源泉徴収手当は、基本的に、特定の所得税の支払いを回避できるようにする税控除です。 連邦源泉徴収手当としても知られています。 あなたが手当を請求するとき、あなたは基本的にあなたが特定の税額を支払う必要がないことをあなたの上司（そして政府）に知らせています。 プロセス中は、従業員の源泉徴収手当証明書が義務付けられています。 あなたが手当を請求していなかったら、あなたの会社は利用可能な最高額を差し控えていただろう。 まあ、それだけではありませんが、ねえ、あなたは実際に運がいいです。 これは、この記事が源泉徴収手当が何を伴うかについてあなたがすべきことをすべて知るためのガイドとして役立つからです。
まずは源泉徴収票の定義から。
源泉徴収手当とは何ですか？
源泉徴収手当は、雇用主が従業員の賃金から差し引く所得税の額を最小限に抑える免税です。
米国の納税者の税法案は、彼の収入以外のさまざまなものによって決定されます。 結婚している場合や扶養家族がいる場合と、独身で子供がいない場合とでは、税金の請求額が異なります。 このような従業員は、雇用主が給与からお金を差し引き、納税者の名前でIRSに支払うプロセスである、給与源泉徴収を通じて一年中所得税を支払います。
手当は、雇用主に源泉徴収する金額を通知します。 雇用主は、従業員がXNUMX年間に稼ぐ金額に応じて源泉徴収する税額を計算します。 ただし、税法により納税者は自分の費用を控除することができます。 課税所得、彼らが源泉徴収する金額はです。
会社が誰かを募集するとき、彼らは記入しなければなりません フォームW-4、名前や社会保障番号などの個人情報が含まれています。 それらは、与えられる手当の数を含みます。
情報が完成した後、雇用主は W-4 情報を利用して、従業員の賃金を給与から差し引いて IRS に送金する金額を決定します。 あなたが請求する手当の総額は重要です。 基本的に、あなたが請求する手当が多ければ多いほど、彼らはあなたの給料から差し引く所得税が少なくなり、あなたが請求する手当が少ないほど、彼らはあなたの給料から差し引く税金が多くなります.
源泉徴収手当はどのように機能しますか?
IRS フォーム W-4 を使用して、各従業員は源泉徴収の割り当てを計算します。 IRS が納税者に W-4 フォームを要求することは決してないにもかかわらず、多くの法人税マニュアルが新入社員に W-XNUMX フォームを要求するように勧めているのはそのためです。
IRS は新しいフォーム W-4 をリリースしました。これにより、2020 課税年度以降、一部の従業員の手当の計算が簡単になる可能性があります。再設計された W-4 には、以前の XNUMX つではなく XNUMX つの部分しかありません。 これは、減税・雇用法によるもので、他の種類の手当は引き続き認められていますが、個人手当や扶養手当は認められていません。
従業員はいくつの手当を請求できますか?
従業員が要求できる手当の最大数は定義されていません。 従業員が異常に多くの手当を受け取っている疑いがある場合は、会計士に税務アドバイスを求め、従業員にも同じことを依頼することをお勧めします。
源泉徴収手当の変更
状況が変わる可能性があるため、源泉徴収手当を頻繁に調べることが重要です。
源泉徴収手当に影響を与える可能性のあるあなたの人生の変化は次のとおりです。
- 子供の誕生または養子縁組
- 新しい家の購入
- 結婚または離婚
- 利子、配当、または自営業者の収入の増加
- 項目別控除の増加
- 退職
- 新しい仕事またはXNUMX番目の仕事
2022年に請求する源泉徴収手当は、課税所得を4,300ドル引き下げます。 あなたが合理的な根拠を持っているよりも多くの手当を請求した場合、IRSはあなたにペナルティを課すことができます。
源泉徴収は免除されますか？
源泉徴収が免除されている場合は、所得税の連邦源泉徴収が免除されます。 これは、今年は連邦所得税を支払う必要がないことを意味します。 W-4に表示する必要があります。 雇用主が給与から連邦税を源泉徴収しない場合、あなたは連邦税を免除されていると見なされます。 ほとんどの場合、W-4は期限切れになりません。 ただし、連邦所得税が免除されていると主張する場合は、免税を維持するために、毎年新しいW-4を雇用主に提供する必要があります。 所得税にのみ適用され、社会保障税やメディケア税には適用されません。 源泉徴収を免除することは可能ですが、そのステータスを取得することは困難です。
次の場合にのみ、源泉徴収の免税を請求できます。 両言語で 次の状況が適用されます。
- 前年については、納税義務がなかったために源泉徴収されたすべての連邦所得税の還付を受ける権利がありました。
- 今年は、責任を負わないと予想されるため、源泉徴収されたすべての連邦所得税の還付が見込まれます。
働くカップルと源泉徴収
あなたとあなたの配偶者の両方が雇用されている場合にあなたとあなたの配偶者が受ける資格のある合計手当を計算します。 次に、あなたとあなたの配偶者の間であなたの総手当を均等に分けます。 W-4のXNUMX人の稼ぎ手のカップルのための特定のワークシートが含まれます。 それはあなたとあなたの配偶者があなたのそれぞれの収入に応じてあなたのそれぞれが請求すべき手当の数を決定するのを助けます。
源泉徴収および退職所得
給与から連邦源泉徴収手当を差し引くオプションがあります。
- 従来のIRAの引き出し
- 社会保障給付
- 従来のIRAの引き出し
- 社会保障給付
他の退職金制度での義務的な源泉徴収を中止するには、支払人にフォームを提出する必要がある場合があります。 年金給付の源泉徴収票に記入しないと、1,680つの免税で結婚しているかのように源泉徴収されます。 その結果、彼らはあなたの毎月の年金が少なくとも$XNUMXである場合にのみ税金を源泉徴収します。
源泉徴収手当の計算方法
彼らがそれぞれから正しい金額を差し控えることを確実にするために 給料、IRSは、納税者が請求できる手当の数の大まかな公式を示しています。 源泉徴収手当は、あなたが複数の仕事をしているのか、配偶者が仕事をしているのか、およびその他の変更に基づいています。
源泉徴収税を計算するには、雇用主は最初にW-4フォームから重要な情報を収集し、源泉徴収税を確認する必要があります。 次に、IRS源泉徴収表を使用して連邦源泉徴収引当金を計算します。
賃金ブラケットアプローチとパーセンテージ法は、中小企業が源泉徴収手当を計算するために利用できるXNUMXつの主要な戦略です。
源泉徴収手当を計算する手順は次のとおりです。
＃1。 関連するドキュメントを収集する
まず、源泉徴収手当を計算するために必要なすべての情報をまとめます。 源泉徴収手当の金額はさまざまな状況に依存するため、計算を支援するために、従業員のW-4、源泉徴収手当の表、およびIRSワークシートが必要になります。
＃2。 従業員のW-4フォームを確認する
次に、正しいフォームを使用していることを再確認します。 次の情報は、従業員のフォームW-4での源泉徴収手当の計算に関連していることがわかります。これには、申告状況、扶養家族の数、追加の所得情報が含まれます。 従業員が差し控えたい追加の金額。
＃3。 給与の詳細を確認する
従業員の源泉徴収手当を計算するには、給与からデータを取得する必要があります。 計算を完了するために必要なデータは次のとおりです。
- 支払い期間の詳細（毎週、隔月、または毎月）や各期間の長さなど。
- 給与期間の総給与額、つまり給与期間の給与または課税所得で支払われた合計金額。
＃4。 計算方法を選択してください
源泉徴収引当金を計算するために必要なすべてのW-4および給与データを取得したら、使用する方法を選択する必要があります。 選択できる方法はXNUMXつあります。
- 賃金ブラケット法：給与ブラケットアプローチは、源泉徴収手当を計算するためのXNUMXつの方法のうちの簡単な方法です。 彼らは、IRSの所得税源泉徴収表を使用して、各従業員の賃金範囲を決定します。
- パーセンテージ法： パーセンテージ法はより複雑で、IRS Publication 15-T に指示があります。 自動または手動の給与計算システムを利用するかどうかによって、手順が異なります。 このワークシートは、源泉徴収する最終的な金額の計算、従業員の賃金額の決定、税額控除の会計処理、および源泉徴収の合計額の決定などのプロセスを案内します。
従業員源泉徴収手当証明書
従業員の源泉徴収手当証明書を取得するプロセス中に、雇用主が給与から適切な金額の連邦所得税を差し引くことができるように、フォームW-4に記入する必要があります。 毎年、個人的または経済的状況が変化するたびに、新しいフォームW-4に記入することを検討してください。
雇用主は、フォームW-4で提供された情報、つまり従業員源泉徴収手当証明書を利用して、給与から正しい金額の連邦所得税を源泉徴収します。
源泉徴収手当は、次のようなさまざまな要因によって人によって異なります。
- あなたが結婚しているか独身であるかどうか。
- あなたが独身で、仕事がXNUMXつしかない場合。
- あなたが結婚している場合、仕事はXNUMXつだけで、配偶者は働きません。
- 1,500番目の仕事からのあなたの賃金またはあなたの配偶者の賃金は$XNUMX以下です。
- 少なくとも 2,000 ドルの養育費または扶養家族の養育費があり、これらの費用の控除を請求する場合。
- 世帯主として返還を申請する場合。
- あなたのサイン
あなたが宣言する源泉徴収手当が多ければ多いほど、あなたの雇用主があなたの給料から差し引く税金は少なくなります。 W-4、つまり従業員の源泉徴収手当証明書を提出しない場合、雇用主は給与から最高の税率で税金を源泉徴収する必要があります。 それはまるであなたが手当のない孤独な人であるかのようになります。
あなたが持っている源泉徴収手当の数に応じて、IRSはあなたのW-4、すなわち従業員の源泉徴収手当証明書をあなたの雇用主に要求するかもしれません。 IRSがあなたが主張する免税の数を照会する場合、あなたはあなたの主張を証明しなければなりません。
源泉徴収手当
手当がどのように機能するかを知るには、まず源泉徴収がどのように機能するかを知る必要があります。 あなたの会社は、彼らがあなたに支払うたびにあなたの給料から一定の金額を差し引くか差し控えます。 この源泉徴収はあなたの税金をカバーし、あなたが税シーズン中にXNUMXつの巨額ではなく、年間を通してそれらを支払うことを可能にします。 すべての州は、雇用者が連邦所得税のためにお金を差し控えることを要求しています。 源泉徴収手当も、いくつかの州、町、およびその他の地方自治体によって義務付けられています。
源泉徴収は、退職者や、ギャンブル、ボーナス、コミッションなどの他の収入源を持つ人にも必要です。 事業主、独立請負業者、またはその他の方法で自営業をしている場合は、自分で源泉徴収する必要があります。 これは、推定納税額を支払うことで達成できます。
あなたがどれだけのお金を稼ぎ、どのようにあなたのW-4に記入するかは、あなたの雇用主がどれだけ差し控えるかを決定します。 以前は手当を徴収する資格がありましたが、配偶者が働いている場合、源泉徴収は申告する扶養家族の数に影響されます。 あなたがいくつかの仕事を持っているかどうか。
W-4に記入するときに、給与からいくら差し控えるかを雇用主に伝えます。 そのため、新しい仕事を始めたり、結婚や養子縁組などの大きな人生の移行を経験したりするたびに、新しいW-4フォームに記入する必要があります。
連邦源泉徴収手当とは何ですか？
Fed Tax、FT、またはFWTは、連邦源泉徴収手当の略語です。 以前に連邦政府に支払った金額は、連邦源泉徴収手当です。 その結果、返品を提出すると、この金額のクレジットを受け取ります。 これは、あなたが負っている連邦税に適用することができます。
連邦源泉徴収手当とは、会社が給与から一定額の税金を差し引き、あなたに代わってIRSに納付する場合です。 納税シーズンが到来し、事務処理が完了すると、払い戻しを受けるか、より高い税金を支払う必要があります。
連邦源泉徴収手当を決定する方法
年収やW-4フォームで雇用主に提供する情報など、多くの要因によって源泉徴収額が決まります。
源泉徴収の正しい金額を決定するためのいくつかの方法があります。 最初のステップは、さらに包括的になりたい場合は、ダミーの納税申告書を準備することです。 それはあなたが一年を通してどれだけ借りているかを正確にあなたに示すでしょう。 26週間ごとに支払われる場合は、税額を24で割ります（月にXNUMX回支払われる場合は、XNUMX）。各給与から差し引く必要のある税額を受け取ります。 あなたの収入が一年中一定であると仮定します。
別のオプションは、前年を振り返って、あなたの人生に大きな変化があったかどうかを確認することです. 家を買ったり、子供ができたり、結婚したりしましたか。 このようなイベントは納税額に影響を与えるため、源泉徴収が正確であることを確認するために、できるだけ早く W-4 を修正する必要があります。
源泉徴収票はいくら請求すればよいですか？
多くの人は、より多くの手当を選択すると、税金を支払うために給料から差し引かれる金額が少なくなると考えています. 一方、最終的には返金されることを知って、むしろ安全で過大な支払いをしたいと考える人もいます。 これら 4 つの戦略は賢明ではありません。 最善の方法は、フォーム W-XNUMX を提出する際に、自分が対象となる手当の数を確認することです。 そうすることで、IRS が効果的に無利子の融資を受け、突然多額の税金を請求されるのを防ぐことができます。
源泉徴収票には何を入れればよいですか？
仕事が一つしかなく、独身の場合は、一人分の手当を請求するのが常識です。 結婚して共同で納税している場合は、XNUMX つの手当のみを受け取る資格があります。 世帯主として納税申告をしている場合は、追加の手当を XNUMX つ請求する資格があります。
源泉徴収における手当とは何を意味しますか?
源泉徴収手当として知られる免除により、各給与期間の従業員の報酬から源泉徴収されなければならない連邦所得税の額が減額されます。 源泉徴収控除額が多ければ所得税控除額は低くなり、控除額が少なければ所得税控除額は高くなります。
手当は通常いくらですか？
問題は、どのくらいの小遣いを配るべきかということです。 Levine 氏は、毎週、年齢ごとに 10 セントから 5 ドルを割り当てることを提案しています。 例として、10 歳の子供は毎週 XNUMX ドルから XNUMX ドルを受け取ります。 あなたの若者は、年をとるにつれて、自分の支出の決定に対してますます多くの責任を負う必要があります。
よくあるご質問
源泉徴収税とは何ですか？
源泉徴収税は、前払いされる所得税の一種であり、納税義務を相殺または軽減するために使用できます。
源泉徴収税の納付期限はいつですか？
源泉徴収税の納付期限は、控除が行われた月の翌月の21日です。
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