Un approccio per ringraziare i dipendenti per un lavoro ben fatto è dare loro un bonus. Tuttavia, mentre i bonus sono fantastici per l'apprezzamento dei dipendenti, hanno un problema: hanno il loro set di restrizioni fiscali. Poiché i bonus sono tassati in modo diverso rispetto ai normali salari, è fondamentale comprendere i calcoli fiscali corretti per assicurarsi di trattenere gli importi corretti.
Cos'è un Bonus?
Un bonus è un tipo di compenso concesso a un lavoratore a discrezione dell'azienda. I bonus sono in genere pagamenti forfettari effettuati in aggiunta al reddito o ai guadagni regolari di un lavoratore.
La maggior parte dei bonus viene assegnata in occasioni speciali (ad esempio, una vacanza) o è integrata in schemi di compensazione specifici (ad esempio, il raggiungimento di un obiettivo di vendita trimestrale). Altre forme di bonus includono annuale, merito, rinvio, iscrizione e conservazione.
Diversi tipi di bonus
Secondo il Dipartimento del lavoro, i bonus sono classificati come discrezionali o non discrezionali. Le imposte sul reddito si applicano a entrambi i tipi.
#1. Bonus discrezionali
I bonus discrezionali, come suggerisce il nome, sono spesso pagati a discrezione del datore di lavoro. Ciò significa che non vengono pagati alla tariffa normale del dipendente e devono soddisfare i seguenti criteri:
- L'azienda ha la facoltà di riconoscere l'incentivo al dipendente.
- L'azienda può determinare quando concedere il bonus al dipendente.
- Il bonus non viene concesso in risposta ad un precedente accordo contrattuale o promessa che avrebbe fatto attendersi un esborso economico dal dipendente.
I bonus discrezionali includono bonus di fine mese e liquidazione.
#2. Bonus non discrezionali
I bonus non discrezionali sono determinati dalle norme aziendali. Ciò indica che il dipendente è a conoscenza dei requisiti per ricevere un bonus. I bonus non discrezionali sono generalmente inclusi nello stipendio base del dipendente.
Ecco alcuni esempi di bonus non discrezionali che un dipendente può ricevere:
- A seguito del raggiungimento di obiettivi di produttività individuale o di gruppo
- In cambio del mantenimento di uno specifico livello di partecipazione
- Per un lavoro eccellente e preciso
- A seguito di un numero specificato di giorni senza un evento di sicurezza
I bonus dei dipendenti sono tassati?
I premi ai dipendenti sono, infatti, redditi imponibili. I bonus per i dipendenti sono considerati un'altra forma di reddito da lavoro dipendente dalle autorità fiscali federali e statali e, come per gli stipendi ordinari, tutti i bonus che fornisci ai tuoi dipendenti sono tassati. Tuttavia, poiché i bonus sono classificati come compensazione supplementare dall'IRS, sono tassati in modo diverso rispetto alla normale retribuzione.
Cos'è l'aliquota fiscale bonus?
L'aliquota della tassazione dei bonus è del 22%. Se paghi bonus ai dipendenti superiori a $ 1 milione, il primo milione di dollari viene tassato al 22% e tutto ciò che supera è tassato al 37%.
Questi valori si applicano solo all'aliquota fiscale bonus federale; è necessario trattenere ulteriori tasse federali e statali sui bonus. [Utilizzo software di buste paga online per assicurarti di trattenere le tasse corrette dai tuoi bonus.
Come vengono tassati i bonus?
Il tuo datore di lavoro deve detrarre denaro dal tuo assegno bonus nello stesso modo in cui detrae denaro dal tuo stipendio regolare per pagare anticipatamente le tasse. L'IRS riceve questo denaro per tuo conto. Questo è indicato come ritenuta d'acconto.
I datori di lavoro possono calcolare la ritenuta d'acconto sui bonus in due modi: il metodo percentuale o il metodo aggregato.
#1. Il metodo percentuale
La tecnica della percentuale, spesso nota come metodo forfettario, è il modo più semplice per i datori di lavoro di calcolare le tasse bonus. Spesso si traduce in denaro extra in tasca, almeno all'inizio.
Quando un datore di lavoro tassa il tuo bonus utilizzando il metodo della percentuale, l'incentivo deve essere identificato come distinto dal tuo stipendio regolare. La percentuale di ritenuta per le integrazioni salariali è del 22%. Durante l'anno fiscale, tale aliquota verrà applicata a eventuali stipendi supplementari, come i bonus, fino a $ 1 milione. Se il tuo bonus supera $ 1 milione, la percentuale di ritenuta per qualsiasi somma superiore a $ 1 milione sale al 37%.
Esempi del metodo percentuale
La tecnica % è dimostrata in due casi di seguito.
Esempio 1:
La somma del bonus è di $ 10,000.
$ 10,000 x 22% = $ 2,200 in imposte federali sul reddito trattenute
Saldo bonus: $ 7,800
Esempio 2:
La somma del bonus è di $ 1.5 milioni.
$ 1 milione x 22% di tasse federali pari a $ 220,000 $ 500,000 X 37% = $ 185,000 Imposte federali sul reddito di $ 220,000 + $ 185,000 = $ 405,000 trattenute
Saldo bonus: $ 1,095,000
Nota: Se la tua retribuzione supplementare supera $ 1 milione in un anno solare, il tuo datore di lavoro deve utilizzare la tecnica dell'aliquota forfettaria e calcolare le trattenute bonus (oltre $ 1 milione) al 37%.
#2. Il metodo aggregato
I datori di lavoro possono offrire bonus in aggiunta al normale stipendio. In questo caso, il tuo datore di lavoro deve calcolare la ritenuta d'acconto iniziale sul tuo bonus utilizzando l'approccio aggregato.
La ritenuta d'acconto sul tuo bonus è determinata utilizzando l'approccio aggregato alla normale aliquota dell'imposta sul reddito. La tua fascia fiscale determina il tasso di ritenuta d'acconto. Quando le tasse sui guadagni e sui bonus sono calcolate in questo modo, la ritenuta d'acconto iniziale è spesso maggiore.
Esempio del metodo aggregato
Supponiamo che il tuo pagamento mensile sia in media di $ 6,000. La tua ritenuta fiscale sarebbe basata su uno stipendio annuo di $ 72,000 ($ 6,000 X 12). Quel reddito ti colloca nella fascia fiscale federale del 22 percento (supponendo che tu dichiari come single o capofamiglia).
Continuando con questo esempio, supponiamo che il tuo datore di lavoro ti paghi un bonus di $ 10,000 al mese. Il datore di lavoro lo include nel normale reddito di $ 6,000, ma lo etichetta come un bonus. Il tuo reddito mensile aumenta a $ 16,000 durante il mese corrente.
Il tuo datore di lavoro moltiplicherà $ 16,000 per 12 mesi utilizzando il metodo aggregato. Ciò comporterebbe il calcolo della ritenuta d'acconto sul tuo bonus come se avessi guadagnato $ 192,000 all'anno, collocandoti nella fascia fiscale del 32%. Il datore di lavoro dedurrà le tasse già detratte dal tuo ultimo stipendio e detrarrà l'importo rimanente dal tuo bonus.
Esenzioni dai regolamenti
L'IRS prenderà una percentuale di qualsiasi bonus che guadagni. Anche se ricevi il tuo bonus sotto forma di contanti, buoni regalo, un viaggio o qualsiasi altro vantaggio, ti verrà quasi sempre richiesto di pagare le tasse.
L'unica eccezione è se il tuo bonus si qualifica come premio per i risultati dei dipendenti. Nelle seguenti situazioni, potresti essere idoneo a evitare di pagare le imposte federali sul reddito:
- Il premio non è in contanti, ma piuttosto in un equivalente in contanti (come una carta regalo o un vaglia postale). I biglietti per eventi, viaggi, azioni, obbligazioni e altri prodotti vietati sono tutti proibiti.
- La ricompensa è un pezzo di proprietà personale tangibile.
- L'importo totale del premio non supera i $ 1,600.
Perché i bonus sono tassati così pesantemente?
I bonus sono pesantemente tassati poiché sono considerati "redditi supplementari". Sebbene tutti i tuoi dollari guadagnati siano uguali al momento delle tasse, l'IRS considera i bonus un reddito supplementare e richiede un'aliquota di ritenuta più alta.
Stai senza dubbio notando la trattenuta su un assegno bonus ridotto.
Come ridurre le implicazioni fiscali di un bonus
#1. Esamina il tuo W-4
Poiché i bonus possono verificarsi in qualsiasi periodo dell'anno, vengono aggiunti al tuo reddito in modo frammentario. Ciò può far aumentare i tuoi profitti o addirittura spingere una parte del tuo reddito in una nuova fascia fiscale, aumentando la tua responsabilità fiscale.
Potrebbe essere utile modificare le trattenute sul modulo W-4 prima o dopo l'erogazione del bonus. Calcolare quanto trattenere potrebbe essere difficile, ma il nostro calcolatore W-4 può aiutarti a capire se sei sulla buona strada per dover pagare, ricevere un rimborso o azzerare le tasse dovute. Un piccolo ritocco può fare molto per evitare il pagamento delle tasse.
#2. Conferma che il tuo bonus è tassabile.
Assicurati che il bonus che stai ricevendo sia effettivamente un bonus. L'IRS fornisce linee guida per determinare quali bonus sono tassati. I biglietti per eventi, i regali di Natale, i soldi per i pasti durante il lavoro extra, i fiori, i libri e altri rari benefici accessori di basso valore spesso non sono tassabili.
Tuttavia, quando il tuo datore di lavoro ti dà contanti, una carta regalo o un regalo di alto valore, le cose diventano più oscure. In caso di domande relative alle implicazioni fiscali di un regalo o premio, consultare uno specialista fiscale.
#3. Detrazioni fiscali
Le detrazioni fiscali sono uno dei metodi più noti per ridurre il reddito imponibile e compensare parte del debito fiscale. La maggior parte dei contribuenti utilizza la detrazione standard, ma se le tue spese individuali deducibili dalle tasse, come spese mediche non rimborsate, contributi di beneficenza o interessi ipotecari, superano la detrazione standard, l'elenco può aiutarti a ridurre il tuo reddito imponibile e risparmiare denaro sulla bolletta fiscale.
#4. Contribuisci con agevolazioni fiscali
Per quanto riguarda le tattiche di riduzione delle tasse, questa sembra essere una vittoria per la maggior parte delle persone.
Prendi in considerazione l'idea di utilizzare il tuo bonus per dare un contributo qualificante a un piano fiscale agevolato, come il tuo 401 (k), HSA, o IRA tradizionale, se non l'hai già fatto. Poiché il denaro che metti in questi conti è al lordo delle imposte, può ridurre il tuo reddito imponibile contribuendo contemporaneamente a un obiettivo di risparmio a lungo termine.
#5. Posticipa il tuo bonus
Alcune persone possono anche richiedere che il loro bonus sia differito fino all'anno successivo. È importante sottolineare che così facendo non si riducono le tasse dovute; piuttosto, ritarda semplicemente il pagamento fino a una data successiva. Questa tecnica può avere senso se: ritieni che i tuoi bonus faranno sì che una parte del tuo reddito venga tassata a un'aliquota più elevata e hai bisogno di più tempo per pagare le tasse che potresti dover pagare.
Ritieni che il tuo reddito totale sarà inferiore l'anno prossimo rispetto a quest'anno, riducendo la tua responsabilità fiscale.
Poiché questa può essere una tecnica difficile da gestire, parla con un professionista fiscale per assicurarti che sia la scelta migliore per la tua situazione finanziaria.
È possibile evitare di pagare le tasse su un bonus?
Non puoi evitare di pagare le tasse sul tuo bonus perché la tua azienda è costretta a trattenere. Tuttavia, è ovviamente irritante ricevere un compenso per un lavoro ben fatto solo per scoprire che gran parte del denaro va alle tasse.
Detto questo, se ti stai chiedendo in che modo il pagamento del tuo bonus influirà sulle tue tasse, l'IRS ha un calcolatore che può aiutarti a stimare la tua ritenuta d'acconto prima di presentare la dichiarazione dei redditi. Inoltre, se presenti la tua dichiarazione dei redditi federale e scopri che sono state trattenute troppe tasse (in base al tuo reddito e all'aliquota fiscale), potresti avere diritto a un rimborso fiscale.
Se, d'altra parte, sei preoccupato che il tuo bonus sia abbastanza significativo da spingerti in una fascia fiscale più alta, potresti prendere in considerazione la possibilità di posticiparlo al prossimo anno fiscale.
Ad esempio, se la tua azienda intende pagare il tuo bonus a dicembre e prevedi di avere un reddito inferiore l'anno successivo, potresti avere il diritto di richiedere il differimento del pagamento del bonus.
Se ricevi il tuo bonus alla fine dell'anno, potresti essere in grado di compensarlo e altri redditi imponibili con determinate mosse fiscali di fine anno. Le detrazioni fiscali per i contributi di beneficenza e i contributi a un conto di risparmio previdenziale possono occasionalmente ridurre la tua responsabilità fiscale. Ma tieni presente che la scadenza per effettuare molti dei contributi significativi a fini fiscali che potrebbero aiutare a compensare un bonus di fine anno è il 31 dicembre.
Da dove inizi con la dichiarazione dei redditi bonus?
Sebbene un bonus monetario possa essere soggetto a diverse regole di ritenuta, deve comunque essere riportato sul tuo W-2.
Se la tua azienda segnala il tuo bonus su un 1099-MISC, dovresti richiedere immediatamente una cancellazione e un W-2 rivisto; se il tuo datore di lavoro si rifiuta di offrire una correzione, puoi comunque dichiarare correttamente il tuo bonus ai fini fiscali. Alla riga 1 del modulo 1040, inviare le retribuzioni indicate nel modulo 1099-MISC e includere il modulo 8919 per segnalare eventuali tasse di previdenza sociale e Medicare non riscosse.
Conclusione
Se fossi stato informato che avresti ricevuto un bonus di fine anno per il tuo lavoro nel 2023, non stupirti se appare sul tuo conto bancario come somma ridotta nei prossimi giorni o settimane. I bonus sono soggetti a tassazione perché sono considerati redditi da lavoro. Ma congratulazioni; qualsiasi denaro extra in un conto di risparmio è utile in questa era di alti tassi di interesse.
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Riferimenti
