四半期ごとの税金を支払う資格のある納税者は、毎年の四半期ごとに推定年間所得税の一定の割合を支払います。これにより、これらの支払いが推定されます。 したがって、2023年にカリフォルニア州の中小企業で自営業者として四半期ごとの税金を支払う方法について、ステップバイステップのガイドを紹介します。
四半期税の支払い方法
事業主、企業、または個人事業主として四半期税を支払う方法を理解する前に、四半期税の意味を理解しましょう。
四半期税とは何ですか？ 各四半期の確定申告に先立って行われる分割払いです。 四半期ごとにその年のおおよその税額の一定の割合を支払いますが、納税申告書を提出する前に行われるため、支払いは見積もられています。 個人および組織は、四半期ごとの税金と期限を使用して、最終的な所得税の請求に向けて定期的な分割払いを支払うためのシステムを作成できます。
メディケア、社会保障、および所得税はすべて、これらの四半期ごとの納税の対象となります。 結果として、あなたはそれらの税金がどのように機能するかについて知識を持つ必要があります：所得税と自営業税。 低賃金労働者は自営業者と同じ所得税率を支払います。
なぜ政府は四半期ごとに推定納税を要求するのですか？
四半期ごとの税金の支払い方法に入る前に、誰が支払いを所有しているのか、そしてなぜIRSがそれらを要求するのかを知ることが重要です。 米国の所得税制度は、従量制のメカニズムです。 納税者は、この制度の下でお金を稼ぐときに税金を支払います。 その結果、政府は、源泉徴収を通じてW-2従業員に課税し、四半期ごとの納税を通じて自営業者に課税することができます。 あなたが独立した請負業者またはフリーランサーとしてあなた自身のために働いている場合、あなたの税金はしばしばあなたの給料から差し引かれません。 その結果、内国歳入庁（IRS）は、四半期ごとの納税を通じて所得税を徴収します。
四半期ごとの税額の見積もりを行うのは不便に思えるかもしれませんが、税の季節に多額の税金を支払うことを避けるのに役立ちます。 さらに、四半期ごとに税金を支払うことで、年間を通じて管理しやすくなります。
2023年に予測される四半期の納税期限はいつですか？
2023年の通常の連邦所得税の期限は、IRSによってまだ修正されていません。 2023年の場合、四半期ごとの納税予定日は次のとおりです。
- 第 18 四半期の締め切りは 2022 年 XNUMX 月 XNUMX 日でした。
- 第 15 四半期は 2022 年 XNUMX 月 XNUMX 日でした。
- 第 15 四半期は 2022 年 XNUMX 月 XNUMX 日でした。
- 第17四半期の締め切りは2023年XNUMX月XNUMX日でした。
企業は、会計年度の18か月目、15か月目、XNUMXか月目、およびXNUMXか月目のXNUMX日に、推定四半期税を支払います。 つまり、第XNUMX四半期を除いて、会社が暦年に従う場合、その日付は個々の期限と同じになります。
四半期ごとの増税は可能ですか？
IRSが延長を許可する場合、それらは通常、事務処理にのみ適用されます。 延長により、納税申告書を提出するための追加の時間が提供されますが、納税期限は変更されません。 四半期ごとの納税期限は必ずしも事務処理を必要としないため、通常の延長はありません。
確定申告を完了するために余分な時間が必要な場合は、日付を延長することを恐れないでください。 確定申告の標準的な締め切りは15月15日ですが、締め切りをXNUMX月XNUMX日までXNUMXか月延長するために事前にリクエストすることもできます。
予想される納税を期日までに支払わないとどうなりますか？
四半期ごとに予想される納税をスキップしたことに気づいたら、すぐに支払うように手配してください。 お支払いが遅れると罰せられる可能性がありますので、覚えたらすぐにお支払いください。 一部の人々は、一度に多数の四半期を支払うことができる、あるいは最後にすべてを支払うことができると信じています。 期日以降に受け取った支払いは、ペナルティの対象となる場合があります。
推定納税をスキップすることはできますか？
内国歳入庁（IRS）は、年間を通じて毎月の納税が必要です。 以前の分割払いですでに十分な予測税を支払っている場合、推定納税額を逃すことは良い考えにすぎません。
年末の未払い額が1,000ドル未満の場合、または前年度の実質的にすべての未払い額をすでに支払っている場合は、予想される税金の支払いを防ぐことができる可能性があります。
推定税を支払わなかった場合の結果は何ですか？
推定税額の過少支払は、IRSからの金銭的ペナルティをもたらします。 納税申告書を提出すると、これはあなたが借りている金額に追加されます。 ただし、罰金が高ければ高いほど、前払いは少なくなります。
四半期ごとの納税をスムーズに行うにはどうすればよいですか？
税金は四半期ごとに面倒である必要はありません。 年の初めに時間をかけて予想納税額を計算し、四半期ごとの支払い計画に固執すれば、問題は発生しません。
会計士と協力することで、請求を回避するために支払う必要のある金額を安全かつ正確に見積もることができます。 整理された状態を保ち、簿記についていく限り、四半期ごとの支払いを管理できるはずです。 この手続きにより、年末の確定申告の準備も簡単になります
四半期ごとの税金をどのように計算しますか？
その年の総期待収入の見積もりを使用することは、四半期の税金を計算する最も簡単な方法です。 昨年と同じ収入を計画している場合は、前年の金額から始めてください。 会社が始まったばかりの場合、または予測される収入が前年と大幅に異なる場合は、四半期の収入に基づいてより徹底的な計算を行う必要がある場合があります。 四半期ごとの納税額の正確な見積もりが必要な場合は、次の簡単な手順に従ってください。
- あなたが将来稼ぐつもりの全額を計算してください。
- 税額控除（AGI）を差し引いて、調整後の総所得を計算します。
- 予想される未払所得税を計算するには、AGIに該当する税率を掛けます。
- ステップXNUMXから合計でどれだけのお金を稼ぐと予想するかを覚えておいてください。 その推定総収入を使用して、社会保障とメディケアに支払うべき自営業税を計算します。
- 予想される所得税と予想される自営業税を合計します。 それはあなたの年末の税の予測です。
- 年間の推定税額をXNUMXで割って（年間のXNUMX四半期）、四半期の税額を取得します。
四半期ごとの納税をオンラインで処理することは、これを行うための最も迅速で便利な方法です。 必要に応じて郵送することもできます。 四半期ごとの税金を支払う必要がある金額と、追加の税金を防ぐためにIRSに支払いを提出する方法を学ぶために努力してください。 四半期ごとの支払い方法は次のとおりです。
自営業者の四半期税の支払い方法
自営業の場合は、XNUMX月まで四半期ごとの税金を支払うのを待たないでください。 あなたがあなた自身のビジネスを運営している場合（まだ自営業者として）、あなたは四半期ごとにあなたの税金を支払わなければなりません。 あまりにも多くの企業が、義務を果たさなかった場合に罰金や利子が続く可能性のある困難な方法を学びました。 自営業者として四半期ごとの税金を支払う方法について知っておく必要のあることがいくつかあります。
四半期ごとの納税方法
自営業者として四半期ごとの税金の支払い方法を理解したら、
- 電子連邦税支払いシステムを使用して、それらをオンラインで送信できます。
- IRSが提供するドキュメントで支払うこともできます。
- 年次確定申告を完了すると、四半期ごとの支払いでは処理されないすべての税金を支払うことになります。
フォーム1040または1040-SRの提出後に税金の過払いがある場合は、別のオプションがあります。 返済する代わりに、過払いの一部または全部を現在の課税年度の予想税額に適用するように申請することができます。
現在の課税年度の納税額を計算するときは、この数値を覚えておいてください。 また、XNUMX月の締め切りまでに、現在の課税年度の第XNUMX四半期の支払いとして、見積もり税に対して割り当てられた過払いを使用することもできます。
したがって、全体の年間収入の合計を使用して、次の税年度の四半期の支払いを計算することもできます。 また、QuickBooks Self-Employedなどのシステムを使用して、年間を通じて収益、コスト、および支出を管理できます。これは、四半期ごとの税金の支払い方法を計算するのに役立ちます。
適格な事業所得控除とは何ですか、そしてそれはどのように機能しますか？
適格事業所得（QBI）控除を提出することにより、自営業者の所得をさらに下げることができるかもしれません。 これにより、自営業または中小企業の所有からのパススルー所得の最大20％を課税所得から差し引くことができます。
これはまた、適格な貿易または会社の収入、利益、控除、および損失の正味額を下げる可能性があります。 キャピタルゲインおよびキャピタルロス、配当、受取利息、およびその他の非事業損益は、この計算から除外されます。
2021年にQBI控除の対象となるには、課税所得が単一納税者の場合は$ 164,900未満、共同申告者の場合は$329,800未満である必要があります。 2022年には、制限はそれぞれ1666900ドルと333,100ドルに増加します。
調整後の総所得をフォーム1040に提出するには、まずスケジュールCを使用して自営業または事業所得を計算する必要があります。次に、このパススルーペナルティを計算できます。
自営業者としてどのような税務責任がありますか？
自営業者として、あなたは通常、毎年の確定申告書を提出し、四半期ごとに予想される税金を支払う必要があります。
自営業者は通常、所得税と自営業税の両方を支払う必要があります。 自分で働く人々は、社会保障およびメディケア税であるSE税の対象となります。 これは、給与から差し引かれる賃金所得者の社会保障税とメディケア税の数に匹敵します。 本質的に、「自営業税」という用語は、社会保障税とメディケア税にのみ適用され、他の種類の税（所得税など）には適用されません。
自営業者は通常、所得税と自営業税の両方を支払う必要があります。 自分で働く人々は、社会保障およびメディケア税であるSE税の対象となります。 これは、給与から差し引かれる賃金所得者の社会保障税とメディケア税の数に匹敵します。 本質的に、「自営業税」という用語は、社会保障税とメディケア税にのみ適用され、他の種類の税（所得税など）には適用されません。
自営業税と所得税のどちらに責任があるかを判断する前に、会社からの純利益または純損失を1つ計算する必要があります。 これは、ビジネスの収益からコストを差し引くことによって達成されます。 あなたの費用があなたの収入をはるかに下回っている場合、その効果は純利益と呼ばれ、あなたの収入の一部としてフォーム1040または1040-SRの1ページに表示されます。 あなたの費用があなたの収入を超える場合、その差は純損失と呼ばれます。 フォーム1040または1040-SRのXNUMXページでは、通常、総収入から損失を差し引くことができます。 ただし、場合によっては、損失が限定的です。
別のスケジュールで支払うことは可能ですか？
はい。 必要に応じて、毎週、隔月、または毎月、より少ない金額を送信できます。 ただし、各四半期が終了する前に十分に支払うようにしてください。 また、年間の推定税額を一度に支払うこともできます
四半期ごとの支払い期限に間に合わない場合はどうなりますか？
上記の日付のXNUMXつ以上を作成できない場合は、IRS支払いプランをオンラインで申請して、後者の料金を回避することができます。
中小企業のための四半期税を支払う方法
組織化することは、中小企業の所有者として四半期ごとの税金を支払う方法を見積もる上で最も重要なコア部分のXNUMXつです。 四半期ごとの支払いは、XNUMX月からXNUMX月、XNUMX月からXNUMX月、XNUMX月からXNUMX月、XNUMX月からXNUMX月に行われます。 利益、損失、支出、およびその他の情報のファイルを、電子的および紙の両方で、各四半期を通じて維持します。 あなたがあなたの借金をカバーするのに十分であることを保証するために定期的にお金を片付けなさい。 必要に応じて、簿記係、会計士、または税理士、できれば起業家と独占的に協力する人に会う必要があるかもしれません。
また、前もって計画を立てれば、中小企業の経営者としての四半期税はすべてひどいものではありません。 さらに、中小企業の所有者として四半期ごとの税金を支払うときは、カレンダーに印を付け、書類を整理し、予算を計画し、期限内に支払いを提出する必要があります。 年間を通じて会社を財政的に賢明に保つために、特に中小企業の所有者としての納税義務に関しては、四半期ごとの税金を支払うための一貫したルーチンを開発してください。
カリフォルニアで四半期税を支払う方法
2014年XNUMX月に、企業向けのクレジットカード支払いオプションが有効になりました。CaliforniaFranchiseTax Board（FTB）は、企業、パートナーシップ、および有限責任事業体（LLC）からのクレジットカード支払いを受け入れるようになりました。 カリフォルニアで四半期ごとの税金を支払うには、Discover、MasterCard、Visa、またはAmericanExpressカードで支払うことができます。 サードパーティのクレジットカードプロセッサであるOfficialPaymentsCorporationは、コンフォートサービス料金を徴収します。 カリフォルニアで四半期ごとの税金を支払う場合、料金の合計は納税額によって決まります。
したがって、電子推定税では、電子決済サービスプロバイダーがIRS Webサイト（EPSP）からすべての税情報を自動的に取得します。
確定申告による未払いの税金残高の支払い
電子推定納税は簡単に行うことができ、罰金や罰金の申告を回避することでお金を節約するのに役立ちます。 電子決済は個人小切手よりも安いので、一見怖いように見えても、切り替える価値はあります。 何よりも、電子推定税はあなたにとってより便利であるだけでなく、環境にも優しいです！ カリフォルニアで四半期ごとの税金を支払うときに電子決済サービスプロバイダーを使用すると、電子決済が簡単になります（EPSP）。
電子推定納税手続き：
- カリフォルニアのフランチャイズ税務委員会に電子支払いを行うには、EPSPアカウントにサインインする必要があります。
- ログイン情報を既にお持ちの場合は、California Franchise TaxBoardWebサイトのElectronicPaymentsにアクセスしてください。
- 開始するには、EPSPログイン資格情報を入力します。
支払いまたは延長支払い
電子推定納税は、カリフォルニアで四半期ごとの税金を前もって支払うための便利な方法です。 したがって、電子決済サービスプロバイダー（EPSP）は、電子送金の引き出し延長支払いを提供し、15月XNUMX日の期限を超えても税金を支払うことができます。 これらの書類は一見面倒に見えますが、電子小切手よりも電子小切手が安いので、切り替える価値があります。
推定支払いの支払い
推定納税額は、納税額を期限内に作成するためのシンプルで効果的な方法です。 電子決済は紙の小切手よりも安いので、同じ形式が一見脅威に見える場合でも、切り替える価値があります。 何よりも、電子推定税はあなたにとってより便利であるだけでなく、環境にも優しいです！ 紙の小切手または銀行口座からのダイレクトデビット/ACHの引き出しで支払う場合、電子決済サービスプロバイダー（EPSP）は、代わりに電子資金の引き出しを提供します。
カリフォルニアフランチャイズ税務委員会によると、納税者は、XNUMXつの方法のいずれかで、過去の税金または今年度の納税申告書に対して、予測される四半期ごとの納税、延長納税、または未払いの債務を支払うこともできます。
- 個人および企業の納税者はWebPayを使用できます。
- 小切手とマネーオーダーは郵送できます。
- フランチャイズ税務委員会の現地事務所での対面
- オフィシャルペイメントコーポレーション オンラインでクレジットカードを受け入れます。
カリフォルニアで四半期ごとの税金を支払う責任があるのは誰ですか？
少なくとも2023年に債務を負う予定の場合は、予想される納税を行う必要があります。
- $500
- 結婚していてRDPを個別に提出している場合は、250ドル節約できます。
ただし、源泉徴収とクレジットが次のいずれか少ない方よりも少なくなると予想される場合：
- 今年の税収の90％
- 前年の税金は全額返金されます（代替ミニマム税を含む）
前年の確定申告の使用は制限されています。
予想される納税を行う必要があり、前年度のカリフォルニア州の調整済み総所得が次の値よりも高かった場合：
- $150,000
- 結婚して別々に申告する場合は、75,000ドルの税金を支払う必要があります。
次に、次のXNUMXつのオプションのうち小さい方に基づいて推定税額を計算する必要があります。
- 現在の課税年度では、所得税の90％を支払う必要があります。
- 前の税年度の税の110パーセント（代替ミニマム税を含む）
いつ支払うべきですか？
納税はXNUMX回に分けて行う必要があります。 カリフォルニアは他の国とは異なります。 ペナルティを回避するために、以下の日付またはそれ以前に支払う必要があります。
| お支払について | 単位 | 期日 |
| 1 | （1月31日〜30月XNUMX日）XNUMX％ | April 18、2022、 |
| 2 | （1月31日〜30月XNUMX日）XNUMX％ | 2022 年 6 月 15 日 |
| 3 | （1月31日〜0月XNUMX日）XNUMX％ | 2022 年 9 月 15 日 |
| 4 | （1月31日〜30月XNUMX日）XNUMX％ | 2023 年 1 月 17 日 |
四半期ごとにいつ税金を申告する必要がありますか?
2023年の通常の連邦所得税の期限は、IRSによってまだ修正されていません。 2023年の場合、四半期ごとの納税期限は次のとおりです。
- 第18四半期の締め切りは2022年XNUMX月XNUMX日です。
- 第15四半期は2022年XNUMX月XNUMX日です。
- 第15四半期は2022年XNUMX月XNUMX日です。
- 第17四半期の締め切りは2023年XNUMX月XNUMX日でした。
予定納税をまとめて納めることはできますか？
はい。 また、年間の推定税額を一度に支払うこともできます。 また、必要に応じて、毎週、隔月、または毎月、より少ない金額を送信することもできます。 ただし、各四半期が終了する前に十分に支払うようにしてください。
米国で四半期ごとの税金を支払うにはどうすればよいですか?
カリフォルニア（米国）では、Discover、MasterCard、Visa、またはAmericanExpressカードで支払うことができます。 サードパーティのクレジットカードプロセッサであるOfficialPaymentsCorporationは、コンフォートサービス料金を徴収します。 手数料の合計は、納税額によって決まります。
四半期ごとの税金を支払う価値はありますか?
雇用主があなたの給与から連邦所得税を源泉徴収していない場合、またはあなたが他の収入源を持っていて、源泉徴収が納税義務を賄うのに不十分である場合は、四半期ごとに推定納税を行う必要があります。
四半期ごとの税金を一度に支払うことはできますか?
いいえ。「見積もった税金をまとめて支払ってもいいですか?」と考える人は少なくありません。 代わりに、今すぐ合計金額の一部を下げてください。 多くの人は、四半期ごとの納税申告を不必要な手間と見なしているため、これについて疑問に思っています。
四半期ごとの税金を支払うためにどれくらい取っておくべきですか?
今年の大まかな見積もりを得るには、昨年の会社の収入を 30 で割ります。 次に、その合計から XNUMX% を引きます。 得られた合計額は、四半期ごとに予測される納税義務をカバーするために取っておかなければならない (そして後で支払う必要がある) 金額です。
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