あらゆる規模の企業は、法律とのトラブルを回避するために、連邦税、州税、および地方税を支払い、満たす必要があります。 ただし、会社が支払う必要がある税金の種類は、その場所と組織構造によって異なります。 一方、個人として期限内に税金を申告して支払うことができず、未払い残高がある場合は、利息と延滞金の対象となります。 また、IRS は、すべての納税者に対する連邦所得税の申告期限を、18 月 2023 日ではなく 15 年 XNUMX 月 XNUMX 日と宣言しました。これは、コロンビア特別区の解放記念日の休日の結果です。 しかし、どうやって税金を払うのですか？ この作品は、自営業または独立請負業者としての税金の支払い方法と、いつどこで（四半期ごと、年ごとに）支払うかに焦点を当てています。
税金の支払い方法
税金の請求書が郵送されるのが好きな人はいません。 ただし、税金を支払う義務がある場合に備えて、支払いの選択肢を知っておくことが重要です。 以下では、税金を支払う方法と、十分な情報に基づいた意思決定を行う方法について説明します。
＃1。 直接支払い
直接支払いは、税金の支払いを行う際に費用を支払うことを避けたい人のための代替手段です。 このオプションを使用すると、銀行口座から税金をすばやく簡単に決済でき、取引の即時領収書を受け取ることができます。 お支払いプランは 30 日前までに設定できます。お支払いの XNUMX 営業日前までに調整を行ったり、完全にキャンセルしたりできます。
＃2。 銀行口座振込
銀行または信用組合から手数料が請求される場合がありますが、電子資金引き出し (EFW) を使用して税金を支払うこともできます。 この支払い方法を使用する唯一の方法は、税務準備ソフトウェア、税務専門家、または IRS の無料ファイル サービスのいずれかを使用して、連邦税を電子的に提出することです。 EFW を使用すると、XNUMX 回または定期的な請求書を銀行口座から電子的に支払い、最大 XNUMX 年前までの自動支払いを設定できます。
＃3。 電子連邦納税システム
電子連邦納税システムは、政府との納税義務を解決するためのもう XNUMX つのオプションです (EFTPS)。 この方法で支払いを行うには、社会保障番号 (SSN) または個人納税者番号 (ITIN)、個人識別番号 (PIN)、インターネット パスワード、および安全なブラウザーが必要です。 このサービスにサインアップする場合は、オンラインまたは電話でサインアップできます。登録プロセスには最大 XNUMX 日かかります。 EFTPS を使用すると、最大 XNUMX 年前に支払いを設定し、各取引の即時確認を取得できます。
＃4。 クレジットカードとデビットカード
オンラインまたは電話で、デビット カードまたはクレジット カードを使用して税金を支払うことができます。 内国歳入庁はこのサービスの価格を査定しませんが、通常はサードパーティのサプライヤーが査定します。 PayUSAtax、Pay1040、または ACI Payments, Inc. の使用には関連する費用がかかります。デビット カードを使用するための一般的な料金は 2 ドルから 4 ドルです。 クレジット カードによる購入の手数料は、合計購入金額の一定の割合として計算されます。 納税者は、19.90 ドルの信用取引に対して 1,000 ドル、199 ドルの信用取引に対して 10,000 ドルの手数料を請求される場合があります。 Visa、Discover、American Express、Mastercard、STAR、Pulse、NYCE、Accel、PayPal、または PayNearMe のいずれかの方法で税金を支払うことができます。
＃5。 現金
税金は現金で支払うことができますが、郵便で現金を送ることはできません。 銀行やお金の取引を扱う店に足を運ぶ必要があります。 また、多くのコンビニエンス ストアや薬局にある IRS の納税者ヘルプ センター (TAC) で支払いを行うこともできます。
IRS 小売パートナーに現金で支払うには、ACI 支払い Web サイトにアクセスし、そこの手順に従います。 その後、確認番号が電子メールで送信されます。この番号を印刷するか、モバイル デバイスに保存することができます。
一方、小売店などで現金で支払う場合、そのコードを提供すると、1.50 ドルまたは 3.99 ドルの手数料が請求されます。
一方、TAC プロセスを機能させるには、少なくとも 30 ～ 60 日前に納税者ヘルプ センターで予約する必要があります。
電話では、支払う予定の合計金額と、その金額をカバーするために使用する特定の請求書について、最も正確な推測を共有します。 支払いと必要な書類の両方を予約に持参する必要があります。ここで、必要なフォローアップの訪問を設定することもできます。
＃6。 小切手または郵便為替
オンラインで税金を払いたくない場合は、IRS で小切手とマネー オーダーも受け付けています。 米国財務省は、この金額の小切手を発行する必要があります。 支払いとともに、フォーム 1040-V も提出する必要があります。 フォームと支払いの送付先住所は、フォーム 1040-V の裏面に記載されています。 ただし、小切手に次の詳細を含めることを忘れないでください。
- ご氏名
- あなたの住所
- あなたの電話番号
- SSN または ITIN
- フォーム 1040 に記載されている最初の人物の SSN (共同で提出する場合)
- 請求書を支払う課税年度
- 記入した個人所得税申告書の種類
- お支払い金額は、次のように正確に記入する必要があります: $XXX.XX (ダッシュや線なし)
＃7。 長期支払プラン
税金を全額支払うことができない場合は、長期の分割払い契約が最善の選択肢です。 残高が 50,000 ドル未満の債務者は、長期支払い計画のオンライン申請を利用できます。
通常、この申請書を電話または直接提出することを選択した場合、IRS は手数料を請求します。
この手順を使用して分割払い契約が有効になっている場合、未払い率は月あたり 5% から月あたり .25% に減少しますが、未払いの税金を全額支払うまで、引き続き利息と延滞の罰金が請求されます。 .
IRS との支払い計画を調整するときは、毎月の支払い額と支払い期日の両方を指定します。 ただし、支払いの遅れや不履行を避けるために、毎月の分割払いの回数は財務状況を反映する必要があります。 IRS は、支払い計画の要求に対して 30 日間の標準応答時間を設定しています。 分割払いプランを選択する場合は、支払い方法として次のいずれかを利用できます。
- 直接支払い
- クレジットカードまたはデビットカード
- 雇用主からの給与天引き
- オンライン支払同意書 (OPA)
- 小切手または郵便為替
- EFTPS
#8。 短期支払プラン
一時的に税金を完納できない場合、納税猶予を受けることができます。 ここでは、納税申告書と IRS との分割払い契約の申請が必須の前提条件です。 短期契約に関連する料金は、120 日または 180 日以内に支払う必要があります。
申請手続きにより、納税者が支払いを行うのに 120 日または 180 日かかるかどうかが決まります。 通常、支払い期間は、直接申請する場合は 180 日、オンラインで申請する場合は 120 日です。
短期納付プランの申請は無料ですが、満額の納付が完了するまで、未払いの税金の全額に利息と罰金が発生し続けます。 また、この延長のために提出する税金、違約金、利子の請求額は 100,000 ドルを超えることはできません。
#9。 収集プロセスを一時的に遅らせます。
すぐにすべての税金を支払うことができないと思われる場合は、分割払いの取り決めが必要になる場合があります (短期的な苦難ではなく)。 未払い残高のいずれかを支払うことができない場合、税金口座は「現在受取不能」としてマークされる場合があります。 IRS が同意した場合、あなたの財政が整うまで一時的に徴収を延期する可能性があります。
しかし、IRS があなたの借金を「現在回収不能」と宣言したからといって、あなたがお金を借りていないということにはなりません。 はい。 それは、彼らがすぐにそれを収集することを期待していないことを意味するだけです. 回収遅延のリクエストが承認される前に、回収情報明細書 (フォーム 433-F、フォーム 433-A、またはフォーム 433-B) と資産、月収、および費用の確認が必要になる場合があります。
#10。 妥協案
内国歳入庁に妥協案 (OIC) を要求することは、失業や事業の失敗などの理由で納税義務を恒久的に支払うことができない場合の別のオプションです。
あなたの財政状況により、IRS は全額の支払いと引き換えに軽減税額を受け入れることに同意します。 それにもかかわらず、OIC が必要な場合は、税金を提出し、未払いの残高を IRS に支払う必要があります。
なお、現在自己破産手続き中の方はご応募いただけませんのでご注意ください。 また、低所得者認定の基準に該当しない場合、OIC の申請プロセスには費用がかかります。
税金を払わないとどうなる？
期日（今年は 18 年 2023 月 0.5 日）までに全額を支払わないと、税金の請求書に利息が追加されます。 さらに、IRS は毎月 25% の延滞ペナルティを課す可能性があり、最大で未払いの税金の XNUMX% までです。
所得税を支払う最良の方法は何ですか?
所得税の支払いを検討する際に検討できる最良の選択肢のいくつかを以下に示します。
- お金を借りる
- クレジットカードで支払う
- IRS と連携します。
税金はいつまで支払う必要がありますか?
- 72か月以内
さらに、提案された支払い額は、徴収法期限日 (CSED) までに納税義務を完全に解決するか、72 か月以内に査定された納税義務を完済する必要があります。
自営業の税金の支払い方法
自分でビジネスをしている場合は、毎年納税申告書を提出し、四半期ごとに予想される税金を支払う必要があります
自営業者は通常、所得税と自営業 (SE) 税の両方を支払う必要があります。 自営業税 (SE 税) は、個人事業主やその他の自営業者が支払わなければならない社会保障税とメディケア税の一種です。 これは、雇用主が労働者の給料から徴収するメディケアや社会保障税に非常に似ています。 ほとんどの文脈では、「自営業税」という用語は社会保障税とメディケア税のみを指し、実際には人々が支払う他の種類の税 (所得税など) は指しません。
自営業や税金を支払う必要があるかどうかを判断するには、どれだけのお金を稼いだか失ったかを知る必要があります。 これは、収入から事業費を差し引くことで達成できます。 収益が支出を上回っている場合、純利益があり、これは 1 または 1040-SR の 1040 行目に報告できます。 流出が流入を上回った場合、純損失が発生する可能性があります。 1 または 1040-SR の 1040 行目で、総収入から損失を差し引くことができます。 ただし、お客様の損失が抑えられる場合があります。 詳細については、Publication 334、Tax Handbook for Small Company (For Person Who Use Schedule C) を参照してください。
最終的に、自営業の収入が 400 ドル以上の場合は、納税申告書を提出する必要があります。 400 年間の自営業の総収入が 1040 ドル未満であっても、フォーム 1040 および XNUMX-SR の指示に詳述されているその他の提出要件のいずれかを満たす場合は、納税申告書を提出する必要があります。
独立請負業者 税金の支払い方法
勤労者の税務状況は大幅に簡素化されています。 彼らの給与は、雇用主によって源泉徴収された連邦税 (場合によっては州税) に相当する額だけ減額されます。 彼らはまた、納税シーズンが巡ってきたときにリターンを得ることを期待して、給料から税金を差し引いています。
それでも、税金は自営業者にとって対処するのが少し複雑になる可能性があります. 独立請負業者、フリーランサー、および自営業者は、 予定の税金を支払う 年にXNUMX回。
その場合、独立した請負業者として責任を負う税金を理解することが重要です。 また、不愉快な驚きを避けるためにどのように支払うかは、税金の時期です。
独立請負業者として税金を支払う方法
米国連邦所得税は、年末に一度に計算されるのではなく、定期的に計算され、支払われます。 代わりに、その年の実際の収入に基づいて、IRS に四半期ごとに見積もった税金を支払わなければなりません。
これは、従業員の雇用主による強制的な給与税の源泉徴収によって達成されます。 ただし、フォームを提出した時点で 1,000 ドル以上の納税義務があると予想される自営業者は、四半期ごとに予想される支払いを自分で行う責任があります。
15 月 15 日、15 月 15 日、XNUMX 月 XNUMX 日、XNUMX 月 XNUMX 日に、推定税額 (前年の最終四半期分) を支払う必要があります。 締め切り日が土日祝日にあたる場合は、翌営業日になります。
税金を払わずにどこまで行ける？
内国歳入庁が未払いの税金を徴収する能力に時間制限はありません。 提出や支払いをせずに長く過ごすほど、彼らの収集戦術はますます厳しくなると予想する必要があります.
納税義務がある場合でも還付を受けることはできますか?
過年度からの納税債務がある場合、IRS は未払い残高が解決されるまで、還付金を適用します。 IRS との分割払い契約に参加している場合でも、IRS は払い戻しを受けます。
還付される税金の額を知るにはどうすればよいですか?
あなたの還付額は、あなたが支払った収入に対する税金の全額と、連邦政府から差し引かれた所得税の額を対比して計算されます。 給与から差し引かれた連邦所得税の額が、その年の所得税の合計額よりも高かった場合、差額の払い戻しを受ける資格があります。
まとめ
これまで、IRS に債務を負っている納税者は、小切手を書くことによってのみ返済するという選択肢しかありませんでした。 しかし、今日では、上記で説明したように、利用可能な代替手段が多数あります。
税金の請求書が郵送されるのが好きな人はいません。 また、IRS の締め切り日が近づいているため、税金を支払う義務がある場合に備えて、支払いの選択肢を知っておくことが重要です。 時間をかけてこの記事を読み終えたので、ビジネス、自営業、または個人の請負業者として、税金を支払い、情報に基づいた決定を下す方法について学んだと思います.
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