税の時期になると、控除項目は発見されるのを待っている小さな宝のようなものです。 これらの控除により、年間を通じて蓄積した費用を請求することができ、潜在的に税金の請求額を下げることができます。 場合によっては、通常の控除額を超えると納税額に大きな影響を与える可能性があるため、納税申告書を箇条書きにすることが不可欠になります。 これは氷山の一角です！ 項目別控除のスケジュール、例、および項目別控除と標準控除の計算方法について知っておく必要があるすべてを説明しますので、私と一緒にいてください.
項目別控除とは何ですか？
項目別控除とは、調整済み総所得 (AGI) から控除できる対象となる費用のことです。 これは、課税対象の収入を減らし、最終的に支払う必要のある税金の合計額を減らすために行われます。 納税者は、住宅ローンの利子、慈善寄付、および未払いの医療費などの控除を明細化するオプションがあります。 または、通常の控除を受けることを選択することもできます。これは、出願ステータスに基づいて異なる所定の金額です。
項目別控除の例
項目別控除のさまざまな例には、次のようなものがあります。
＃1。 あなたの税金
良いニュースは、州と地方の所得税を控除できることです。 これは、それ以上苦労せずに項目別の控除を優雅にするために召喚されたときに可能になる可能性があります.
＃2。 医療費
納税申告書では、医療費を経費項目として記載することができます。 医療費が調整後の総収入の 7.5% を超える場合にのみ、医療費を差し引くことができます。 免除される医療費のリストは非常に包括的であり、医療機関を訪問する際に発生する処方薬、医師の費用、保険料、交通費などの必須項目が含まれています。 また、医療を受けるために出発した 24 マイルごとに、課税所得から XNUMX セントを差し引く素晴らしい機会があります。
＃3。 あなたの興味
あなたが支払った利子の領域には、フォーム 1098 で正式に報告された住宅ローンの利子が含まれます。これは、同じフォームで報告されていない他の免除利子やポイントと共に行われます。
＃4。 一般控除
一般控除のカテゴリには、納税申告書のセットアップ、保管庫のリース、支出手数料、年金への未知の投資など、さまざまな費用が含まれます。 デフォルトでは、明細控除額と標準控除額の間で大きい方の値が選択されます。 ただし、必要に応じてアプリ内でこの設定を変更できます。
＃5。 慈善寄付
個人が選択した慈善団体に金銭または財産を寄付した場合、項目別控除としてこれらの寄付の控除を請求する資格がある場合があります。 控除を受けるためには、資格を満たす団体への寄付が必要です。 控除には、あなたの教会への寄付が含まれます。 ただし、団体または個人への寄付は対象外です。
＃6。 事故や盗難による損害
スケジュール A は、連邦災害が発生した場合の盗難または死傷者の損失を開示できます。 残念ながら、納税者の AGI の 10% を超える損失は $100 に制限されています。 したがって、納税者が死傷者の損失に対する控除を請求した後に受け取った払い戻しは、収入と見なされなければなりません。 したがって、税務署員があなたのドアをノックしに来ないようにするために、とらえどころのないフォーム 4864 に記入し、スケジュール A で損失を忠実に報告することが不可欠です。
＃7。 住宅ローン
住宅ローンの金額が 750,000 ドルを超えない限り、住宅ローンの利息を差し引くことができます。 毎年、住宅ローンの貸し手は、フォーム 1098 と呼ばれる特別な書類を借り手に送ります。 このドキュメントは宝の地図のようなもので、免除された好奇心と借り手が XNUMX 年間に支払ったポイントの正確な金額が明らかになります。
一方、今年自宅を購入または借り換えした人には朗報があります。 特定のガイドラインに従っている限り、支払ったポイントを差し引くことができる場合があります。 1 万ドルの制限は、16 年 2017 月 1 日より前に開始された住宅ローンにのみ適用されます。ローン金額を変更せずに現在の住宅ローンの借り換えを選択した場合でも、最大ローン金額が適用されることに注意してください。 2025 万ドルのマークは、ローンがいつ開始されたかに関係なく、XNUMX 年以降に再び適用されます。
介護保険料の計算は、医療費の計算とは少し異なります。 介護保険の保険料は、個人の調整総所得の 10% を超える場合、税額控除の対象となります。 保険証券は資格基準を満たす必要があり、保険契約者の年齢に応じた控除限度額が存在します。
項目別控除の計算方法
控除項目の計算の最初の段階は、この税の選択を選択することが実行可能な選択肢であるかどうかを判断することです。 前述の項目に関する適切な情報を確実に収集し、項目化できる合計金額と、利用可能な典型的な控除の見込みとを比較してください。 適格な控除の合計が上記の関連情報を超える場合、申請者は、納税フォームのスケジュール A に関連する詳細を入力することにより、控除を項目化するオプションがあります。 フォームでは、項目別の経費の合計額が加算され、フォーム 1040 の次のページに移動します。したがって、納税者の課税所得を計算するには、調整された総所得から個人控除を差し引きます。
項目別控除のスケジュール
標準控除を使用するのではなく、所得の形態として控除を使用するのではなく、課税対象の費用を明細化する米国の明細化された納税者をスケジュールします。 さらに、内国歳入庁 (IRS) は、スケジュール項目別控除を利用します。 米国の納税者は、スケジュール A と呼ばれる添付ファイルを使用して、年間の収入と税金を申告します。
スケジュール項目別控除の仕組み
米国の納税者は、Schedule A Form を提出し、標準控除を受ける代わりに項目別控除を請求するオプションがあります。 これにより、より大きな節税効果が得られる可能性があります。 税金を申告する際に、適格な控除を請求することで、課税所得を減らすことができる場合があります。 これらの控除には、特定の基準を満たす医療に関連する費用、支払った州税および地方税の一部、住宅ローンで支払った利子、特定の売上税請求書、およびあなたが行った慈善寄付が含まれる場合があります。
さらに、ますます多くの納税者が、スケジュール A の項目別控除よりも標準控除を選択する方がより有益な選択であることを発見しています。控除できます。 既婚カップルは最大 2017 ドルまでしか控除できませんが、既婚の消費者は単独で投稿すると、最大 10,000 ドルまでしか控除できません。 新しい法律により、以前の標準控除がほぼ 5,000 倍に拡大されました。
スケジュール項目別控除の利点は何ですか?
州および地方税の控除額が 10,000 ドルに制限されていることは、税率の高い州に居住する個人にとって決定的な要因となる可能性があります。 州に住む夫婦が、最初の 12,000 ドルを超える適切な控除で追加の 10,000 ドルを特定できない場合、おそらく標準控除を選択するでしょう。 適格な控除額が標準控除額よりも少ない納税者は、経費の記録を維持したり、領収書を収集したりする必要はありません。
さらに、IRS は項目別の控除のスケジュールを精査する可能性がありますが、標準的な控除の主張はそのような精査の対象ではありません。 納税者が標準控除額を超えるかなりの適格経費を持っている場合、スケジュール A 項目別控除額を提出することは適切です。 XNUMX つのオプションのどちらかを決定するとき、ベンチマークとして高級住宅の多額のローンの金利を使用するのが一般的です。 年間のローン利息が平均控除額よりも大きい場合は、明細表 A に控除項目を記載することも、財務上の最善の利益になります。
項目別控除と標準控除
以下は、項目別控除と標準控除の明確な違いです。
まず第一に
標準控除を使用する方が簡単です。 控除額を箇条書きにしたい場合は、年間を通して医療費や寄付金などに費やしたすべての金額を追跡する必要があります。 また、請求書、財務諸表、医療費の請求書、ローンの利子、固定資産税、州所得税などの支払いの記録など、関連する書類も保管しておく必要があります。 次に、あなたの項目別控除があなたの税務状況の標準控除よりも多いかどうかを計算します. これは多くの余分な作業のように思えるかもしれませんが、項目別控除の合計が標準の控除よりも高い場合は、余分な労力を払う価値があるかもしれません。
第二に
控除に関しては、標準ルートと項目別ルートの XNUMX つの方法があります。 標準ルートでは、課税所得から差し引くことができる単純な XNUMX 回の支払い控除が提供されます。 一方、項目化されたルートでは、課税所得から特定の費用を差し引くことができます。
三番目
あなたが独身者、既婚者、または世帯主の納税者であるかどうかにかかわらず、標準控除を、あなたの申請ステータスに付随する楽しい減税と想像してみてください. レシートの山をふるいにかける必要はもうありません。 排出量の税控除は、自動機能により簡単に処理できるため、手間がかかりません。 ただし、控除を項目化することを選択することは、ハンドルを握って手動ドライブに進化することに似ています。 内なるファイナンシャル ウォリアーを召喚しましょう。 したがって、慈善団体に惜しみなく寄付し、今年多額の医療費がかかった場合は、控除額を箇条書きにするのが賢明です。
一般に、標準控除と項目別控除の違いは、主に数学的計算に基づいています。 標準控除は、個人の課税所得を所定の額だけ減額します。 逆に、項目別控除は、適格経費の名簿で構成されます。 納税者は、納税義務の最大の削減をもたらす控除を請求することができます。
いつ控除を明細化できますか.
標準控除額が不足している、または利用できない状況にある場合は、代わりに控除額を明細化することを検討することをお勧めします。 これは、実行可能な項目別控除が標準控除額を超える場合に特に役立ちます。
あなたの控除を項目化することのXNUMXつの欠点は何ですか?
完璧な納税申告書を作成するには、貴重な時間がもう少し必要になる可能性があります。
項目化せずに控除できる控除はありますか?
自営業者として健康保険料の世界をナビゲートすることは、困難な作業になる可能性があります。 自営業税の半分を支払うこととは別に、起業家は、税金を明細化する必要なく、健康保険にかかった費用を差し引くという利点も利用できます。
項目別控除は収入を超えることができますか.
控除額が所得を上回っていて、給与から税金を差し引いていた場合、嬉しい驚きである還付を受ける可能性があります。 純営業損失 (NOL) も発生する可能性があります。
誰が控除を明細化する必要がありますか?
個人は、標準控除額を請求するか、控除額を箇条書きにするかの選択を迫られます。 内訳の対象となる費用が標準控除額を超える場合は、内訳を検討することをお勧めします。
項目別控除を請求するとはどういう意味ですか?
標準控除と項目別控除の両方が、所得税申告書を作成する際のオプションです。 標準控除額は、出願状況によって異なる所定の現金額です。 項目別控除は、標準控除とは対照的に、フォーム 1040 のスケジュール A に記載されている費用に基づいて個別に計算されます。この控除により、課税所得が減少します。
参考文献
- Investopedia.com
- フレッシュブックス.com
- support.taxslayer.com
- forbes.com
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