今年実績を下回った資産がいくつかある場合は、IRS との税金負債を解決する時期に役立つ可能性があります。 税金の支払いを減らすためのチケットは、損失税回収と呼ばれる慣行によって損失を出している投資である可能性があります。 この記事では、仮想通貨における税金収集の定義、ルール、戦略について説明します。
税金の徴収
有利な資産の売却時に課せられるキャピタルゲイン税の額を軽減するために、欠損金回収では損失を出した証券を適時に売却する必要があります。 この戦術は、長期キャピタルゲインよりも高い税率で課税されることが多い短期キャピタルゲインを制限することで、税金の支払いを抑えながら投資家のポートフォリオの価値を維持するためによく使用されます。 欠損金の販売は、欠損金の収穫の別名です。 大多数の投資家は、年末にポートフォリオの年間パフォーマンスと税金への影響を評価する際にこの方法を採用しています。 価値が下がった投資を売却すると、他の資産で得た利益を相殺できます。
税金の損失を回収することは、税金総額を下げるための方法です。 証券 A の価値の損失が証券 B の価格上昇を補うために売却された場合、証券 B のキャピタルゲイン税負担は解消されます。 税金損失を回収するアプローチを使用する投資家は、多額の税金を節約できます。
タックスロスハーベスティングはどのように機能しますか?
キャピタル・ロスをキャピタル・ゲインと相殺するために使用できるという事実から利益を上げることは、タックス・ロス・ハーベスティングとして知られています。 年間を通じて売却された有利な資産に対するキャピタルゲイン税の支払いを軽減するために、投資家は失敗した投資によるキャピタルロスを「銀行」に預けることができます。 この戦術には、パフォーマンスの低い投資の売却による収益とポートフォリオ全体のバランスを維持する、同等の投資を購入することが含まれます。
欠損金徴収の利点
キャピタルゲインまたは所得として報告しなければならない金額のバランスを取ることで、欠損金回収は一般投資家の納税義務を軽減するのに役立ちます。 本質的には、投資を「収穫」するには、損失を出して売却し、その収益を利用して、年末利益に対して支払うべき税金を軽減または完全に免除することさえできます。 ポートフォリオの収穫は、多額のポートフォリオを持つハイローラーにとって有利なだけではありません。 投資家に相殺すべき投資利益がない場合でも、損失を通常の収入に対して支払わなければならない税金を減らすために使用することで相殺することができます。
税金徴収ルール
欠損金の回収中に従うべきルールがいくつかあります。 規則に違反した場合、収穫は税務申告上損失として報告されない可能性があります。 大多数の投資家は損失を税収として利用しているため、ルールに従うことが重要です。
#1. 税損失の徴収に対する年間制限
一般に、キャピタルゲインは税損失によって相殺されます。 ただし、報告するキャピタルゲインがない場合でも、ロスハーベストに課税して納税額を減らすことができます。 最大 3,000 ドルの損失を報告し、収入と相殺することができます。 既婚者が個別に申告する場合、損失控除は 1,500 ドルに制限されます。
#2. 欠損金売却最終日
年の最終日は、投資家が税損失セールを完了する期限です。 市場が開いていると仮定すると、証券を売却できる最終日は 31 月 XNUMX 日となります。 そうでない場合は、最終日が適用される最終市場日となります。 追加の売上は税損失を計上するために翌年に移されます。
#3. ウォッシュセールルール
ウォッシュセール規則では、損失を出して証券を売却し、その後 30 日以内にその証券または実質的に類似した証券を買い戻すことはできないと定められています。 IRS がこれを禁止している理由は、これが実行されてもポートフォリオが大幅に変更されるわけではなく、単にキャピタルゲインの支払いを回避する手段とみなされているためです。
税金徴収戦略
数千ドルの税金を節約するために、いくつかのパフォーマンスの悪い証券を売却して税務上の損失を追求するという選択は簡単に思えるかもしれませんが、考慮すべき点は次のとおりです。
#1. 目標をしっかりと見据えてください。
短期的な税金の問題は、分散を維持したり、時間をかけて自分の方向性を堅持したりといった基本的なことよりも二の次です。 最終的には、税損失の回収操作によって、資産配分やリスク エクスポージャなど、顧客のポートフォリオの重要な側面が変更されないようにする必要があります。
#2. 物的損失に注意する
多くの金融専門家が10月にのみ行うべきだと考えているにもかかわらず、欠損金回収は現実的な年間を通じて行われる手法である。 時間がある場合は、XNUMX% 以上などの目に見える損失を探して、努力する価値のあるものを見つけてください。
#3. 個別株を見逃す。
顧客が課税口座に投資信託や上場投資信託を保有していて損失が出ている場合は、それらの保有株を売却することも検討してください。 IRS のウォッシュセール規則に違反しないように、元の戦略に沿って配分を維持するために別のファンドを購入する場合は、売却したばかりのファンドと「実質的に同一」のファンドに投資しないように注意してください。
#4. 適切なコストベースを選択する
さまざまなコストベースの手法がクライアントの税務戦略にどのような影響を与えるかを理解することが重要です。 さまざまな価格で購入した証券の税損失を補うために、損失を出して株式を売却できる方法を選択してください。
#5. 配当金や利息を現金で受け取ることについて考えてみましょう。
クライアントの課税口座で配当と分配金がどのように扱われるかは、もう XNUMX つ考慮すべき点です。 年末近くになると配当金の支払いが頻繁に行われます。 多くの投資家は自動配当再投資を設定しているため、このプロセスで取得した株式がウォッシュセールにつながる可能性があることに気づいていない可能性があります。
#6. ウォッシュセールルールを認識してください。
IRS のウォッシュセール規則は、税金優遇のみを目的とした取引を阻止するために導入されました。 損失を出した株や有価証券を売却または取引し、売却から 30 日以内 (「61 日ウィンドウ」) に「実質的に同一の」株や有価証券を購入する場合、その取引はウォッシュセールとして知られています。 ウォッシュセールの年にはキャピタルロスは控除できません。
税金を徴収する暗号通貨
暗号資産税の損失回収は、純キャピタルゲインを減らし、その結果、年間の税負担を軽減するのに役立つ投資方法です。 欠損金の回収では、トレーダーは仮想通貨を損をして売却し、キャピタルゲインを相殺して投資家の全体的な税負担を軽減するために使用できるキャピタルロスを生み出します。 その後、将来の潜在的な利益のために資産を保持するために、より低いコストで資産を買い戻す可能性があります。 暗号資産税の損失回収の仕組みの基本は次のとおりです。
- ビットコインなどの暗号通貨を販売、交換、または使用すると、キャピタルゲインが得られます。
- その利益に対してキャピタルゲイン税を支払わなければなりませんが、それはやりたくないことです。
- 購入してからの価値の下落により、ポートフォリオ内の仮想通貨から含み損が生じています。
- ビットコインを売ったり、交換したり、使ったりすると、損失を実感することになります。
- このキャピタルロスはキャピタルゲインを相殺するために使用される可能性があります。
- その結果、その利益に対してキャピタルゲイン税を支払う必要がなくなります。
- さらに、税金の損失を回収するために使用したビットコインを買い戻して、損失を架空のものにすることができる場合があります。
税損失の回収のためにいつ仮想通貨を売るべきですか?
投資家は、仮想通貨市場が不安定であり、すべての投資が成功するわけではないことを認識しています。 損失を出して資産を売却し、その損失を純キャピタルゲインと相殺するために、経験豊富な投資家は市場の低迷を利用します。 その後、同じ資産を割引価格で買い戻すことを決定することができ、その結果、架空の損失または紙の損失が発生します。
いつ売却するかを知りたい場合は、実現利益と損失、および未実現損失と利益の両方を追跡する必要があります。 売却、交換、または使用によって暗号通貨を処分した場合にのみ、利益または損失が発生します。
どれくらいの頻度で仮想通貨の損失を収穫する必要がありますか?
多くの投資家は、暗号通貨の年間損失を回収したいと考えています。 EOFYが近づくにつれ、彼らは税負担を軽減するためにビットコインポートフォリオの含み損を探し出すことになる。 しかし、仮想通貨の税金の損失回収に興味を持っている人たちは、市場の毎年のボラティリティを有利に利用しています。 彼らは年間を通じて含み損を体系的に監視し、下落時にいつ購入するかを認識しています。 Koinly のような暗号通貨の税計算ツールとポートフォリオ トラッカーを使用して納税義務と含み損を管理し、会計年度を通じて税損失を回収する機会を特定できます。
暗号資産税の損失回収のリスクとは何ですか?
取引費用が税制優遇を上回ることを避けるためには、これを考慮する必要があります。 さらに、商品を再購入する際の原価基準を下げると、キャピタルゲイン税の負担が増加する可能性があります。
税金の徴収は良い戦略なのか?
全体的な長期投資戦略にとって合理的である場合、税金損失の回収は優れた選択肢です。
税金徴収の例は何ですか?
特定のハイテク株を売却し、その収益を使用して投資のリバランスを行い、希望する配分に一致させます。 その結果、多額の課税対象利益を得ることができます。 この状況では、税損失の収穫を利用できます。
税金徴収の 30 日ルールとは何ですか?
この規制によれば、投資家が売却後 30 日以内に同じ証券を再度購入した場合、キャピタルロスによる税優遇は無効になります。
税金の損失の回収は長いのか、それとも短いのか?
短期損失と長期損失の両方が課税の対象となります。 短期的な損失は、XNUMX 年未満の期間保有された投資による損失です。 XNUMX 年以上保管された投資には長期的な損失が発生します。 短期的な利益には、長期的な利益よりも大幅に重税が課されることがよくあります。
資本税の徴収とは何ですか?
キャピタルゲインを相殺するために損失を出して有価証券を売却することは、欠損金の回収として知られています。
なぜ欠損金徴収を行うのか?
キャピタルゲインまたは所得として報告しなければならない金額のバランスをとることにより、欠損金は一般投資家の納税義務を軽減するのに役立ちます。 本質的には、投資を「収穫」するには、損失を出して売却し、その収益を利用して、年末利益に対して支払うべき税金を軽減または完全に免除することさえできます。
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参考文献
