あなたは毎年多額の税金を払っていたかもしれません、そしてあなたは人々が税金と控除の個人的な免税を請求する方法について話すのを聞きます。 さて、免税はあなたの税予算を下げてあなたの財布により多くのお金を戻すことができる一種の特権です。 除外です。 これは、特定の種類の所得は非課税であり、課税所得に寄与しないことを意味します。 税額控除は、単にあなたの全税所得を取り、それを減らします。 それはあなたの課税所得を減らすために支払われるべき合計額からの単なる減算です。 米国では、誰かが税金とプロセスからどれだけ免税されるのか疑問に思うかもしれません。 さらに進んでいくと、免税、個人の免税、免税の請求方法、例について理解を深めることができます。
免税とは何ですか？
税金の免除は、政府が納税資格のある人々に与える権利であり、納税義務のある所得税の全部または一部を免除することができます。 免税額は、あなたの収入に依存しているすべての人々 (扶養家族とも呼ばれます) を反映するために、IRS があなたの収入から差し引くことを許可する金額です。 あなた自身、配偶者、扶養家族の税金の免除を申請できます。 慈善団体、宗教団体、人間福祉団体などの非営利団体は、政府から税金の免除を受けています。
ただし、免税額には扶養家族が含まれ、確定申告で請求できるのは、標準または項目別の税額控除に追加されます。
個人免税とは何ですか 税金？
これは、課税対象者に課税する連邦政府の権利であり、所得税の全部または一部を支払うことから彼または彼女を除外します。 ただし、彼または彼女が他の人から扶養家族であると主張されていない場合。 共同申告をする既婚納税者は、配偶者ごとに個人免税が受けられます。 一方、米国政府の内国歳入庁（IRS）では、納税者は、主張する扶養家族ごとに追加の免税を受けることができます。 これらの扶養家族は、働いていない年配の親、17歳未満または24歳未満であるがフルタイムで勉強している子供であり、経済的支援の半分を提供することはできません。
ただし、個人の免税を申請するには、確定申告を行う必要があります。 総所得が申告限度額を超えて納税するための要件を満たしていない場合、および他の誰もあなたを扶養家族として請求できない場合は、個人の免税を請求することもできます。
さらに、従属請求を伴う納税者の所得に基づく個人免税の免税料金があり、これらの料金はインフレのために毎年影響を受け、調整されています。
例
たとえば、それがどのように機能するかを理解するために、ビジネスマンAが、総収入として$340,000を稼いでいる場合。
| 細目 | 金額$ |
| 総収入 | $340,000 |
| 3歳未満の子供17名（免税） | - $ 6,000 |
| 2人の古い親（免除） | - $ 1,000 |
| チャリティー（控除可能） | - $ 1,000 |
| 災害による損失（控除対象） | - $ 3,000 |
| 扶養家族の学費（控除可能） | - $ 30,000 |
| トータル | =-$ 41,000 |
| 総所得–控除（課税所得） | $299,000 |
| 課税所得 | $299,000 |
| 限界税率 | 視聴者の３８%が |
| 対象料金 | （24％* $ 299,000） |
| Aの税金 | $71,000 |
上の表は、ビジネスマンAの課税所得を説明しています。
所得税ブラケット
米国政府は、10％、12％、22％、24％、32％、35％、37％などの限界税率ですべての納税者にいくつかの所得税ブラケットを提供しています。 この括弧は、所得制限と各所得に適用されるレートを示しています。 政府はあなたの収入が入る部分に基づいてあなたに請求します。
免税を請求する方法
米国政府は納税者にW-4と呼ばれるフォームを提供します。これは、正式には従業員の源泉徴収証明書として知られています。これにより、フォームのステップ3および4（C）に基づいて、連邦政府からの個人の免税を簡単に請求できます。 さらに、個人の免税を請求するには、W-4は就業初日に記入する必要があります。これは1年間有効で、毎年回収できます。
従業員の給与から連邦所得税を源泉徴収しない場合にのみ、連邦所得税が免除される可能性があります。 さらに、前年度に連邦所得税の義務がなく、今年度に連邦所得税の責任がないと予想される場合は、免税が可能です。
ただし、源泉徴収に基づく個人の免税を請求することもできます。源泉徴収の免税は、申告ステータスの標準控除額と税率に基づいて計算されます。 IRSは、免税および控除ごとに一定の金額を認めています。 次に、合計金額が調整総所得（AGI）から差し引かれ、最終的な低所得額に到達する資格が与えられます。これに基づいて、あなたとIRSがその年の適切な税額を決定します。 一方、別々の申告書を提出する既婚の納税者は、限られた状況でのみ配偶者の免税を請求することができます。 免税額は、毎年増加する固定額です。
一方、源泉徴収の免税は毎年失効します。 フォームW-4で源泉徴収の免除を主張するすべての従業員は、源泉徴収のステータスを更新できるように、毎年15月XNUMX日に新しいフォームを収集する必要があります。
W-4フォーム（従業員の源泉徴収証明書）の記入方法
まず、雇用主からこのフォームが提供されることになっています。
その間、このフォームを入手して、手順を説明するときにチェックしていただければ幸いです。 また、フォームが更新され、変更が重要であることに注意してください。 このフォームは4ページで構成されています。
＃1。 ページ1
これは1つのステップで構成され、ステップ5とXNUMXのみが必須です。 残りはオプションです。 少しずつ進めていきます。
ステップ 1
あなたはあなた自身の個人情報を記入する必要があり、それは必須です。 これは、a、b、cの3つのセクションに分かれています。
- 名前、ミドルネームのイニシャル、姓、自宅の住所、都市、郵便番号を入力するスペースが提供されます。
- これにはセキュリティ番号用のスペースが含まれており、指定された名前が社会保障カードの名前と一致することを確認します。 あなたの名前がセキュリティ カードの名前と一致するかどうかを確認する必要がある場合に備えて、社会保障庁 (SSA) の電話番号を以下に示します。
- ファイリングステータスを確認し、不明な場合は確認するように求められます。 その後、いつでも以前の納税申告書を参照して、利用可能なXNUMXつのボックスのうちのXNUMXつをチェックできます。
- 最初のチェックボックスをオンにします。 独身または既婚の場合は、別途申請してください。
- あなたが結婚しているか、共同で申告しているか、または対象となる寡婦である場合は、XNUMX 番目のボックスにチェックを入れてください。
- あなたが世帯主の場合は、3 番目のボックスにチェックを入れてください (注: 未婚で、自分自身と適格な個人の住宅維持費の半分以上を支払っている場合にのみ、XNUMX 番目のボックスにチェックを入れてください)。
ステップ 2
このステップは、一度に複数の職に就いている場合、または結婚していて共同で申告し、配偶者も働いている場合にのみ記入する必要があります。 正しい源泉徴収額は、これらすべての仕事から得た収入によって異なります。 一方、このステップは、リストされた義務を負っている人にのみ適用されるため、オプションです。 したがって、「独身または既婚を別々に申告する」にチェックを入れた場合は、ステップ 2、3、および 4 を実行しないでください。
これを埋めるには、を使用する必要があります
- 推定量は www.irs.gov/w4app それは最も正確な源泉徴収計算機だからです。
- 複数のジョブのワークシートは 3 ページにあり、以下のステップ 4(C) に結果を入力します。
- 合計で 4 つの仕事しかない場合はチェックボックスをオンにしますが、もう一方の仕事についてもフォーム W-85,000 で同じことを行うようにしてください (注: 同じような給与を支払う 80,000 つの仕事がある場合は、この方法を使用できます。たとえば、4 つの仕事) XNUMX 人が XNUMX ドルを支払い、もう XNUMX 人が XNUMX ドルを支払います。それほど似ていない場合は、必要以上に多くの税金が源泉徴収される可能性があります。また、配偶者は W-XNUMX フォームのボックスにチェックを入れる必要があります。
ステップ 3
これはあなたがあなたの扶養家族のために免税を主張するところです。 「あなたの総収入が$200,000以下（共同で結婚した場合は$ 400,000以下）になる場合」と書かれています。 たとえば、3歳未満の子供が17人しかない場合、「17歳未満の対象となる子供の数に2,000ドルを掛ける」という最初の括弧は、6,000ドル、つまり3*2000ドルで埋める必要があります。 そうでない場合は、ゼロを入力します。
次に、働いていない祖父母や17歳以上の子供など、他の扶養家族がいる場合は、その数に500ドルを掛けて、合計金額を入力します。 そうでない場合は、ゼロを入力します。
ステップ 4
- 仕事以外で得たその他の収入の合計額を入力する必要があります。 他の収入に対して源泉徴収を希望する場合は、その年は源泉徴収が行われないことが予想されます。これには、利子、配当、家賃収入、宝くじの当選金、慰謝料、退職所得などが含まれます (1099R)。
- これは、税額控除を請求する部分です。 標準控除以外の控除を請求する予定で、源泉徴収を減らしたい場合。 次に、3ページの控除ワークシートを使用して、提供されたスペースに結果を入力する必要があります。
ステップ 5
これには、2,3ページのステップ4、1、およびXNUMXで必要な情報を入力するために必要な情報と手順が含まれています。
税額控除とは何ですか？
税額控除は免税に似ているように聞こえるかもしれませんが、それは単にあなたの全税所得を取り、それを減らします。 それはあなたの課税所得を減らすために支払われるべき合計額からの減算です。 税額控除はあなたにたくさんのお金を節約することができます、しかしそれらは時々複雑になることができます。 したがって、会計士または税理士に相談して、自分の状態をよりよく理解し、適切な控除を請求していることを確認することをお勧めします。 たとえば、20,000年間の所得税が$ 16,000で、$16,000の控除がある場合です。 次に、XNUMXドルに限界税率を掛けて、最終的な控除を取得します。
控除はあなたの税金を減らすのに良いですが、税額控除ほど良くはありません。
税額控除
それは、特別な目的または経済に有益であると考えられる行動のために、政府によって個人または組織に付与されています。 それはドルのためにあなたの所得税ドルを減らします。 税額控除は通常、控除よりも税金の節約になります。 たとえば、課税所得が40,000ドルで、控除額が8,000ドルの場合、課税所得は32,000ドルに減額されます。 その8,000ドルが25％の税率で課税されたとすると、控除により2,000ドルの税金が節約されます。 8,000ドルが税額控除だった場合、節税額は8,000ドルになります。
控除の種類
現在、控除にはXNUMXつのタイプがあります。
- スタンダード
- 項目別
＃1。 標準控除
これは、納税者が所得税を支払う必要がない一定の所得額です。 連邦所得税の目的のために、納税者には税金を支払う必要のない一定の所得基準があります。
＃2。 項目別控除
これは、所得税から4年以内に発生した特定の費用を差し引くことができる一種の控除です。 ただし、w-4フォームのステップ10,000で、控除を請求したり、源泉徴収を減らしたりすることができます。 このような控除には、適格な住宅ローンの利子、慈善寄付、州税および地方税（最大7.5ドル）、および収入の4％を超える医療費が含まれる場合があります。 一方、W-1040（フォームXNUMX）では、XNUMX年間の項目別控除の見積もりを入力できます。
| 納税申告状況 | 控除 |
| 単発講座 | $12,950 |
| 既婚、別に提出 | $12,950 |
| 家長 | $19,400 |
| 既婚、共同出願 | $25,950 |
上記の表から、それぞれのステータスと利用可能な標準控除額を確認できます。
たとえば、家の長が50,000年間に24,050ドルの収入を得る場合、彼は所得税としてXNUMXドルしか支払いません。
ここでは、標準的な控除額が支払わない金額にならないことがわかります。これは、シングルの場合、年収から$12,950を支払っていないためです。
課税所得（稼得）
ビジネスまたは仕事からの給与または賃金
課税対象の未稼得
- 受取利息（貯蓄）
- 株式配当
- 賃貸料所得
- 宝くじが当選
- 扶養手当
非課税所得
- 贈り物と相続
- 保険金
- 病気と怪我の支払い
- 福祉の支払いとフードスタンプ
- 養育費
- 仕事の報酬
人的控除と扶養控除の違いは何ですか?
個人控除は、あなたとあなたの配偶者に適用されます。 一方、扶養控除は、あなたの子供およびあなたが扶養しているその他の適格な親族に適用されます。
どのくらいの税額控除を請求する必要がありますか?
フォーム W-0 で 4 を選択すると、金額の大部分が給与から税金として差し引かれることに同意したことになります。 ただし、1 を選択すると、給与から差し引かれる税額が少なくなります。
非課税団体とは
- 宗教団体
- 教会
- 学校
- 慈善団体
- 民間財団
免税のメリットは何ですか?
免税によって得られる最も一般的なメリットは、支払うべき税金の削減です。
固定資産税の免除の種類は?
- ホームステッド
- 年齢と障害
- 公共サービス
二度漬けとは？
XNUMX つの免税を受けても、他の人が免税を受けるのを止めることはできません。 ダブルディップとは、複数の免税を申請できることを意味します。
個人の免税とは何ですか？
課税所得総額から差し引かれる金額です。 たとえば、学生ローンの利子控除。 また、W-4 フォームに記入して提出することは、税金の免除、特に個人の免除を請求する XNUMX つの方法です。
まとめ
連邦所得税は、税自体が国の最大の政府歳入源であるため、時々批判的な検討に値します。 ただし、免税と控除は、年収を減らすために政府から与えられる権利です。
免税に関するよくある質問
免税のメリットは何ですか？
それはあなたが税金で多くを支払うことからあなたを免除し、あなたがあなたの所得税から年内に作られた特定の費用を差し引くことを可能にします。
個人免税とは何ですか？
これは、所得税の全部または一部を支払うことから彼を除外する課税対象者に対する連邦政府の権利です。 ただし、彼または彼女が他の人から扶養家族であると主張されていない場合。
免税とはどういう意味ですか？
免税とは、政府が納税資格のある人に与える権利であり、納税所得税の請求書の全部または一部を除外することができます。 慈善団体、宗教団体、福祉団体などの非営利団体は、政府から免税を受けています。
