中小企業が発生するコストの多くは、税額控除として課税所得から差し引かれるため、所得税の支払いを軽減できます。 ビジネスの性質や働いている分野に関係なく、多くの税額控除を申請できます。電話代や新しいコンピューターなどの単純なビジネス費用が課税所得から控除できることを知ったらショックを受けるかもしれません。 次のチェックリストを使用して、どの中小企業税控除の対象となるかを判断してください。
中小企業税控除
税金控除とも呼ばれる税額控除は、課税所得を減らすために IRS が申請を許可する事業経費です。 これらは通常、ビジネスに関連する費用です。 許容できる経費を収入から差し引くだけで、IRS に支払う税金を減らすことができます。 企業の税控除は、ホーム オフィス、広告、出張などの個別の報告カテゴリに分類されます。
利用できる税額控除は数多くありますが、税金は必要悪です。 これらの控除を受ける資格を得るには、関連する経費と手数料を証明する必要があり、正確で詳細な記録と領収書を維持する必要があります。 会社の総収益から控除できる対象となる経費は、中小企業税控除です。 税額控除を増やすと、ビジネスの年間税負担を軽減できます。 事業経費は、通常のものであり、控除する必要があるものでなければなりません。
業界で一般的で受け入れられているコストはすべて、通常の経費とみなされます。 業務内容に応じて有益かつ適切なコストが必要です。
事業税控除はどのように機能しますか?
中小企業税控除は、納税申告書の一部である課税所得を下げることにより、納税義務を軽減します。 利用可能なすべての控除を活用する方法については、公認会計士などの専門家に相談する必要があります。 どの減税が利用可能か、またそれを中小企業にどのように活用するかを知るのは会計士の責任です。
事業費として何を償却することができますか？
まず、どの中小企業税控除が受けられるかを把握することで、年間の納税額を減らすことができます。 個人事業主、パートナーシップ、法人、LLC を含むすべての事業体は、共通の税額控除を請求することで利益を得ることができます。 ただし、報告方法については税理士に相談する必要があります。
ここでは、中小企業が考慮すべき典型的な減税をいくつか紹介します。 もちろん、これがあなたの会社にとって最善の行動であるかどうかを判断する最善の方法は、税務の専門家に相談することです。
#1。 ビジネスミール
中小企業であれば、対象となる飲食費の 50% を損金算入することができます。 食事が考慮されるには、それがあなたの仕事に関連している必要があり、次の記録を維持する必要があります。
- 食事の時間と場所
- あなたが一緒に食事をした個人とのビジネス上のつながり
- お食事の合計金額
領収書を保管し、その裏に食事の詳細をメモしておくことは、ビジネスでの食事費用を追跡する最も簡単な方法です。
IRS は控除資格について次の条件を定めています。
- 食事には従業員または納税者が同席する必要があります。
- 食事には「贅沢または贅沢」なものを含めることはできません。
- コストは合理的であり、ビジネスの運営に不可欠である必要があります。
- 食事は、ビジネス目的で、クライアント、顧客、コンサルタント、またはその他のビジネス関係者 (潜在的または実際) に提供される場合があります。
#2。 初期費用
会社への投資として、会社の立ち上げに関連する費用は資本的支出とみなされます。 広告、スタッフのトレーニング、在庫、オフィス スペース (またはホーム オフィス)、その他の諸経費は、中小企業のスタートアップ費用に含まれることがよくあります。 業界固有のスタートアップ コストや諸経費も、これらのコストに影響を与える可能性があります。
減価償却は、資本支出を数年間にわたって償却できるプロセスであり、会社の収益性を毎年評価できるようになります。
#3. ビジネス目的の旅費
航空券、宿泊費、レンタカー料金、チップ、ドライクリーニング、食事などの旅行関連費用はすべて税金控除の対象となります。 税額控除の対象となる出張旅費の完全なリストは、IRS の Web サイトでご覧いただけます。 仕事関連の旅行としてカウントされるには、旅行が次の要件を満たしている必要があります。
- 旅はあなたの仕事にとって不可欠なものでなければなりません。
- この旅行では、納税地、つまりビジネスがある都市または地域を離れる必要があります。
- 旅行中は睡眠や休息が必要であることに加えて、通常の勤務時間よりも長い時間を納税地から離れて過ごす必要があります。
#4. 仕事での自動車の使用
車をビジネス関連の活動にのみ使用する場合は、すべての運営費および維持費を控除できます。 事業目的での車両の使用に関連して発生した費用は、個人的な目的でも使用する場合にのみ控除できます。 仕事で実際に運転した走行距離を差し引くことで、自分の車に使用した走行距離を請求できます。
＃5。 ビジネス保険
税金を申告する際に、ビジネス保険の費用を控除することができます。 ホームオフィスがある場合、または自宅の一部を仕事に利用している場合は、ホームオフィスの損金算入の一部として賃貸人保険の費用を控除できる場合があります。
＃6。 ホームオフィス経費
ホームオフィス経費に関するよりシンプルな新しい IRS 規制によれば、自宅で営業する中小企業や独立請負業者は、事業に使用するスペース 300 平方フィートあたり、最大 XNUMX 平方フィートまで XNUMX ドルを控除できます。 税控除の対象となるには、ワークスペースを仕事関連の目的のみに使用する必要があり (日中そこで働いている場合、ダイニング ルームの面積を控除することはできません)、ホーム オフィスをメインのオフィスとして定期的に使用する必要があります。事業を行うための場所。
＃7。 子供と扶養家族の世話
扶養している子供や大人を養うために必要な費用には、税額控除が適用されます。 XNUMX 歳未満の子供の養育費を控除できます。 成人の扶養家族には、身体的または精神的障害のために自分自身の世話をすることができない配偶者およびその他の関連する成人が含まれます。 その結果、税額控除の対象となります。
＃8。 医療費
保険料とは別に、通院、処方薬、在宅療養などの医療費を請求できます。 自営業で健康保険料を支払っている場合、医療保険と歯科保険の保険料が免除される場合があります。
#9。 省エネ費用
住宅のエネルギー効率を高めるための住宅改修に対して税額控除が受けられる場合があります。 ソーラーパネル、太陽熱温水器、風力タービンは、住宅のコストの 30% を控除できる代替エネルギー技術のほんの一例です。 IRS の Web サイトでは、家庭用エネルギー税額控除に関する詳細情報を提供しています。
＃10。 事務用品
自宅で運営しているかオフィスで運営しているかにかかわらず、ビジネスを運営するには特定の備品が必要です。 このため、IRS は中小企業の経営者に事務用品のコストを税金から控除することを許可しています。 プリンター用紙、マーカー、鉛筆、その他の筆記用具は、事業目的で所得から控除できる事務用品の例です。 さらに、会社にとって重要なコンピューター ソフトウェアも含まれています。
ビジネスの財務的に健全な状態を維持するには、適切な中小企業保険に加入することが不可欠です。 オフィススペースのリース契約を結ぶとき、または営業許可を申請するとき、特定の種類のビジネス保険への加入が求められる場合があります。 ありがたいことに、事業保険料は所得控除の対象になります。
通常、次の保険契約は税額控除の対象となります。
- 一般賠償責任保険
- 職業賠償責任保険
- 商業財産保険
- 事業中断保険
- サイバー賠償責任保険
- 労災保険
- 商用自動車保険
- 失業保険
- 健康保険と生命保険
#12. オフィス賃料
中小企業経営者がオフィススペースに対して支払った家賃は、課税所得から控除されます。 実際の建物スペースの賃貸料に加えて、事業用駐車場の費用も損金算入することができます。
ホームオフィス控除と家賃控除は決定的に区別する必要があります。 この控除の対象となるのは、自宅以外の不動産で家賃を支払っている事業主のみです。
#13. インターネットと電話の料金
IRS によると、インターネットおよび電話プランの費用は、2022 年に支払う予定の連邦所得税で控除される可能性があります。 唯一の要件は、ビジネスを機能させるために電話とインターネットを毎日使用する必要があることです。
さらに、ビジネス関連の旅行や宿泊中に支払わなければならない Wi-Fi の料金を控除することもできます。 ただし、ビジネス用の電話やインターネットを私用にも使用している場合、この控除の適用が少し難しくなる可能性があります。
事業費として何を償却することができますか？
中小企業、個人請負業者、事業主は、所得税申告書を提出する際に、次のようなさまざまな事業経費を控除できます。
- 家賃、光熱費、その他のオフィス費用。
- オフィス向けのハードウェアとソフトウェアなど。
- 健康保険料
- ビジネスフォンの請求書
- 継続教育のためのコース
- ビジネス関連の旅行のための駐車場
- 宿泊費、交通費、航空券など、事業の遂行に伴う旅費。
中小企業の経営者はどのような控除を請求できますか?
- ホームオフィス控除
- 車のビジネス利用
- 従業員の賃金と福利厚生
- 旅費
- 事務用品および機器
- 広告とマーケティング
- 専門家費用
- 減価償却費
中小企業は税金控除を受けられますか?
中小企業、個人請負業者、事業主は、所得税を申告する際に、車の費用や走行距離などのさまざまな事業経費を控除できます。 家賃や光熱費などのオフィスにかかる費用。 コンピュータ、ソフトウェアなどの事務用品
20% 中小企業税控除とは何ですか?
課税所得は、182,100 年に独身申告者の場合は 364,200 ドル、夫婦で共同申告の場合は 2023 ドルを超えてはなりません。収入がこの制限未満の場合、パススルー控除は適格事業所得 (QBI) の 20% に相当します。 この控除により、適格納税者は QBI の最大 20% に加え、上場パートナーシップ (PTP) および不動産投資信託 (REIT) からの適格配当金の 20% を償却することができます。
LLC の税金を軽減するにはどうすればよいですか?
LLC 所有者は、次の方法で税金を軽減できます。
- 税金を再分類します。
- 事業に対する税額控除の申請。
- 自主的な退職金口座の助けを借りて。
- 健康保険料を差し引きます。
- LLC からの損失を利用して課税所得を下げる。
まとめ
中小企業の税控除を申請できるようにするには、課税年度を通じて経費の記録を維持することが重要です。 細心の注意を払って記録を維持すると、税務申告が容易になり、監査の際に必要な裏付け書類を確実に入手できるようになります。 中小企業税控除チェックリストを完了して税金を申告したら、商業保険プログラムを確認してください。
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参考文献
