IRA 対 401K: 401K は雇用主が後援するプランで、独自のルール セットがあります。 一方、従来の IRA は、雇用主が関与することなく所有者によって確立されます。 この記事では、IRA と 401K の違い、類似点、および引き出しルールについて説明します。 また、中小企業向けに Solo 401K と SEP IRA を比較します。
IRA 対 401K プラン: 概要
401K プランと IRA プランは、退職に備えて貯蓄するための 401 つの主な方法です。 雇用主は、XNUMX(k) などの確定拠出制度への参加を従業員に提供する場合があります。これは、退職後の貯蓄を税制上有利にする方法です。
従業員は通常、給与の一定割合を 401(k) に寄付し、雇用主は一定の上限まで一致させます。 会社の従業員が 100 人以下の場合、雇用主は簡易従業員年金 (SEP) IRA または従業員のための貯蓄インセンティブ マッチ プラン (SIMPLE) IRA を提供することもできます。
個人は IRA を開くことで自分で貯蓄できます (個人は 401(k) と IRA の両方を持つことができます)。 一方、IRA は雇用主マッチング拠出を提供しません。 IRA の種類によって、所得と拠出金の上限が異なり、税制上の優遇措置も異なります。 従来の IRA と 401(k) はどちらも非課税で成長します。 ただし、これらの口座からの分配または引き出しは、通常、退職時のその時点の所得税率で課税されます。
ただし、退職時に非課税の引き出しを提供するIRAがいくつかあります。 ほとんどの IRA と 401(k) は、所有者が 591 歳に達するまで引き出しを許可しません。 それ以外の場合、内国歳入庁は税金ペナルティ (IRS) を課します。
繰り返しになりますが、特定の退職金口座と個人の財政状態によっては、早期引き出しペナルティの例外が存在する場合があります。
401（k）s
401(k) は、雇用主が従業員に提供する税制優遇の退職貯蓄口座です。 従業員は選択的な給与繰り延べを通じて口座に拠出します。これは、給与の一部が差し引かれ、401(k) に入金されることを意味します。
ファンドは、多くの場合、スポンサーが選択したミューチュアル ファンドのポートフォリオであるさまざまな投資に投資されます。 ファンドの選択は、特定のリスク許容度に適合することを目的としているため、従業員は、自分が満足できる程度の積極的または慎重なリスクのみを取ることができます。 投資からの収入は成長し、非課税になります。
多くの雇用主は Roth 401(k) も提供しています。 寄付は税引き後のドルでサポートされるため、税控除の対象にはなりません。 ただし、適格な引き出しは非課税です。
SEP IRA 対 Solo 401k
中小企業向けの非営利アドバイザーである SCORE の 2019 年のレポートによると、従業員が 28 人未満の企業で退職金制度があるのはわずか 10% です。 ソロ 401(k) と SEP IRA は、中小企業が従業員に提供するのを支援できる XNUMX つのプランです。
どちらのタイプのプランも比較的迅速に開始でき、401(k) などの従来のプランの多くの煩わしさはなく、中小企業はその規模のために回避することがよくあります。
SEP IRA 対 Solo 401k: それらが表すもの
ソロ 401 (k)
単独の 401(k) をあなただけの 401(k) と考えてください。または、会社に従業員が 401 人しかいない場合は、あなたと配偶者の 401(k) を検討してください。 従来の XNUMX(k) プランと同じメリット (減税、課税繰延べ成長、ソロ Roth XNUMX(k) を選択した場合の非課税成長) を提供できます。プランでさらに多くのお金を節約できます。
自営業の 20,500(k) プランでは、通常の 2023(k) と同様に、従業員の繰り延べとして最大 401 ドル (401 年) 節約できます。 プランに追加することもできます。 あなたは雇用主でもあるので、事業収入の最大 25% まで、最大口座価値 $61,000 まで、雇用主拠出を口座に行うことができます。 （2023年）。
従業員への拠出が給与の一部に限定されないという事実は、単独の 401(k) の魅力的な機能です。 つまり、年間最大額まで、給与全体をすぐにプランに寄付できます。 その後、25% の雇用主負担金を支払うことができます。 この構成により、単独の 401(k) プランですばやく資金を集めることができます。
50 歳以上の人は、雇用主が後援する他のプランと同様に、追加で $6,500 のキャッチアップ拠出を行うことができます (2023 年)。
SEP IRA
SEP-IRA は、従来の IRA の概念を拡張して、フリーランサー、ビジネス オーナー、および従業員を持つその他の人のニーズを満たします。 SEP は「簡易型厚生年金」の略で、企業 (自営業者を含む) が従業員の退職金制度に拠出できるようにするもので、従業員は職場を通じて退職後の貯蓄を行うことができます。
SEP IRA を使用すると、ビジネスの利益の最大 25%、または年間最大 $61,000 (2023 年時点) を確保することができます。 その結果、このプランは自営業者にとって特に有益となる可能性があります。 主たる会社で 401(k) を取得していても、自分で支払う場合は、SEP に貢献できます。 したがって、フリーランサーがお金を節約するための魅力的な方法となっています。
SEP IRA は、最大拠出額が大きいにもかかわらず、従来の IRA と同じ投資、分配、およびロールオーバー ルールの対象となり、早期引き出しルール (10% の罰金税と 72 歳までの最低分配額が必要) を含みます。 プランに投資されたお金は税控除の対象となり、退職するまで非課税で成長します。 出金すると、通常の IRA と同様に、配当に対して税金を支払う必要があります。
SEP IRA と Solo 401k: 違い
ソロ 401(k) と SEP IRA の両方で、毎年同じような金額を節約できますが、どちらのプランも重要な点で異なります。詳細を調べて、どちらのプランが自分のポジションに適しているかを判断する必要があります。
以下は、SEP IRA と Solo 401k の間の XNUMX つの重要な不一致です。
＃1。 拠出率
同等の年間拠出制限にもかかわらず、単独の 401(k) は、より速く節約するのに役立ちます。 SEP IRA を使用すると、アカウントの収益の最大 25% を節約できます。 対照的に、単独の 401(k) では、従業員の拠出として最大 100% を年間限度額まで貯蓄し、その後、最大 25% の率で雇用主の拠出に切り替えることができます。
この 401(k) 機能は、本業に加えて副業があり、より高い割合でお金を節約できる場合に特に役立ちます。 ただし、年間の最大拠出限度額は、すべての 401(k) 拠出の合計に適用されることに注意してください。
＃2。 さらに人員を追加する可能性
単独の 401(k) は、あなたのビジネスで働く配偶者を除いて、従業員がいる会社では機能しません。 このような場合は、複数の従業員の計画を立てることができる SEP IRA を検討することをお勧めします。 従業員のために計画を立てている場合は、SEP IRA と SIMPLE IRA を比較して、どちらが最適かを判断してください。
＃3。 ロス投資
Roth プランの非課税の成長が必要な場合、唯一の選択肢 (Roth IRA を除く) は単独の 401(k) です。 課税前だけでなく、課税後も個人の 401(k) に寄付することができます。 対照的に、SEP IRA では、年間最大拠出額が大幅に大きくなっても、従来の IRA のルールに制限されます。
IRA vs. 401K: 出金規則と罰則
IRA と 401(k) の引き出しルールを比較する前に、それぞれの引き出しルールを見てみましょう。
401(k) 早期撤回規則
早期引き出しとは、401 歳半になる前に 59(k) から行われた引き出しです。 IRS は定期収入として課税します。 また、追加の 1% のペナルティも課せられますが、この規則にはいくつかの例外があります。 完全かつ永久に無能力である場合、2 歳になる前に仕事を失った場合、または離婚後に適格家事関係命令 (QDRO) の対象となった場合は、罰金なしでお金を受け取ることができます。
401(k) 資金を使用して、保険会社がカバーしない限り、調整総収入 (MAGI) の 7.5% を超える医療費をカバーすることもできます。 つまり、自分の現金で支払いました。
早期引き出しを行うと、貯蓄のかなりの部分を税金で失うだけでなく、引き出した金額に発生するはずだった成長を逃すことになります.
一部の 401(k) プランでは、苦難の分配が許可されていますが、多くの場合、雇用主の承認が必要です。 それらは、大きな、差し迫った要求を満たさなければなりません。 また、その需要を満たすために必要な量を超えてはなりません。
401(k) プランからの借入
職場で許可されている場合は、早期配布よりも 401(k) ローンの方が適している場合があります。 このローンは信用調査を必要としません。 金利は通常、他の種類のローンよりも安くなります。 ただし、手数料がかかる場合があります。 XNUMX 年以内に利息をつけて返済しなければなりません。
ローンを受け入れると、税引き後のお金で返済しなければならないため、401(k) の特典の XNUMX つを失うことになります。 また、そのお金で潜在的に重要な数か月または数年の収益を逃すことになります。
もう 90 つの重大な欠点は、何らかの理由で仕事を辞めた場合、10 日以内にローンを返済する必要がある場合があることです。 そうしないと、ローン残高はその年の課税所得と見なされます。 これにより、より高い税額帯に押し込まれる可能性があり、XNUMX% の早期引き出しのペナルティが課せられる可能性があります。
初期IRA引き出しルール
通常の IRA からの早期引き出しにも課税され、10% のペナルティが課せられます。 401(k) と同じペナルティの例外が多数ありますが、いくつかの相違点があります。
進学費用や離職中の健康保険料、初めての住宅購入などに利用すれば、早期に引き出すことができます。
IRA では、離婚後に QDRO を分割する必要はありません。 ただし、それらは依然として特定の規則の対象となります。
Roth IRA vs Roth 401K: 出金ルール
ロスの口座は税引き後の現金で賄われています。 したがって、それらからの資金の引き出しは、従来の IRA や 401(k) からの資金の引き出しと同じようには処理されません。 59 歳半以上で、Roth アカウントを 1 年以上保持している場合、分配金は非課税です。 アカウント所有者が無効になったり死亡した場合、年齢ルールは適用されません。
早期引き出しには依然として 10% の税制上のペナルティがありますが、それは収益に対してのみです。 すでに税金を支払っているので、59 歳 1/2 になる前に元の拠出額を非課税で受け取ることができます。
最低限必要なディストリビューション
72 歳に達すると、従来の IRA 口座から必要な最小分配 (RMD) を受け取り始める必要があります。 そうしないと、IRS は引き出した金額の 50% の罰金を科します。
2019 年の SECURE 法が可決される前は、RMD の開始年齢は 70 歳半でした。1 年 2 月 1 日より前にその年齢に達した人は、そのまま残ります。他のすべての人は、その日付の時点で 2020 歳です。
IRS は生命を利用する 期待 50% のペナルティを回避するために毎年いくら源泉徴収する必要があるかを計算するためのデータ。 ただし、401(k) は、仕事を続けている限りそのままであり、Roth IRA の所有者がいつでも RMD を取得する必要はありません。
401k に対する IRA の利点は何ですか?
401(k) のお金を IRA に転がすと、すぐに税金を支払う必要がなくなり、退職後の貯蓄は非課税で増え続けます。 古い 401(k) プランでは、IRA ほど多くの投資オプションやコントロールが得られなかった可能性があります。
401k を持っている場合、IRA はそれだけの価値がありますか?
明るい見通しにもかかわらず、個人退職口座 (IRA) (k) で 401(k) を補足することは理にかなっています。 IRA を使用するとさらに節約でき、会社が後援する退職金プランよりも多くの投資オプションを利用できる可能性があります。
IRAはまだ良い考えですか？
あなたが投資家である場合、IRA は退職後の課税所得を削減する絶好の機会を提供します。 退職金に投資すると同時に、税金を節約できます。 しかし、抜け目のない退職者貯蓄者は、より優れた減税戦略を認識しています。Roth IRA を開設する必要があります。
IRAがお金を失うのは普通ですか.
個人退職口座 (IRA) は、一部の人々が退職のために資金を確保するために使用する税制優遇投資口座です。 個人退職口座 (IRA) はさまざまな投資を可能にしますが、市場の浮き沈みのために常にお金を失うリスクがあります。
給与の何パーセントが IRA に支払われるべきですか?
実際、多くのファイナンシャル アドバイザーは、年収の 15% を退職金として積み立てることを推奨しています (雇用主の拠出金を含む)。
IRAを始めるのに適した年齢は何歳ですか.
IRA を開始するのに適した年齢は 32 歳から 60 歳です。 ちょうど今が、ほとんどの人が IRA を開くことへの関心がピークに達する時期であり、それには正当な理由があります。 あなたは収益の可能性の頂点に達しており、この取り組みへの資金調達に問題はありません。 今すぐ退職基金に向けて、できるだけ多くのお金を貯め始めてください。
終了すると401kはどうなりますか？
新しい会社が 401(k) プランを提供している場合は、既存のアカウントをそれに移行できます。 別の方法は、資金を 401(k) から IRA (IRA) に送金することです。 401(k) の残高が少額でない場合は、元の雇用主に預けることもできます。
結論は、
IRA と 401(k) プランはどちらも優れた投資手段であり、明確な利点があります。 401(k) は雇用主が後援するプランであるため、投資の選択肢は限られていますが、拠出限度額は標準または Roth IRA よりも大幅に高くなります。 理想的には、XNUMX つのアカウントを組み合わせて、充実した人生を休息して楽しむことができる包括的な退職ポートフォリオを構築することができます。
IRA は何に該当しますか?
IRA は、税制優遇の退職貯蓄制度であり、さまざまな投資の可能性があります。 多くの投資家は、退職後の貯蓄の主な情報源として IRA を使用しています。
Solo 401K と Sep IRA は使用できますか?
はい、いいえ、同じ年に Solo 401(k) と SEP IRA の両方に貢献できます。 すべては採用する形式に依存します。 中小企業では両方のプランを維持することもできますが、そうすることにメリットはありません。
自営業者にとって最適な退職金制度は何ですか?
自営業者に最適な退職プランは、従来の IRA または Roth IRA です。
関連記事
