歴史的に、国の富のかなりの部分が少数の人の手に渡っていました。 その結果、何百万ものアメリカ人家族の富が少なくなり、その結果、そうでない場合よりもチャンスが少なくなります。 さらに、最も裕福な人は主に白人であるため、この大きな富の集中は、有色人が前進することをより困難にする障害を強化します。 相続税や相続税などの相続財産に対する州税は、より広く共有された繁栄を促進するための効果的な手段となる可能性があります。 したがって、この記事では、相続税、それを持っている州、計算について詳しく学び、過度の相続税を回避する方法も発見します。
相続税とは何ですか？
相続税とは、相続したり、亡くなった人の財産から資産を受け取ったりする人に、一部の州が課す税金です。 相続税の税率は、受益者の居住国、相続の価値、および受益者と被相続人との関係によって異なります。
一部の国では、これを「死の義務」と呼び、時には「税務署のナイフの最後のひねり」と呼んでいます。
相続税：知っておくべきこと
相続税は相続税とは異なります。 相続税は資産が分配される前に不動産に課されますが、相続税は資産が受け取られるときに受取人に課されます。
米国には連邦相続税はありません。 米国政府は、不動産税を課すことによって大規模な不動産に直接課税し、該当する場合は、故人の不動産からの収入に所得税を課しますが、不動産から資産を取得する人には相続税を課しません。
米国では、相続税は厳密に州税です。 相続税は、アイオワ州、ケンタッキー州、メリーランド州、ネブラスカ州、ニュージャージー州、ペンシルベニア州のXNUMXつの州で課税されます。 あなたの相続は課税され、その価値、故人との関係、そしてあなたが住んでいる場所で有効な規則に応じて、どのくらいの税率が課せられます。
相続人または受益者が居住する州が相続税を査定します。
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相続税の計算
相続税が課せられている場合は、免税額を超えた額にのみ課税されます。 彼らは通常、そのような制限を超えるスライドスケールで相続税を査定します。 通常、料金は15桁から始まり、18％からXNUMX％まで上昇します。 あなたが得る免税とあなたが支払う率は、あなたが相続する資産の価値よりも、故人との関係によって異なるかもしれません。
一般的に、被相続人との関係が大きければ大きいほど、免税が大きくなり、支払う料金は低くなります。 XNUMXつの州すべてで、生き残った配偶者は相続税の影響を受けません。 ニュージャージーでも同棲相手は免除されています。 ネブラスカ州とペンシルベニア州を除いて、子孫は相続税を支払いません。
ほとんどの場合、指定された人に支払われる生命保険 受益者 相続税の対象ではありません。 ポリシーが不動産の受益者であった場合、または 取り消し可能な信頼、相続税の対象となる場合があります。
さまざまな段階での相続税のしきい値
ほとんどの州は、特定の金額を超える遺贈に相続税を課しています。 いくつかのケースでは、不動産のサイズはかなりのものです。 例として：
アイオワ州の受取人に不動産が渡されるとき、不動産の価値が25,000ドル未満の場合、受取人は税金を支払う必要がありません。
メリーランド州では、50,000ドル未満の価値のある不動産からの相続も非課税です。
故人との関係に応じて、相続人にはさらに免除があります。 相続税が課される可能性のある最低基準額と受取人は次のとおりです。
アイオワ州
アイオワでは、近親者（配偶者、両親、子供）と慈善団体が最大500ドル免除されます。 その他の税率は、相続の5％から15％の範囲です。
ケンタッキー州
近親者（配偶者、両親、子供、兄弟）は免除されます。 他の受信機は最大$1,000が免除されます。 税は相続の量に応じてスライド制で課税され、最低額と4％から16％の範囲の割合で構成されます。
メリーランド
メリーランド州では、近親者（両親、祖父母、配偶者、子供、孫、兄弟）と慈善団体は免除されます。 他の受益者は最大1,000ドルが免除されます。 税金は10％の税率で課税されます。
ネブラスカ州
ネブラスカでは、配偶者と慈善団体は完全に免除されています。 近親者（親、祖父母、兄弟、子供、孫）は最大40,000ドル免除されます。 他のすべては、合計で最大$15,000まで除外されます。 税率はXNUMXパーセント、XNUMXパーセント、またはXNUMXパーセントです。
ニュージャージー
ニュージャージーでは、近親者（配偶者、子供、両親、祖父母、孫）および慈善団体は免除されます。 兄弟および息子/義理の娘は、最大25,000ドルまで除外されます。 税率は、相続の量と関係に応じて、11％から16％の範囲です。
ペンシルベニア州
ペンシルベニア州では、配偶者と小さな子供は免除されます。 成人した子供、祖父母、および親は、最大$3,500の税金を支払うことを免除されます。 関係に応じて、税率は4.5パーセント、12パーセント、または15パーセントです。
相続税と相続税
相続税や相続税は「死亡税」と呼ばれることがよくあります。 ただし、これらはXNUMXつの異なるタイプの課税です。
両方の課税は、通常は死亡日である死亡日現在の死亡者の資産の公正市場価値に基づいています。 ただし、相続税は被相続人の財産の価値に課税され、そこから差し引かれます。 一方、相続税は、受益者が受け取った相続の金額に課税され、受益者が支払います。
ただし、あなたが不動産の唯一の受益者である場合、不動産の価値とあなたが相続する金額は同じように見えるかもしれません。 ただし、技術的には個別の税金を支払う義務があります。 さらに、相続は相続税と相続税の両方の対象となる場合があります。
内国歳入庁（IRS）によると、連邦財産税は、11.4年に2019万ドル以上、11.58年に2020万ドル以上の財産にのみ課税されます。故人の財産が彼または彼女の配偶者に譲渡される場合、財産税はありません。
連邦遺産税を発動するのに十分な大きさの不動産を相続し、相続税のある州に住んでいる場合は、両方の税金を支払う必要があります。 分配される前に、不動産は課税され、相続は州レベルで課税されます。
また、州の相続税の対象となる場合があります。 コネチカット州、コロンビア特別区、ハワイ州、イリノイ州、メイン州、マサチューセッツ州、メリーランド州、ニューヨーク州、オレゴン州、ミネソタ州、ロードアイランド州、バーモント州、ワシントン州では、2021年現在もこれらの賦課金があります。
メリーランド州は、相続税と相続税の両方を課税する唯一の州です。 次のセクションでは、相続税を回避または制限する方法を見てみましょう。
相続税を回避する方法
特に配偶者や子供には相続税の免税や免税がたくさんありますが、特に残しておく資産がかなりある場合は、相続税を回避または制限したいという要望があるかもしれません。 基本的に、相続税を回避する方法には、資産を不動産から削除したり、資産の分配を遅らせたりすることが含まれます。 最も一般的なものは次のとおりです。
- 遺贈したい金額の生命保険証券を購入し、その保険証券を残したい人を受益者として指名します。 相続税は保険証券の死亡給付には適用されません。
- 資産を信託、できれば取り消せないものに置きます。 これは基本的にあなたの財産とあなたの死の際の彼らの相続状態からそれらを排除します。 信託を作成するときに、資金の分配のスケジュールを指定できます。
- 信託は複雑な獣であり、州の税法を遵守するために適切かつ細心の注意を払って設定し、言葉で表現する必要があります。 したがって、信託および不動産の弁護士の助けなしにそれを試してはいけません。
- あなたの死の際の一時的な遺贈の代わりに、あなたがまだ生きている間に徐々に受取人にお金を寄付することを検討してください。 州では、贈り物に頻繁に課税されることはありません。
税金を払わなくてもどれだけのお金を引き継ぐことができますか？
所得税を支払わずに相続できる金額には限りがありません。 受益者は、相続する金額に対して所得税を支払う義務はありません。
相続税については、州、相続税の額、相続人と故人との関係によって、納税額が異なります。 相続税のある1つの州では、遺贈の18％からXNUMX％の範囲です。
米国の相続税率とは何ですか？
厳密に言えば、0％です。 亡くなった人から受け取った資産の合計額に対する税である連邦相続税はありません。
内国歳入庁（IRS） ただし、故人が残したすべての資産に税金を課すことができます。これは、彼らの財産として知られています。 この相続税は、11.7年に2021万ドル以上の価値のある不動産に適用されます。この金額を超える不動産の部分のみが課税の対象となります。 レートは18％から40％の範囲のスライディングスケールに加えて、一律の支払いです。
受益者は相続税を支払う必要がありますか？
それは彼らが誰であるか、そして彼らがどこに住んでいるかによって決定されます。 相続税を課すXNUMXつの州のXNUMXつに住んでいる受益者だけが課税の対象となります。
生き残った配偶者は相続税の対象にはなりません。 故人の両親、子供、兄弟などの他の直接の家族は、州によってさまざまな程度で除外されます。 彼らは特定の金額まで非課税で相続することを許可されるかもしれません、あるいは彼らは異なるレートで支払うことを要求されるかもしれません。
相続税は主に遠い親戚や無関係の相続人に影響を及ぼします。
結論として
相続税の対象となるのはXNUMX州の住民のみです。 そして、それらは主に、故人とは何の関係もない遠い親戚や他の人に適用されます。 配偶者は常に除外されており、直接の家族（子供、両親）もしばしば免除されます。 兄弟、孫、祖父母は、課税された場合、より寛大な課税条件を受け取ります（免税額が大きく、税率が低くなります）。
それでも、相続税は比較的少額で課税される可能性があります。まれに500ドル程度です。 相続に弱い人に遺贈を残したい人は、相続税を「税務署の最後のひねり」を避けるために、いくつかの不動産計画措置を検討する必要があります。
相続税に関するよくある質問
英国の税金を支払わずにいくら相続できますか？
故人の財産の価値が325,000ポンド（または夫婦の場合は650,000ポンド）未満の場合、相続税を支払う必要はありません。 あなたは故人の生き残った配偶者または市民のパートナーであり、彼らはあなたにすべてを残しました。
相続税はどの州にありますか？
アイオワ州、ケンタッキー州、メリーランド州、ネブラスカ州、ニュージャージー州、ペンシルベニア州は、相続税を徴収する州です。 それぞれに、誰が税金を免除され、誰が税金を支払わなければならないか、そして彼らがいくら払わなければならないかを管理する独自の法律があります。
相続税と相続税の違いは何ですか？
相続税は、誰かが亡くなった後に財産から差し引かれる金額ですが、相続税は、受益者（お金を相続した人）がそれを受け取ったときに差し引かれる金額です。 誰かが死んだとき、これらの要因の一方、両方、またはどちらも役割を果たさない可能性があります。
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