Gli investimenti possono ancora essere vantaggiosi, o per lo meno, non così dannosi, anche dopo che hanno perso valore. La raccolta delle perdite fiscali è una strategia che trasforma un investitore perso in un vincitore fiscale. Potresti essere in grado di ridurre le tue tasse presenti e future con esso. Puoi anche vendere o scambiare investimenti con performance inferiori a investimenti ragionevolmente comparabili. La raccolta delle perdite fiscali è il termine per questa procedura. Di conseguenza, meno dei tuoi soldi potrebbe finire per andare alle tasse. Oltre a pagare meno tasse, potrebbe anche continuare a generare reddito per te se lo investi. Questa guida comprenderà appieno di cosa tratta la raccolta delle perdite fiscali, le sue regole e come funziona. Utilizziamo anche la raccolta di perdite fiscali di Betterment, Wealthfront e criptovalute per rafforzare ulteriormente il punto.
Che cos'è la raccolta delle perdite fiscali?
La raccolta delle perdite fiscali si riferisce alla vendita tempestiva di titoli in perdita per ridurre l'importo dell'imposta sulle plusvalenze dovute alla vendita di altri titoli con profitto. Molto spesso, si utilizza questa tecnica per ridurre l'importo delle tasse dovute sulle plusvalenze a breve termine. Questo perché sono normalmente tassati a un'aliquota superiore rispetto alle plusvalenze a lungo termine. Tuttavia, puoi anche usarlo per contrastare i benefici finanziari a lungo termine. Questo approccio può anche aiutare a sostenere il valore del portafoglio dell'investitore. Riduce semplicemente il costo delle tasse sulle plusvalenze.
Per molti investitori, la raccolta delle perdite fiscali è una tattica essenziale per ridurre il carico fiscale complessivo. La raccolta delle perdite fiscali non può riportare un investitore nella sua posizione originale. Tuttavia, può ridurre la gravità della perdita. Ad esempio, potresti dover vendere una diminuzione del valore del Titolo A per compensare un aumento del prezzo del Titolo B. Con questo, sarai in grado di spazzare via l'obbligo di imposta sulle plusvalenze del Titolo B nel processo. Gli investitori che utilizzano la strategia di raccolta delle perdite fiscali possono ridurre significativamente il loro reddito imponibile.
Come funziona la raccolta delle perdite fiscali?
La raccolta delle perdite fiscali è la pratica di trarre profitto dalle perdite di capitale riducendo le plusvalenze. Gli investitori possono "incassare" le minusvalenze derivanti da investimenti non riusciti per pagare meno tasse sulle plusvalenze su attività redditizie vendute annualmente. Utilizzo dei proventi della vendita degli investimenti non riusciti. Questa strategia prevede l'acquisto di investimenti in qualche modo simili ma non “sostanzialmente identici” per mantenere l'equilibrio generale del portafoglio. Tuttavia, secondo la regola IRS, un investitore non sarà in grado di riacquistare le azioni identiche entro 30 giorni se si utilizza la perdita per ridurre le tasse sulle plusvalenze.
Quanta raccolta di perdite fiscali posso utilizzare in un anno?
L'IRS ha un limite all'importo totale delle minusvalenze che possono essere utilizzate per compensare le plusvalenze in un anno solare. In un dato anno, un singolo contribuente può detrarre fino a $ 3,000 di perdite a breve termine da guadagni a breve termine. Il limite di $ 3,000 si applica anche alle minusvalenze a lungo termine.
Le perdite a lungo termine, quindi, potrebbero essere riportate agli anni a venire. Ad esempio, una perdita di $ 9,000 potrebbe essere distribuita su tre anni fiscali.
Vale la pena raccogliere le perdite fiscali?
La raccolta delle perdite fiscali è più vantaggiosa se utilizzata per ridurre il reddito regolare. Questo perché le aliquote fiscali sul reddito sono spesso superiori a quelle sulle plusvalenze a lungo termine.
Quanto posso tassare la raccolta delle perdite?
Vendi un investimento perso in modo da poter sfruttare le perdite fiscali. Le tue plusvalenze imponibili possono quindi essere ridotte utilizzando tale perdita e potresti persino essere in grado di detrarre fino a $ 3,000 del tuo reddito ordinario.
Regole di raccolta delle perdite fiscali
A parte le regole dell'IRS sulla raccolta delle perdite fiscali, alcune altre regole ne guidano il funzionamento. Vale la pena applicare una di queste regole per la tua prossima raccolta di perdite fiscali se capisci di cosa si tratta. Di seguito sono riportate alcune di queste regole.
# 1. Regola di identità sostanziale
Non è possibile parlare di regole di raccolta delle perdite fiscali senza menzionare regole di identità sostanziali. A differenza di un Vanguard Total Stock Market ETF, un Vanguard Total Stock Market Fund non può essere scambiato con un Vanguard 500 Index Fund con questa regola. Questi sono quasi identici. Sebbene alcune persone pensino che l'IRS esamini le specifiche di queste transazioni, nessuno che conosco è mai stato oggetto di un audit su questo argomento. L'IRS deve affrontare problemi più gravi. Di conseguenza, non perderei tempo a pensarci. Poiché un fondo ha migliaia di azioni in più rispetto all'altro, è semplice affermare che i due fondi. In questo caso, non sono la stessa cosa. Puoi sostenere che i due indici e le partecipazioni sono separati anche se selezioni un fondo Total Stock Market da due società diverse.
#2. Lavare la regola di vendita
Quando vengono raccolte le perdite fiscali, il regolamento sulla vendita di lavaggio è quello che può essere violato più facilmente. Ciò significa che la tua base verrà ripristinata e la perdita che stavi cercando di recuperare verrà eliminata se vendi un titolo e poi decidi di riacquistarlo entro 30 giorni. Non puoi acquistare azioni entro 30 giorni dalla vendita se non vendi quelle che hai appena acquistato. Non puoi acquistare lo stesso titolo in un IRA che hai venduto di recente in un conto imponibile. Anche se non è espressamente vietato dal diritto tributario, penso che infrangere la lettera della legge sia quantomeno inopportuno.
Ovviamente, fai attenzione se acquisti e vendi frequentemente. Se non detieni un investimento per 60 giorni dopo la data del dividendo, diventerà un dividendo non qualificato. Il beneficio di tale perdita fiscale sarà notevolmente ridotto, quindi tieni d'occhio questa regola.
#3. Regola dei dividendi a 60 giorni
L'ultima nel nostro elenco di regole di raccolta delle perdite fiscali è la regola dei dividendi di 60 giorni. Tieni presente che se detieni azioni per meno di 60 giorni intorno (incluso prima o dopo) la data del dividendo, il pagamento che si sarebbe altrimenti qualificato diventa un dividendo non qualificato. L'aliquota fiscale sui dividendi qualificati è molto inferiore a quella sui dividendi non qualificati. Pertanto, se inizi in fretta a raccogliere le perdite fiscali, rischi di pagare di più in tasse. Rallenta, soprattutto nei giorni dei dividendi che si avvicinano.
È meglio raccogliere perdite a breve oa lungo termine?
I guadagni a breve termine sono spesso tassati in modo molto più pesante rispetto ai guadagni a lungo termine. Di solito, i guadagni a breve termine sono tassati in modo simile al reddito ordinario. Alla luce di ciò, quando si tratta di raccolta delle perdite fiscali, le perdite di raccolta a breve termine sono spesso più utili delle perdite a lungo termine.
Raccolta delle perdite di criptovalute
La raccolta delle perdite fiscali è una potente tecnica di pianificazione fiscale che consente alle persone di compensare i propri debiti fiscali vendendo beni in perdita prima della fine dell'anno fiscale. Per quanto riguarda le criptovalute, è un metodo a basso sforzo per risparmiare sporadicamente decine di migliaia di dollari l'ora. Inoltre, lo mantiene con il tuo portafoglio attuale.
Raccolta delle perdite fiscali con le criptovalute
Come le azioni, le criptovalute possono essere utilizzate per raccogliere perdite fiscali. Ciò suggerisce che puoi utilizzare le criptovalute per realizzare perdite e ridurre le tue passività fiscali vendendole o scambiandole con attenzione.
D'altra parte, ci sono diversi modi in cui le criptovalute variano dalle azioni, il che le rende candidati ancora migliori per la raccolta delle perdite fiscali. Parliamo di un paio di questi vantaggi.
La regola della vendita di lavaggio si applica alla criptovaluta?
Per impedire agli investitori di detrarre le minusvalenze e quindi di riacquistare immediatamente le stesse azioni, l'IRS ha attualmente in vigore una "regola di lavaggio". Non puoi detrarre la perdita di capitale di un'azione se hai acquisito il titolo entro 30 giorni dalla vendita o se lo hai fatto entro quel lasso di tempo.
Solo i titoli sono soggetti alle leggi sulla vendita di lavaggio, secondo l'IRS. Secondo il consiglio dell'IRS, le criptovalute sono considerate proprietà piuttosto che titoli. Per questo motivo, gli utenti di criptovaluta non sono attualmente coperti da restrizioni sulle vendite di lavaggio. In futuro, questo potrebbe cambiare.
Volatilità e raccolta delle perdite fiscali
Rispetto agli asset normali, le criptovalute hanno una volatilità molto più elevata. Gli investitori in criptovalute hanno ulteriori opportunità per identificare e recuperare le perdite di capitale dovute a questa volatilità.
La parte difficile per gli investitori è determinare quale criptovaluta nel proprio portafoglio ha la base di costo più alta (prezzo di acquisto originale) rispetto all'attuale prezzo di mercato. I beni con il maggior potenziale di detrazione fiscale sono quelli.
Quando dovresti tassare la raccolta delle perdite di criptovaluta?
C'è la possibilità di tassare la raccolta delle perdite se il valore di mercato del tuo bene è inferiore alla sua base di costo, il che potrebbe ridurre drasticamente il tuo potenziale obbligo fiscale sui bitcoin.
CoinTracker lo semplifica consentendoti di vedere le tue potenziali prestazioni. Puoi tassare la raccolta delle perdite ogni volta che la linea tratteggiata arancione (base di costo) è superiore alla linea continua blu (valore di mercato).
Raccolta delle perdite fiscali sul fronte patrimoniale
Sfruttando la volatilità del mercato a tuo vantaggio, il Tax-Loss Harvesting è una strategia che può ridurre la tua bolletta fiscale e liberare più denaro per investire catturando le perdite di investimento. I risparmi derivanti dalla raccolta delle perdite fiscali di solito superano la nostra commissione di consulenza di almeno tre volte.
Tutti i conti di investimento imponibili di Wealthfront possono ora utilizzare questa strategia, che è stata utilizzata per anni dai ricchi clienti dei promotori finanziari per ridurre la loro responsabilità fiscale.
Come funziona?
Vendiamo l'ETF in perdita se la perdita supera i benchmark specifici stabiliti dal nostro algoritmo se un ETF nel tuo portafoglio Wealthfront ha una perdita di valore, che si verifica spesso in portafogli di investimento ampiamente diversificati. Utilizzando le perdite per compensare i guadagni derivanti dagli investimenti o dal reddito ordinario, potresti essere in grado di ridurre il carico fiscale complessivo.
Inoltre, sostituiamo un altro ETF con una correlazione elevata per l'ETF che abbiamo venduto in perdita. Per questo motivo, anche se la raccolta delle perdite fiscali può comportare risparmi fiscali, il profilo di rischio e rendimento del tuo portafoglio non viene influenzato. Puoi quindi reinvestire i risparmi fiscali nel tuo portafoglio per aumentarne il valore.
Quali tipi di conti sono consentiti?
Il processo di raccolta delle perdite fiscali si applica solo ai conti imponibili. I conti pensionistici come IRA e 401 (k) sono esenti poiché gli utili e le perdite in questi tipi di conti non sono eventi tassabili. La raccolta delle perdite fiscali è in genere sbagliata anche per 529 programmi.
Posso fare personalmente la raccolta delle perdite fiscali?
Sì, ma ci sono un paio di ostacoli significativi. È essenziale tenere traccia della base dei costi a livello di lotto, trovare asset sostitutivi che corrispondano ai tuoi obiettivi di investimento ma non sono sostanzialmente equivalenti, esaminare regolarmente il tuo portafoglio di investimenti e attenersi scrupolosamente alla regola della vendita di lavaggio (anche per quanto riguarda il ribilanciamento). Molte persone con un patrimonio netto elevato consultano i loro broker o consulenti finanziari per trarre vantaggio dalle perdite fiscali, anche se in genere solo alla fine dell'anno.
Wealthfront ha creato una sofisticata soluzione di raccolta delle perdite fiscali basata su software che controlla continuamente i portafogli di investimento dei clienti per le possibilità di raccogliere le perdite.
Ci sono cose a cui pensare prima di presentare le tasse?
Wealthfront ti fornirà un modulo 1099 che delinea tutte le transazioni di investimento pertinenti completate nei tuoi conti Wealthfront, comprese quelle causate da Tax-Loss Harvesting, e dovrebbe essere allegato alla tua dichiarazione dei redditi.
Se detieni e negozi gli stessi ETF in quegli altri conti di intermediazione come fai nel tuo conto Wealthfront, le transazioni in quegli altri conti di intermediazione potrebbero portare a vendite vane e ridurre il vantaggio fiscale derivante dalla raccolta delle perdite fiscali. Se hai domande sulle vendite di lavaggi, ti suggeriamo di visitare il sito web dell'IRS o di metterti in contatto con il tuo consulente fiscale.
Miglioramento della raccolta delle perdite fiscali
Il programma di raccolta delle perdite fiscali (TLH+) di Betterment scansiona periodicamente i portafogli alla ricerca di opportunità per recuperare le perdite che possono essere preziose al momento delle tasse (cali a breve termine causati dalla volatilità del mercato). Sebbene la raccolta delle perdite fiscali non sia un concetto nuovo per gli investitori facoltosi, il programma Betterment TLH+ utilizza diversi miglioramenti rispetto ad altre implementazioni. Impiega un metodo completo di efficienza fiscale, tentando di massimizzare ogni transazione avviata dall'utente aumentando al contempo il valore attraverso misure automatiche come i riequilibri.
Miglioramento dei vantaggi della raccolta delle perdite fiscali
La vendita di un bene perduto fa parte del processo di acquisizione delle perdite fiscali. Per mantenere la tua propensione al rischio e i rendimenti attesi, sostituisci l'attività venduta con una simile. Quando "raccogli" una perdita, puoi:
- Compensa le tasse sulle plusvalenze che hai pagato.
- Riduci il tuo reddito per pagare meno tasse.
- I guadagni possono essere compensati dalle perdite di investimento realizzate, che possono anche ridurre il reddito imponibile dal reddito ordinario fino a $ 3,000 all'anno.
4 modi in cui il miglioramento può aiutarti con la raccolta delle perdite fiscali
Betterment ha diverse politiche in atto per aiutare i clienti a investire e gestire la raccolta delle perdite fiscali. La tua situazione determina l'opzione che sceglierai. È principalmente per aiutare a ridurre l'impatto dei tuoi beni sulla tua pressione fiscale. Definiamo queste potenti strategie.
# 1. Aggiunta di fondi aggiuntivi al tuo portafoglio
Qualsiasi contante che entra nel tuo conto, sia come dividendo che come deposito, viene automaticamente allocato per aiutarti a tornare alla ponderazione target per ciascuna classe di attività. Di conseguenza, il portafoglio può tornare ad avere il giusto mix di asset senza dover vendere alcuna azione. Questo complesso metodo di pianificazione finanziaria era precedentemente disponibile solo per i conti più grandi. Tuttavia, ora è aperto a qualsiasi dimensione dell'account, grazie alla loro automazione.
#2. Recupero delle perdite fiscali
La raccolta delle perdite fiscali può ridurre il tuo obbligo fiscale. Raccoglie semplicemente le tue perdite di investimento ai fini della dichiarazione dei redditi mantenendoti completamente investito. Quando vendi un investimento il cui valore è aumentato, sarai costretto a pagare l'imposta sulle plusvalenze. La buona notizia è che il codice fiscale considera sia i profitti che le perdite di tutti i tuoi investimenti quando calcola l'imposta sulle plusvalenze. Quindi rilassati, eventuali perdite (anche da altri investimenti) ridurranno i tuoi guadagni e la tua responsabilità fiscale.
#3. Posizione del bene
Il mantenimento della composizione generale del tuo portafoglio mentre metti i tuoi investimenti più inefficienti dal punto di vista fiscale, in genere obbligazioni, in un conto fiscalmente efficiente è noto come asset placement (IRA o 401k). Questo proteggerà il tuo reddito da interessi obbligazionari, che è spesso trattato come reddito ordinario e tassato a un'aliquota più elevata.
#4. Utilizzo di ETF in opposizione ai fondi comuni
Hai mai dovuto pagare le tasse sulle plusvalenze su un fondo comune di investimento che ha avuto una perdita per l'anno? Bene, succede. Questa situazione scomoda si verifica quando un fondo vende gli investimenti all'interno del fondo con un profitto, anche se il fondo nel suo insieme perde valore. L'imposta su questi guadagni deve essere distribuita all'investitore finale, che sei tu, dalle leggi dell'IRS.
I fondi negoziati in borsa (ETF) sono disciplinati dalle stesse regole. Anche se è molto meno probabile che dovranno pagare le tasse a causa del modo in cui sono strutturati i fondi dell'ETF. La maggior parte dei più grandi ETF azionari non trasferisce plusvalenze da più di dieci anni. Si trovano spesso ETF con strategie di investimento simili a fondi comuni di investimento, di solito con commissioni più economiche.
La raccolta delle perdite fiscali è legale in Canada?
È possibile compensare le plusvalenze con le minusvalenze in Canada.
Quanto tempo devi mantenere la proprietà per evitare l'imposta sulle plusvalenze?
Se hai vissuto nella proprietà come residenza principale per un totale di 24 mesi nei cinque anni precedenti la vendita della casa, potresti essere qualificato per l'esenzione dall'imposta sulle plusvalenze.
Conclusione
La raccolta delle perdite fiscali può sembrare complessa, ma la comprensione delle regole aiuta gli investitori a non perdere completamente gli investimenti falliti.
Domande frequenti sulla raccolta delle perdite fiscali
Puoi raccogliere le perdite fiscali con l'ETF?
La raccolta delle perdite di investimento potrebbe aiutarti a ridurre l'importo delle tasse dovute sulle plusvalenze realizzate. Potresti essere in grado di ridurre la tua responsabilità fiscale investendo in fondi negoziati in borsa (ETF) o fondi comuni di investimento e sfruttando la raccolta delle perdite fiscali.
Fidelity offre la raccolta delle perdite fiscali?
Sì, Fidelity offre la raccolta delle perdite fiscali durante tutto l'anno, non solo alla fine dell'anno solare.
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Riferimenti
