRS の規則とは別に、特定の他の規則がその運用の指針となります。 これらのルールのいずれかを次の税務上の損失の収穫に適用することは、それが何であるかを理解していれば価値があります. 以下は、これらのルールの一部です。
＃1。 実質同一性規則
実質的なアイデンティティ ルールに言及せずに、税務損失のハーベスティング ルールについて語ることはできません。 Vanguard Total Stock Market ETF とは異なり、このルールでは、Vanguard Total Stock Market Fund を Vanguard 500 Index Fund と交換することはできません。 これらはほぼ同じです。 IRS がこれらの取引の詳細を調べていると考える人もいますが、この件に関して監査を受けた人は、私の知る限り誰もいません。 IRS はより深刻な問題に直面しています。 その結果、私はそれを考える時間を無駄にしません。 一方のファンドはもう一方のファンドよりも数千株も多く保有しているため、XNUMX つのファンドが同じであると主張するのは簡単です。 この場合、同じではありません。 XNUMX つの異なる会社から Total Stock Market ファンドを選択したとしても、XNUMX つのインデックスと保有株は別のものであると主張できます。
＃2。 ウォッシュセールのルール
税務上の損失が発生した場合、ウォッシュセール規制は最も簡単に破ることができる規制です。 これは、証券を売却してから 30 日以内に再び取得することを決定した場合、基礎がリセットされ、回復しようとしていた損失が解消されることを意味します。 購入したばかりの株式を売却しない場合、売却後 30 日以内に株式を購入することはできません。 課税対象の口座で最近売却したものと同じ証券を IRA で購入することはできません。 税法で明示的に禁止されているわけではありませんが、法律の文言を破ることは少なくとも不適切だと思います。
もちろん、頻繁に売買する場合は注意が必要です。 配当日から 60 日間投資を保有しない場合は、非適格配当となります。 その税務上の損失の利益は大幅に減少するため、このルールに注意してください。
＃3。 60日配当ルール
税務損失のハーベスティング ルールのリストの最後は、60 日配当ルールです。 株式の保有期間が配当日の前後 (前後を含む) 60 日未満である場合、そうでなければ適格となるはずの支払いが非適格配当になることに注意してください。 適格配当の税率は、非適格配当の税率よりもはるかに低くなります。 したがって、タックス・ロス・ハーベスティングを急いで開始すると、より多くの税金を支払うリスクがあります。 特に配当日が近づいているときは、速度を落としてください。
短期的な損失と長期的な損失のどちらを収穫する方が良いですか?
短期的な利益は、長期的な利益よりもはるかに重く課税されることがよくあります。 通常、短期所得は経常所得と同様に課税されます。 これに照らして、タックス ロス ハーベスティングに関しては、長期的な損失よりも短期的なハーベストの損失の方が役立つことがよくあります。
暗号通貨の損失の収穫
タックス ロス ハーベスティングは、税務計画の有力な手法であり、個人が会計年度末までに損失のある資産を売却することで税金を相殺することを可能にします。 暗号通貨に関して言えば、散発的に XNUMX 時間に数万ドルを節約できる簡単な方法です。 さらに、現在のポートフォリオでこれを維持します。
暗号通貨による税の損失の収穫
株式と同様に、暗号通貨を利用して税務上の損失を得ることができます。 これは、仮想通貨を慎重に売却または取引することで、仮想通貨を使用して損失を認識し、納税義務を軽減できることを示唆しています。
一方で、仮想通貨が株式と異なる点がいくつかあり、そのため、仮想通貨は税務上の損失の収穫に適した候補となります。 これらの利点のいくつかについて説明しましょう。
ウォッシュセールルールは暗号通貨に適用されますか?
投資家が資本損失を差し引いてすぐに同じ株を買い戻すのを防ぐために、IRS は現在「ウォッシュ ルール」を実施しています。 株式を売却してから 30 日以内に取得した場合、またはその期間内に取得した場合は、株式のキャピタル ロスを差し引くことはできません。
IRS によると、有価証券のみがウォッシュ セール法の対象となります。 IRS の助言により、暗号通貨は有価証券ではなく財産と見なされます。 このため、暗号通貨のユーザーは現在、ウォッシュ セールの制限の対象外です。 将来、これは変更される可能性があります。
ボラティリティとタックス ロス ハーベスティング
通常の資産と比較して、暗号通貨はボラティリティがはるかに高くなっています。 暗号通貨の投資家は、このボラティリティの結果としてのキャピタル ロスを特定して回復する追加の機会を得ることができます。
投資家にとって難しいのは、現在の市場価格と比較して、ポートフォリオ内のどの暗号通貨が最高のコスト基準 (元の購入価格) を持っているかを判断することです。 税額控除の可能性が最も高い資産は、それらの資産です。
暗号通貨の損失を収穫するときにいつ課税する必要がありますか?
資産の市場価値がそのコストベースよりも低い場合、損失収穫に課税される可能性があり、これにより、予想されるビットコインの納税義務が大幅に低下する可能性があります.
CoinTracker は、潜在的なパフォーマンスを確認できるようにすることで、これを簡素化します。 オレンジ色の点線 (原価ベース) が青色の実線 (市場価値) よりも高い場合はいつでも、ロスハーベストに課税できます。
ウェルスフロントのタックス ロス ハーベスティング
タックスロス・ハーベスティングは、市場のボラティリティを有利に利用して、投資損失を回収することにより、税金を削減し、より多くの資金を投資に充てることができる戦略です。 タックス ロス ハーベスティングによる節約は、通常、当社の顧問料を少なくとも XNUMX 倍上回ります。
すべてのウェルスフロントの課税対象の投資口座は、この戦略を使用できるようになりました。この戦略は、金融アドバイザーの裕福な顧客が納税義務を軽減するために何年も使用してきました。
それはどのように動作しますか？
Wealthfront ポートフォリオの ETF に価値の損失があり、これは広く分散された投資ポートフォリオで頻繁に発生します。 損失を利用して、投資や経常利益からの利益を相殺することで、全体的な税負担を軽減できる可能性があります。
また、赤字で売却したETFは、相関性の高い別のETFに入れ替えています。 このため、Tax-Loss Harvesting が節税につながる場合でも、ポートフォリオのリスクとリターンのプロファイルは影響を受けません。 その後、節税分をポートフォリオに再投資して、その価値を高めることができます。
許可されているアカウントの種類は?
タックス ロス ハーベスティング プロセスは、課税対象のアカウントにのみ適用されます。 IRA や 401(k) などの退職金口座は免除されます。これらの種類の口座での損益は課税対象とならないからです。 529 のプログラムについても、税金の損失を回収することは、通常、間違っています。
自分でタックスロスハーベスティングを行うことはできますか?
はい、しかしいくつかの重大な障害があります。 ロットレベルのコストベースを追跡し、投資目標に一致するが実質的に同等ではない代替資産を見つけ、定期的に投資ポートフォリオを調べ、ウォッシュセールルールを慎重に遵守することが不可欠です（リバランスに関連する場合でも）. 多くの富裕層は、ブローカーや金融コンサルタントに税務上の損失を利用するように相談しますが、通常は年末に行われます.
Wealthfront は、ソフトウェアベースの洗練された税損失回収ソリューションを作成し、顧客の投資ポートフォリオを継続的にチェックして、損失を回収する機会を探しています。
税金を申告する前に考えるべきことはありますか?
Wealthfront は、Tax-Loss Harvesting によって引き起こされたものを含め、Wealthfront アカウントで完了した関連するすべての投資取引の概要を記載したフォーム 1099 を提供し、納税申告書に添付する必要があります。
Wealthfront 口座で行うのと同じ ETF を他の証券口座で保有および取引する場合、それらの他の証券口座での取引がウォッシュ セールにつながり、タックス ロス ハーベスティングによる税務上の利益が減少する可能性があります。 ウォッシュ セールについて質問がある場合は、IRS の Web サイトにアクセスするか、税理士に連絡することをお勧めします。
税の損失 収穫の改善
Betterment の税損失収穫 (TLH+) プログラムは、ポートフォリオを定期的にスキャンして、課税時に価値のある損失を回復する機会を探します (市場のボラティリティによってもたらされる短期的な下落)。 タックス ロス ハーベスティングは裕福な投資家にとって目新しい概念ではありませんが、Betterment TLH+ プログラムでは、他の実装にはないいくつかの拡張機能を使用しています。 徹底した節税方法を採用し、ユーザーが開始した各トランザクションを最大化すると同時に、リバランスなどの自動手段によって価値を高めます。
ベターメント タックスロス ハーベスティング ベネフィット
紛失した資産を売却することは、税務損失を計上するプロセスの一部です。 リスク選好と期待リターンを維持するには、売却した資産を同等の資産に置き換えてください。 損失を「収穫」すると、次のことができます。
- 支払ったキャピタルゲイン税を相殺します。
- 所得を減らして納税額を減らしましょう。
- 利益は、実現した投資損失によって相殺される可能性があり、これにより、通常の収入から課税所得が年間 3,000 ドルも減少する可能性があります。
Betterment がタックス ロス ハーベスティングを支援する 4 つの方法
Betterment には、顧客が税務損失の収穫に投資し、管理するのを支援するためのいくつかのポリシーがあります。 状況によって、選択するオプションが決まります。 これは主に、資産が税負担に与える影響を軽減するためのものです。 これらの強力な戦略を定義しましょう。
＃1。 ポートフォリオに資金を追加する
配当または預金としてアカウントに入金された現金は、各資産クラスの目標ウェイトに戻すのに役立つように自動的に割り当てられます。 その結果、ポートフォリオは、株式を売却することなく、資産の適切な組み合わせに戻ることができます。 この複雑なファイナンシャル プランニング手法は、以前は大規模なアカウントでしか利用できませんでした。 ただし、自動化のおかげで、あらゆる規模のアカウントに開かれています。
＃2。 税務上の欠損金の回収
タックス ロス ハーベスティングは、納税義務を軽減することができます。 投資を完全に維持しながら、税務報告の目的で投資損失を回収するだけです。 価値が上昇した投資を売却すると、キャピタルゲイン税を支払う必要があります。 幸いなことに、税法では、キャピタルゲイン税を計算する際に、すべての投資からの利益と損失の両方が考慮されます。 ですから、ご安心ください。損失があれば (他の投資によるものであっても)、利益と納税額が減額されます。
＃3。 資産の場所
ポートフォリオの一般的な構成を維持しながら、最も税効率の低い投資 (通常は債券) を税効率の高い口座に入れることは、アセット プレースメント (IRA または 401k) として知られています。 これにより、通常の収入として扱われ、より高い税率で課税されることが多い債券の利子収入が保護されます。
＃4。 ミューチュアルファンドに対抗するETFの使用
損失が出たミューチュアル ファンドでキャピタル ゲイン税を支払わなければならなかったことはありますか? まあ、それは起こります。 この不快な状況は、ファンド全体が価値を失ったとしても、ファンドが利益を得てファンド内の投資を売却する場合に発生します。 これらの利益に対する税金は、IRS 法により、最終投資家であるあなたに分配する必要があります。
上場投資信託 (ETF) も同じ規則に準拠しています。 ただし、ETF ファンドの構造上、税金を支払わなければならない可能性ははるかに低くなります。 最大の株式ETFのほとんどは、XNUMX年以上キャピタルゲインを譲渡していません. ミューチュアル ファンドのような投資戦略を持つ ETF は頻繁に見つかり、通常は手数料が安くなります。
タックスロスハーベスティングはカナダで合法ですか?
カナダでは、キャピタル ゲインとキャピタル ロスを相殺することができます。
キャピタルゲイン税を回避するために、どのくらいの期間不動産を保持する必要がありますか?
住宅の売却に先立つ 24 年間に合計 XNUMX か月間、主たる居住地としてその物件に住んでいた場合、キャピタルゲイン税の免除を受ける資格がある場合があります。
まとめ
税務損失の収穫は複雑に思えるかもしれませんが、ルールを理解することで、投資家は失敗した投資を完全に失うことはありません。
タックス ロス ハーベスティングに関するよくある質問
ETFで収穫損失を課税できますか?
投資損失を回収することで、実現したキャピタルゲインに対して支払うべき税金の額を減らすことができます。 上場投資信託 (ETF) またはミューチュアル ファンドに投資し、タックス ロス ハーベスティングを利用することで、納税義務を軽減できる場合があります。
フィデリティは税務損失の収穫を提供していますか?
はい。Fidelity は、暦年の終わりだけでなく、年間を通して税務損失の収穫を提供しています。
参考文献
