あなたの「調整総収入」（AGI）は、あなたの「総収入」から資格のある控除を差し引いたものです。 米国内国歳入庁 (IRS) は、この指標を利用して納税者の納税義務を決定します。 自分の AGI がわかっている場合は、受けられるさまざまな減税を考慮した上で課税所得を計算できます。 自営業の調整総収入の計算方法について詳しく知りたい場合は、さらに読んでください。 また、W2 と税金を含む調整後の総収入を計算する方法についていくつかの手順を追加しました。 さあ、飛び込みましょう！
調整後総所得とは何ですか?
連邦所得税の額を知りたい場合、または税額控除や控除の対象となるかどうかを知りたい場合は、調整後総所得 (AGI) を確認するだけで済みます。 税金で得たすべてのダイムから一定の金額を超える金額を支払う必要はありません。 税金の払いすぎを避けるために、特定の変更を加えることで課税所得を減らすことができます。 これらの控除が納税申告書に与える影響は、項目別控除や基礎控除の影響とは異なります。
上限を超える調整には、調整後の総収入に影響を与えるすべての控除およびその他の要素が含まれます。 一方、線以下の調整には、後で所得税に影響を与える項目別の控除や控除などが含まれます。
AGIには何が含まれますか?
調整後の総収入を計算する場合は、次のものが含まれます。
- すべての課税所得の合計が AGI です。
- 給料とか給料とか
- 独立した仕事から得られる利益
- 銀行からの配当金と利息
- 扶養手当
- 経済的利益
- 福利厚生や年金の支払い
- 退職金口座からのその他の引き出し
AGIを下げる方法
課税所得は、年間の支払い回数に応じて軽減されます。 これらの給付金は課税所得とみなされないため、調整後の総所得を減らすのに役立ちます。 フォームの上部にある減税には次のようなものが含まれます。
- 個人退職口座 (IRA) または自営業退職口座 (SEP) への拠出
- 医療貯蓄口座に預けられたお金
- 自営業者の保険料
- 独立請負業者に対する追加税
- 学生ローンの金利負担
- 対象となる教師の費用
- 軍の移転に伴う費用
- 2018年以前に支払われた離婚判決の慰謝料
AGI は税引き前または税後で計算されますか?
標準控除と項目別控除のどちらを使用するかを決定する前に、調整後の総所得を計算する必要があります。 税金を計算するときは、総所得から始めて、税金の調整後の総所得を計算し、課税所得に到達する必要があります。
これらの各用語の定義については、以下を参照してください。
総収入： 年収には、給料や給与から、事業や退職金への投資、株式利益などの利益まで、あらゆるものが含まれます。
調整後総収入 (AGI): 一定の控除を差し引いた後の手取り額（下記を参照）。 課税所得を決定する最初のステップは、調整後の総所得を決定することです。
課税所得： 調整後の総収入から税額控除および標準控除または項目別控除を差し引いた額。 IRS は課税所得を使用して税区分と税率を決定します。
自営業の調整総所得の計算方法
自営業の調整総収入を計算する手順は次のとおりです。
#1. 財務諸表を追跡する
損益計算書を収集することは、自営業の調整総収入を計算するための最初のステップです。 給与や賃金に関する W-2 から、自営業の納税申告書やその他の収入源に関する 1099 まで、あらゆるものをカバーします。 追加で受け取る課税所得を考慮に入れることを忘れないでください。 そうすることで、正確な年収を把握することができます。 他の形態の収入とそれらを報告する必要があるかどうかについては、以下をご覧ください。
#2. 課税所得
あなたの課税対象所得は、内国歳入庁による課税の対象となる総所得金額です。 これには金銭的な利益と損失の両方が含まれます。 課税対象となる課税所得の例としては、以下のようなものがあります。
- ビジネスからのキャピタルゲイン
- 団体交渉権
- 作付面積の利益
- 長期障害に対する早期退職金
- 州および地方の所得税の還付、控除、および控除
- 家賃と保証金の支払い
- 陪審員の任務を支払う
- 職場での差別があった場合に与えられる補償
- 賞、トロフィー、賞品、宝くじ、ゲーム、その他の賞金
- 賃貸料、ロイヤルティ、信託分配金、パートナーシップの利益。
- 給与の代替
- 経済的利益
- 失業者への給付金
- 配偶者維持費
#3. 非課税所得
「非課税所得」とは、政府に報告する必要のないお金を意味します。 IRS はこれらの支払いに課税しませんが、納税申告書で報告する必要があります。 非課税所得には次の項目が含まれます。
- 子供たちのためにお金を
- 負傷した従業員に対する保険金の支払い
- 障害者への現金支払い
- 保険会社に支払わない限り、保険契約の死亡保険金を受け取ることはできません。
- 里親養護のための資金提供
- フェローシップや奨学金などの賞
- 意図的な借金免除をあなたにプレゼントします
- 贈与または相続として受け取った金銭またはその他の貴重品の総額
- あなたの主な住居の売却による利益はキャピタルゲインとみなされます。
- 受託者間の送金を実行することで、退職貯蓄をある退職口座から別の口座に移動できます。
#4. 合計年収を計算する
財務諸表を作成すると、昨年どれだけのお金を稼いだかを把握できます。 これを行うには、XNUMX 年間に得られると予想されるお金をすべて合計します。 通常の給与に加えて、得たインセンティブも含める必要があります。 年俸を受け取っている場合、上司があなたの責任の大部分を引き受けてくれる場合が多いです。
時給で給料をもらっている場合は、小切手を見るか、時給に週の労働時間数と52を掛けていくら稼いだのかを知ることができます。その全額が年収となります。 あなたとあなたの配偶者が共同で納税申告書を提出する場合、ボーナスを含む両方の年収を報告する必要があります。
#5. 控除額の合計を計算します
いくつかの控除と費用について考えてみましょう。 年収から控除する費用の一部は変動する可能性がありますが、その他は一定のままです。 ここでは、人々が総収入を減らし、調整後の総収入に到達する一般的な方法をいくつか示します。
- 健康貯蓄口座への入金
- 自営業の方の保険料
- 教育費
- 授業料
- 学生ローンの利子
- 支払われた慰謝料
- 学校への資金提供
- 自分自身の税金の会計処理
- 普通預金口座からの早期引き出しに対するペナルティ
- 移転費用
- 個人年金制度への一定の支払い
- 貴社独自の経費
計算結果に影響を与える可能性があるため、これらの控除を考慮する前に必ずルールに従ってください。 また、AGI からすべてを帳消しにすることはできません。 総収入からどの経費を差し引くことができるかを決めたら、それらをすべて集計します。
#6. 年間総収入から控除を差し引いてください
純年収を計算するには、年収と年間控除の合計を計算し、その結果を 100 から差し引きます。ただし、最終結果は年間 AGI になります。 方程式を書き出すと次のようになります。
AGI = 総年収 − 適格控除
この年間金額を 12 で割ることにより、月々の金額に変換できます。さまざまな変数により、この推定値は変動する可能性があります。 追加労働時間やボーナスの増額などは、そのような変数の XNUMX つの例です。
AGI サンプルとは何ですか?
2023 年に次の収入源と支出があると仮定します。
- あなたの年収は 60,000 ドルで、IRA の分配によりさらに 2,000 ドルが追加されました。
- その年、あなたは 3,000 ドルを IRA に投資し、2,500 ドルを学生ローンの利子の返済に充てました。
提示された事実に基づいて、AGI を計算する方法は次のとおりです。
総収入： 合計収入を計算します。 給与と IRA の分配は両方ともこの合計にカウントされます。 給与収入 60,000 ドルと IRA 引き出し 2,000 ドルは、62,000 ドルとなります。
控除合計： 限度額を超えた控除をすべて合計します。 この状況では、IRA の拠出金と学生ローンの利息の両方を帳消しにすることができます。 2023 課税年度については、引っ越し費用の控除を請求することはできません。 学生ローンの利子 (2,500 ドル) と IRA の拠出金 (3,000 ドル) は 5,500 ドルに相当します。
調整後の総収入: すべての経費を差し引いて純収入を求めます。 総収入 62,000 ドル – 控除総額 5,500 ドル = 56,500 ドル。
したがって、2023 年の調整後の総収入は 56,500 ドルになります。 これは単なる単純化された例であり、実際の計算にはさらに多くの変数が含まれる可能性があることに注意してください。
W2 で調整後の総収入を計算する方法
W-2 には調整後の総収入は含まれていませんが、AGI を計算するために 1040 を完了するために必要なデータの一部が含まれています。 あなたの「賃金、チップ、およびその他の報酬」、またはその雇用主からの課税所得は、W-1 のボックス 2 に記載されます。 ボックス 2 に項目化されていない特定の控除を考慮した後、w1 で調整後の総収入を計算します。言い換えれば、健康貯蓄口座への拠出金と学生ローンの利息は、あなたが受け取る「賃金、チップ、およびその他の報酬」の合計には含まれません。得る。
2 つの異なる企業に時間を分割したり、年度中に転職したりする場合は、複数の W-2 (各企業から XNUMX つ) を受け取ることが期待されるはずです。 所有する賃貸物件など、W-XNUMX 以外の収入源からの収入にも課税される場合があります。
W2 から調整後の総収入を計算する方法
調整総収入 (AGI) を計算するには、W-1 のボックス 2 に含まれる数値を利用して、1 の 1040a 行目に「フォーム W-2 からの合計金額」というラベルが付いています。 このステップに続いて、フォーム 1040 は、すべての収入 (1099 の収入、チップ、社会保障給付を含む) を組み合わせて、すべての控除を差し引いて調整総収入 (AGI) を計算する手順を案内します。
AGI は納税申告書のどこに記載されますか?
調整後の総収入は、内国歳入庁の納税申告書 (11) の 1040 行目で確認できます。 多くの場合、納税義務は AGI によって決定されます。 課税対象となる金額は、次の変更を加えて次の項目を差し引くことによって計算されます。 課税所得は、表示されている合計額です。 また、納税申告書のさまざまな場所に「調整総収入（AGI）」という用語が表示されます。
多くの減税や税額控除は、調整後の総所得に基づいて計算されます。 たとえば、払い戻されていない医療費が調整総収入の 7.5% を超えた場合、税額控除の対象となります。 控除額は調整後の総所得に比例します。 低所得者向けの還付可能な税優遇措置である勤労所得税額控除の資格も、同様に AGI と勤労所得に基づいて決定されます。 連邦調整総所得は、州の納税申告書の基礎となる場合もあります。
修正調整総所得とは何ですか?
控除と非課税の利子収入を考慮に入れると、得られる数字は世帯の修正調整総収入となります。 調整総所得 (AGI) に似ていますが、特定の控除が追加されているため、この所得計算は税務目的で使用されます。 自分に資格があるかどうか知りたい場合は、MAGI を確認してください。
- Roth IRA の寄付で自分の将来に投資します。
- 健康保険料税額控除について
- 会社が退職金制度を提供している場合は、IRA 拠出金を控除できます。
- 健康保険取引所を通じて提供されるメディケイドまたはその他の政府補助の医療プランの資格を得る
- 学生・勤労者世帯に対する減税について
これらのプログラムやその他のプログラムへの過払いに対する罰金や利息の支払いを避けたい場合は、MAGI を理解することから始めるのが良いでしょう。 いくつかの政府プログラムへの参加資格は、MAGI によって決定される場合もあります。
修正調整総収入の計算方法
- いくら稼いだかを確認する
- 調整後の総収入を計算します
- 控除や経費を調整後の総収入に加算します。
調整総収入の計算式とは何ですか?
AGI の計算はそれほど複雑ではありません。 すべての収入源を合計し、所得税計算ツールを使用して税額控除または控除を削除するだけです。 特定の条件が満たされた場合、調整総収入 (AGI) がゼロまたはマイナスになることがあります。
標準控除を含む調整総所得を計算するにはどうすればよいですか?
まず課税対象となる所得の総額を決定する必要があります。 次に、控除対象となる IRA 拠出金や自営業税額控除などに合わせて収入を調整する方法を見つける必要があります。 課税所得を計算するときは、これらの費用を考慮してください。
W2 の調整後の総収入はどのように計算すればよいですか?
W-2 フォームでは AGI は明らかにされません。 Form 1040 は、その年の AGI を計算する場所です。 W-2 の収益は AGI に含まれます。 しかし、これらの数字だけが考慮すべき点ではありません。
調整後総利益と純利益とは何ですか?
「純利益」とは、すべての請求書と税金を支払った後に実際に手元に残る金額です。 これを、その年のすべての税控除を申請した後に残る金額である調整総収入と混同しないでください。
なぜ調整総収入と呼ばれるのでしょうか?
純利益、または可処分所得は、税金やその他の控除を差し引いた後に残るお金の金額です。 調整総収入 (AGI) は、総収入から IRS が提供する特定の減税効果を差し引いて算出されます。
最終的な考え
調整後の総所得をよりよく把握できたので、より慎重かつ正確に納税申告書を完了できるはずです。 賭け金は非常に大きいので、良い仕事をするために十分な時間を取ってください。 必要な詳細レベルと正確さで事業税を申告するためにさらに時間が必要な場合は、内国歳入庁に延長をリクエストできます。 必要な書類を作成して提出するためにさらに XNUMX か月の時間が与えられます。 税金の負担を最小限に抑えるために、税務の専門家と協力する必要があります。
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- AGI とは: 意味、計算方法、知っておくべき重要なヒント
- 調整後総所得 (AGI): 定義、計算、税金への影響および差異
- 総収入: 意味、公式、違い
参考文献
