給与とは、会社が所定の時間または特定の日に従業員に提供する必要がある福利厚生を指します。 多くの場合、企業の経理部門または人事部門が担当しています。 中小企業の給与計算は、所有者または同僚が直接管理できます。 給与計算、従業員の福利厚生、保険、源泉徴収などの経理業務は、ますます専門企業にアウトソーシングされています。 これらのソリューションは、ギグ経済とアウトソーシング経済に必要な創造的な技術対応サービスを備えており、従業員へのより迅速で便利な支払いと、デジタル給与関連文書の提供を提供します。 この記事では、給与天引き、給与コンプライアンス、および給与 ADP について説明します。 座って一緒にドライブを楽しみませんか？
給与とは何ですか？
会社で従業員に給与を支払うプロセスは、給与計算として知られています。 このプロセスでは、各従業員が費やした時間を追跡し、給与を決定し、小切手または銀行口座への直接預金のいずれかで給与を支払う必要があります。 給与、控除された税金、賞与、残業代、病気手当、および休暇補償の記録も、企業が行う必要があります。 メディケア、社会保障、および政府の失業税のために企業が確保し、記録する必要がある金額。
給与管理のために、多くの企業がソフトウェア ソリューションを採用しています。 従業員は API を使用して勤務時間を送信します。その後、給与が処理され、銀行口座に振り込まれます。
プロセスを容易にするために、多くの中規模および大規模企業は外部の給与計算プロバイダーを採用しています。 企業は、各従業員の勤務時間を追跡し、このデータを給与サービスに提供します。 給与計算サービスは、従業員の合計勤務時間に時給を掛けて、給与期間中の勤務週数を掛けて、従業員の給料日の総報酬を決定します。 従業員の収入から税金やその他の源泉徴収を差し引いた後、サービスは従業員に支払います。
給与について
給与計算エラーが発生する速度を過小評価してはなりません。 毎月の給料だけが収入源である従業員のことを考えてみてください。 給与が正しく支払われなかったり、リリースが遅れたりした場合はどうなりますか? このような矛盾は、従業員の士気に悪影響を及ぼし、その結果、会社の生産性に悪影響を及ぼす可能性があります。
労働法、PF、PT、およびその他の法令順守など、数多くの法律や規制を順守することは、正確かつタイムリーな給与支払いを確保するためにも同様に重要です。 これらの法律は、違反に対して実質的な法的および財政的影響をもたらします。
従業員が満足し、法律の範囲内で業務を行っていることを確認したい場合は、給与計算とは何か、給与計算を効率的に処理する方法を完全に理解する必要があります。 給与計算の基本事項が最初にカバーされます。
給与税とは何ですか？
従業員と雇用者の両方が支払う賃金、チップ、および給与に対する税金は、給与税と呼ばれます。 雇用主は従業員の給料から税金を差し引いて、そのお金を政府に送金します。 これらの課徴金は、連邦、州、および地方の所得税 (FICA) だけでなく、社会保障税およびメディケア税に対する従業員の拠出金で構成されています。 雇用主は、連邦および州の両方の失業税と、それに応じた FICA 拠出金を支払う義務があります。
社会保障とメディケアへの支払いは、連邦給与税によって賄われており、これらを合わせて米国の FICA 税を構成しています。 給与明細では、これらは FICA および MedFICA として指定されています。 従業員の給与からの連邦所得税の源泉徴収も、財務省の一般予算に使用されます。
所得税は州の大部分と、一部の市、郡、および地方によって課され、集められたお金は直接その財源に送られます。 雇用主は、連邦失業保険料の労働者分をカバーする責任がありますが、従業員はこの費用を免除されています。
給与税は、連邦政府によって徴収される税金の一種であり、米国を含むいくつかの国の個々の州によって徴収される場合もあります。 従業員の給与明細には、これらすべての給与税控除が記載されています。 項目別リストには、連邦、州、および地方の所得税から控除される金額と、メディケアおよび社会保障の拠出金のために集められた金額が指定されています。
給与税は、社会保障、医療、労働者の補償など、多くの政府のイニシアチブに資金を提供します。 緊急対応チーム、道路の維持管理、公園など、近隣のインフラストラクチャとサービスを維持および強化する目的で、地方自治体は少額の給与税を課す場合があります。
給与税の計算方法
給与税の計算方法は、ビジネスおよび地域の法律によって異なります。 それにもかかわらず、QuickBooks は以下のいくつかの広範な原則を提供しています。 従業員の総報酬を計算することが最初のステップです。
＃1。 従業員の総賃金を計算する
給与レートと通常の給与期間を使用して、従業員の総報酬を計算できます。 ほとんどの企業は、従業員に毎週、隔週、または毎月の支払いを行っています。 従業員の総賃金を決定するために、賃金期間中の労働時間数を時給で増やします。 方程式は次のようになります。
時給 × 有給期間中の合計労働時間 = 総賃金
年俸をその年の給与期間の数で割って、サラリーマンの総報酬を決定します。 これは式です：
年俸・人数 の支払い期間の 年 = 総賃金
＃2。 税引前控除を利用する
総報酬を計算した後、控除を計算に入れる必要があります。 これらの税額控除に加えて、他の税前控除がある場合があります。 税引前控除は、次のもので構成されます。
- 401(k)を含む退職計画
- 健康保険制度
- 柔軟な支出口座 (FSA) または健康貯蓄口座
- アカウントへの寄付 (FSA)
- 一部の生命保険契約
＃3。 税金の控除 (FICA、失業、および所得税)
報酬の残高は、税引前の控除が行われた後に課税されます。 7.65% は FICA 税率で、社会保障税の 6.2% とメディケアの 1.45% で構成されています。 連邦、州、または地方自治体の法律、および従業員の W-4 によって、その他の税率が決定されます。 IRS 税表を使用して、連邦所得税を決定します。 多くの場合、社会保障税やメディケア税と一緒に連邦税を支払うことになります。 IRS フォーム 941 に記入して、すべての支払いを報告します。
従業員の総賃金から、7.65% の FICA 税を差し引きます。 各従業員が行った貢献は、会社によって一致する必要があります。 企業は、従業員およびビジネスに代わって、社会保障とメディケアに支払います。
＃4。 残りの賃金から任意の控除を行う必要があります
それらは次のもので構成されます。
- Roth 401(k) 生命保険への寄付
- 長期障害保険制度
- 賃金差し押さえ
- 組合費
- 税金やその他の源泉徴収を差し引いた残りの金額は、従業員が手取りとして受け取るものです。
給与天引きとは？
従業員の給与が給与天引きの対象となる場合、給与の一部は、退職金制度への拠出や税金の源泉徴収など、さまざまな義務をカバーするために取っておかれます。 控除は、必須またはオプションの場合があります。 給与天引きは、従業員の給与の支払いに起因する納税義務をカバーするために雇用主によって行われます。 社会保障税、医療税などの納税ができます。
雇用主が後援する 401(k) 退職プラン、年金プラン、貯蓄プラン、医療プラン、およびその他の任意拠出金などの従業員福利厚生の支払いに対する雇用主の支払いは、給与天引きの残りの部分を構成します。
給与天引き表とオンライン計算機は、計算を正確かつ簡単にするのに役立ちます。 給与控除チャートは、雇用主が正確な連邦税およびその他の控除額を決定するために頻繁に使用されます。 任意および非任意の給与天引きは、総給与から差し引かれ、純給与が得られます。
任意給与天引き
従業員の承認が必要で、参加を選択する必要がある給与控除は、このカテゴリに分類されます。 これらはそれらが何であるかです:
- 健康保険料
- 生命保険料
- 退職金制度
- 経費
非自発的給与天引き
雇用主が法律で義務付けられ、税務当局に報告される給与控除は、非自発的控除として知られています。 非自発的給与控除は次のとおりです。
- フィカ税
- 連邦所得税
- 国税および地方税
- 飾り付け
給与コンプライアンスとは？
従業員への支払い方法を管理するすべての連邦、州、および地方の法律に従うことは、給与コンプライアンスとして知られています。 雇用主がこれらの規制のいずれかを破った場合、組織の収益に悪影響を及ぼしたり、廃業に追い込まれたりする可能性のある罰則に直面するリスクがあります。 それでも、給与計算のコンプライアンスを把握できれば、従業員を満足させ、税務上の問題を回避するのに役立ちます。 従業員とその家族が生き残るためには、仕事に対する安全で正確かつ迅速な支払いを受け取ることが不可欠です。
簡単に言えば、給与要件の遵守には次のことが伴います。
- 残業代も含めた正確な給与計算
- 給与税は、該当する各給与税に対応する賃金から適切な金額が差し引かれます (社会保障税など)。
- これらの当局のすべてに給与税申告書を提出する
給与コンプライアンス法が重要な理由
以下の理由により、雇用主は給与規則に従う大きな責任を負っています。
- 労働者が自分の仕事に対して公正に補償されることを保証する
- メディケアや失業などの社会扶助プログラムへの資金提供を可能にします
- 罰金や法的措置の可能性を減らす
- 従業員の士気を高める
Payroll ADPとは何ですか？
あらゆる規模の企業に対して、payroll ADP はカスタマイズされた給与計算サービス、ソリューション、およびソフトウェアを提供します。 彼らは、時間と出勤の監視と、直接預金およびモバイル給与ソリューションの統合を提供します。 また、関連するすべての法律や規制を遵守し、税金や退職金の控除を自動的に計算するための経験豊富なサポートも提供します。
Payroll ADP は、従業員の賃金控除を自動化し、最新の給与税規則および規制に従って政府に正しい金額が確実に送られるようにすることで、企業が給与税を管理するのを支援します。
給与計算 ADP モバイル ソリューションの助けを借りて、従業員はどこからでも福利厚生と給与データにアクセスできます。 給与明細の確認、時間と出勤の管理、休暇申請の提出などを行うことができます。
給与計算の実行方法
実行する方法は次のとおりです。
＃1。 手動で給与計算を行う
給与計算のオプションは、時間のかかる方法によって異なりますが、これは最も安価です。 給与計算の内外を知る必要があります。 税金やその他の控除は手計算する必要があります。 IRS が提供する所得税源泉徴収表を使用して、連邦所得税源泉徴収を計算できます。 州所得税の源泉徴収の詳細については、州にお問い合わせください。 整理された完全な記録を安全な場所に保管してください。 たとえば、総収入、税金、控除額、純給与を表示するには、スプレッドシートを使用できます。
IRS、および必要な州および地方自治体の機関は、あなたの納税申告書と預金を受け取る必要があります。 延滞した罰金やその他の罰則を避けるために、カレンダーのリマインダーを設定してください。
＃2。 給与計算のアウトソーシング
最も費用がかかる (時間がかからない) 給与計算の代替手段は、アウトソーシングです。 手動で給与計算を処理すると多くの時間を節約できますが、財政的に実行可能かどうかを検討する必要があります。 専門の雇用主組織または給与会計士を使用して、アウトソーシングされた給与計算 (PEO) を処理することができます。 通常、給与計算をアウトソーシングする人または企業が、計算や賃金分配を含むプロセス全体を処理します。
＃3。 給与計算ソフトを使う
給与計算のアウトソーシングと手作業による給与計算の妥協点をお探しですか? もしそうなら、給与計算ソフトウェアはあなたにとって理想的なソリューションです。 給与計算ソフトウェアは、多くの場合、手頃な価格で使いやすいものです。 では、給与計算ソフトウェアとは正確には何ですか？ ここでも、給与計算ソフトウェアが賃金と税金の計算を処理します。 したがって、IRS の源泉徴収表を使用することについて心配する必要はありません。
また、フルサービスの給与計算ソフトウェアを選択すると、システムが税金を提出して入金します。
給与計算サービスを利用するメリットとデメリット
給与計算サービスの主な利点の XNUMX つは、会計プロセスを合理化し、企業が法律および税務申告義務を遵守していることを確認するのに役立つさまざまなレポートを生成できることです。 従業員が使用した休暇または個人的な時間の量も、給与計算サービスによってファイルに保持される場合があります。
給与計算システムのアウトソーシングの欠点は、企業が正しい会計処理を外部の関係者に頼らざるを得なくなることです。 エラーが発生した場合、会社の現場作業員は不満を抱く従業員に対処しなければなりません。 給与計算機関が間違いを犯した場合、企業は罰金を科される可能性があります。
社内で給与計算を行う場合に比べてコストがかかることも給与計算サービスのデメリットです。 サービスには、月額料金が設定されている場合や、さまざまなサービス層に対して複数の支払いプランが設定されている場合があります。 給与計算サービスは、コストが高いため、運用リソースが限られている中小企業にとって最も費用対効果の高い選択肢ではない可能性があります。
給与計算とは？
給与計算は、組織の従業員に支払うプロセスです。 これには、労働時間の追跡、従業員の給与の決定、小切手または従業員の銀行口座への直接預金による資金の支払いが含まれます。
給与計算の種類とは？
種類は次のとおりです。
- 社内で
- 簿記係/CPA管理
- 代理店管理
- ソフトウェア管理
人事・給与とは？
人事部門の主な責任は従業員との関係を処理することですが、給与計算部門はその人物の金銭的報酬とその支払い方法について責任を負います。 この XNUMX つの部門は、組織内では別々の役割を担っていますが、職務が重なる部分もあります。
給与計算とは？
給与処理では、従業員の努力に報いる必要があります。 これには、総賃金収入の計算、控除の取得、給与税の提出、およびお金の支払いが伴います。
給与計算の 4 つの部分とは何ですか?
ここに4つの部分があります：
- 総給与。
- 純給与。
- アドホック有料。
- 福利厚生
給与計算の5つのステップとは？
手順は次の 5 つです。
- 雇用者識別番号を設定する
- 関連する従業員税情報を収集する
- 給与スケジュールを選択する
- 総賃金を計算する
- 各従業員の控除額を決定する
最終的な考え
給与計算という困難で時間のかかる作業には、厳格な連邦および州の法律および規制への準拠が必要です。 細心の注意を払って記録する必要があり、小さな文字に焦点を当てています。 中小企業は、クラウドベースのツールを使用して自社の給与を管理することがよくあります。 他の企業は、給与計算業務を外部委託するか、経理と給与計算の両方を制御する統合 ERP システムにお金を費やすことを決定します。
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参考文献
