税額控除は、自営業者にとってはまったく異なる意味を持つ可能性があります。 税金は、自分のために働くことに伴う独立性への報復の形のように見えるかもしれません。 雇用主が通常直接支払う部分をカバーする従来の所得税に加えて、自営業税を支払う必要があります。 これにより、税金を支払うという経済的負担が大幅に増加し、自営業の税控除がさらに重要になります。 この投稿では、IRS自営業控除と自営業健康保険料を調べます。
幸いなことに、政府の立法者は、打撃を軽減することができるいくつかの自営業税控除を何年にもわたって発表してきました. 申告書を提出する時期になると、コンピューター、ガス料金、退職貯蓄に関連するものなど、控除できる多くの費用があります。 これらは、自営業者向けの最も一般的な IRS 控除の一部です。
自営業者控除
自営業税を下げるにはどうすればよいですか？ フリーランサーであろうと独立請負業者であろうと、おそらく自営業者にとって最大の関心事です。 ほとんどの独立した請負業者は、税金を引き下げるために利用できるすべての減税を主張したいと考えていますが、すべてのオプションを認識していない可能性があります. 2023年の時点で、赤字か黒字かを問わず忘れてはならないIRSの自営業税控除を以下に示します。
＃1。 クレジットカードの利息
事業費にクレジット カードを使用した場合は、連邦税申告書でクレジット カードの利息を差し引くことができます。 事業の運営に「通常かつ必要な」購入は、IRS が適格な事業費であるとみなすものです。 電話、インターネット、食べ物、給与明細、家賃、光熱費、利子などです。
＃2。 ホームオフィス控除
ドナルド・トランプ大統領が2017年に署名した包括的な税制改革により、企業で働いている場合、ホームオフィスの費用を控除することは許可されなくなりました. ただし、賃貸人であっても、自営業で家の一部を事業目的で使用している場合は、資格がある可能性があります。
標準的な手続きと簡素化されたアプローチは、納税時期に請求する XNUMX つの方法です。 どちらのアプローチを採用する場合でも、ホーム オフィスは XNUMX つの条件を満たす必要があります。
オフィスは、IRS の要求に応じて、商業活動のみに定期的に使用する必要があります。
次に、ビジネスの主要な場所として機能する必要があります。これは、会議を開催し、そこでビジネスを行うことを意味します。 したがって、他の場所で定期的にミーティングを開催している場合、ホーム オフィスは控除の対象とならない場合があります。
＃3。 研修・教育費
年間を通して仕事関連の教育費を支払った場合、納税申告書で控除を請求できる場合があります。 あなたの報酬は、現在の雇用分野における専門知識を維持または強化するための教育に充てられなければなりません。 ただし、教育によって新しい役職や職種に就く資格がある場合は、控除の対象とはみなされない場合があります。
個人で働いている場合、健康保険は高額になる可能性がありますが、税金で控除できます。 金額には、納税申告書で控除したかどうかに関係なく、健康保険の対象となる、あなた、あなたの配偶者、扶養家族、および 27 歳未満の子供の健康保険に支払った保険料が含まれます。
この控除を適用するには、純利益を報告する必要があります。 そうでない場合は、フォーム 1040 の連邦税申告書のスケジュール A を使用して、項目別控除として保険料を請求できます。
＃5。 ビジネスマイレージ
配達や会議への移動など、仕事に自動車を使用する場合は、納税申告書でマイルを控除できます。 個人と商用の両方の目的で運転する場合にのみ、ビジネスマイレージを差し引くことができます。
また、ホーム オフィス控除と同様に、マイレージを税金から控除する場合は XNUMX つの選択肢があります。
通常のマイレージ レートに、その年に旅行したビジネス マイルの数を掛けることができます。 30 年 2022 月 58.5 日まで、標準マイレージ レートは 1 マイルあたり 2022 セントです。 62.5 年 XNUMX 月 XNUMX 日から年末まで、出張で XNUMX マイルあたり XNUMX セントを請求できます。
＃6。 電話サービス
ビジネスの携帯電話の費用を差し引くことができます。 年間の携帯電話料金が 2,000 ドルで、その 30% を仕事に使用する場合、税金から 600 ドルを差し引くことができます。 ビジネスでの使用状況を確認するには、記録管理システムを選択する必要があります。
＃7。 適格事業所得控除
一部の中小企業の所有者は、適格事業所得控除のおかげで、事業所得の最大 20% を連邦税から除外することができます。 ビジネスの所有者は、2017 年から 2025 年までこの控除の対象となる可能性があります。個人事業主、S-corporation、またはパートナーシップとして事業を行っている場合は、この金額を帳消しにすることができます。 資格を得るために、控除項目を箇条書きにする必要はありません。
中小企業を経営している場合、事業保険料の費用を控除できます。 一般に、その特定の課税年度に適用されるもののみを控除できます。 たとえば、5,000 年 10,000 月 1 日に 2023 ドルを 5,000 年間の事業保険に加入した場合、支払った年に対して XNUMX ドルしか控除できません。 残りの XNUMX ドルは、翌年償却する必要があります。
#9。 旅行控除
仕事で出張する場合は、出張費を償却できます。 ただし、この控除は法外または無駄であってはならず、私的な目的で使用することもできません。 航空券、タクシーまたは配車料金、ホテルと住居の費用、手荷物料金、ドライクリーニング費用は、旅費の例です。
IRS の自営業控除は、勤務日よりも多くの時間を家から離れて過ごす必要があり、外出中に休む必要がある出張を考慮に入れています。
#10。 自営業税控除
IRS は、自営業者の純利益から自営業税の 15.3% を控除します。 純利益は、事業によって生み出された収益から事業費を差し引いて計算されます。 社会保障の 12.4% とメディケアの 2.9% がこの割合を占めています。
#11。 広告控除
通常、ビジネス広告にかかった費用は償却できます。 控除可能な広告費の一例は、ブランドの認知度を一般に公開するための費用です。 テレビ、ラジオ、ソーシャル メディアのマーケティング費用、コマーシャル、ダイレクト メールは、広告費の例です。
#12。 家賃控除
あなたが所有していない財産の使用のために支払われた家賃は、事業費として償却される場合があります。 建物の一部を所有している場合、支払った家賃を控除することはできません。 家賃は、多くの場合、支払った年または発生した年にのみ控除できます。 あなたが 36,000 年間の前払い家賃 $XNUMX を支払ったと仮定しましょう。
一般的に、12,000 年の家賃は 2023 ドルしか控除できません。残りの金額は、その後の年にそれぞれ 12,000 ドルずつ控除できます。 この請求を正しく提出するには、家賃控除に関する IRS の追加規則について理解する必要があります。
#13。 初期費用
一般に、事業の初期費用を償却する期間は最長 15 年です。 ただし、22 年 2004 月 5,000 日以降に支払われた事業の立ち上げおよび組織の費用は、最高 $XNUMX まで直ちに控除できます。
スタートアップ費用には、ビジネスの開始、購入、または調査に関連する費用が含まれます。 会社またはパートナーシップの設立にかかる費用は、組織費用と見なされます。 例としては、事業の法人化を支援するために弁護士を雇う際に発生する費用が含まれます。
#14。 クラブおよび会費
一般に、社交、レクリエーション、またはビジネス目的で支払ったクラブおよび会費を控除することはできません。 ただし、次の組織の会費は、メンバーやビジター向けのイベントを主催するためだけに使用されない限り、控除の対象となります。
＃15。 退職貯蓄
401(k) プランや SEP IRA などの適格なプランへの拠出は、税控除の対象となります。 金額には、あなたの退職金または従業員の拠出金が含まれる場合があります。 加入しているプランの種類に応じて、適格なプランへの拠出額に対して控除できる金額にさまざまな制限があります。
控除額を設定するには、税の専門家に相談する必要があります。
自営業者と従業員とみなされる個人を比較すると、自営業者にはさまざまな税金の影響があります。 あなたが行うことができる控除は、XNUMX つの重要な違いを表しています。 たとえば、個人事業主やその他の自営業者は、自営業の健康保険料控除のおかげで、支払った健康保険料を控除できます。
税金を申告する際に、この控除を見逃したくありません。 自営業者は、年間の健康保険料の 100% まで控除することができます。 控除を請求するには、特定の要件を満たす必要があります。
許容できる保険に加入していて、自営業者としての資格がある場合、答えは控除可能です。 医療保険、対象となる長期介護補償、およびすべてのメディケア保険料 (パート A、B、C、および D) はすべて、対象となる自営業者の健康保険料控除に含まれます。
スケジュール C または F に記載されている純利益がある場合、健康保険料は税額控除の対象となります。 また、ジェネラル パートナーシップの地位を保持している、リミテッド パートナーシップから保証された支払いを受けている、または S コーポレーションの発行済み株式の 2% 以上を所有しており、フォーム W-2 で報告された報酬を受け取っている場合にも、資格を得ることができます。
自営業の健康保険から控除できるのは誰の補償ですか? あなた、あなたの配偶者、あなたの扶養家族、および年末に 27 歳未満になる非扶養の子供のために支払われたすべての保険料が含まれる場合があります。
雇用主が後援する補助金付きの健康保険にアクセスできる場合、この控除を受ける資格はありません。 このシナリオでは、雇用主はあなたの同僚または配偶者である可能性があります。 プランが雇用主のいずれかによって後援されている場合、健康保険料は税額控除の対象にはなりません。
自営業の健康保険控除は、総収入の調整としてフォーム 1 のスケジュール 1040 で請求できます。 控除を明細化するか標準控除を受けるかにかかわらず、この控除を請求する資格があります。
20 自営業者控除とは何ですか?
この控除により、資格のある納税者は、QBI の最大 20% と、上場パートナーシップ (PTP) および不動産投資信託 (REIT) からの資格のある配当の 20% を控除することができます。
自営業の納税者の例は何ですか?
単独の起業家または独立した請負業者として、あなたはビジネスまたは貿易を運営しています。 あなたは、ビジネスまたは商業を運営するパートナーシップのパートナーです。 それ以外の場合は、個人で仕事をしています (ギグ ワーカーやパートタイムのビジネス オーナーを含む)。
自営業者は所得税を払いますか.
自営業者は通常、所得税と自営業（SE）税の両方を支払う必要があります。 SE税として知られる社会保障およびメディケア税は、主に自営業者に適用されます。
なぜ自営業者はより多くの税金を支払うのですか?
自営業者は、他の納税者と同じ連邦所得税の義務を負います。 社会保障税とメディケア税の支払い費用を分担する雇用主がいないこと、および給与から源泉徴収されて IRS に送金される能力があることが違いを生んでいます。
例の自営業とは何ですか?
自営業者はさまざまな職業に従事している可能性がありますが、通常、特定の分野で高度な専門知識を持っています。 自営業者には、作家、商人、フリーランサー、トレーダーまたは投資家、弁護士、販売員、または保険代理店が含まれます。
自営業者とは誰ですか?
一般的に、次のいずれかに該当する場合は、自営業者です。 単独の起業家または独立した請負業者として、あなたはビジネスまたは貿易を運営しています。
自営業税の 50% 控除とは何ですか?
課税所得から自営業税の 50% を差し引くことができます。 たとえば、自営業税を 1,000 ドル支払うと、課税所得が 500 ドル減少します。 125% の税率の範囲内であれば、25 ドルの所得税を支払う必要がなくなります。
自営業の最大拠出金はいくらですか?
年間拠出上限額までの選択的繰り延べと給与 (自営業者の場合は「所得」) の 100% 50 年）、または 30,000 年には 2023 ドル（27,000 年には 2022 ドル、26,000 年と 2020 年には 2021 ドル）。
自営業はどのくらい課税されますか?
15.3%。 前述のとおり、自営業税率は純利益の 2021% です。 この税率は、2.9% のメディケア税と、純所得に対する 12.4% の社会保障税で構成されています。
まとめ
これらは、自営業者が使用できる最も典型的な IRS 税額控除のほんの一部です。 税の専門家によって、より多くの控除が明らかになる場合があります。 また、特定の状況でどの控除が適用されるかを判断するのにも役立ちます。 ただし、この記事に記載されている自営業者向けの IRS 減税を必ず利用してください。
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参考文献
