Hai sentito il vecchio proverbio, "È meglio dare che ottenere", giusto? Puoi pianificare i tuoi contributi di beneficenza in modo tale che abbiano il massimo impatto riducendo anche il tuo reddito imponibile se questo è uno dei tuoi obiettivi finanziari. Continua a leggere per conoscere i contributi di beneficenza e la detrazione di beneficenza non in contanti nel 2023.
Cosa significa fare un contributo di beneficenza?
Una donazione di beneficenza è un dono monetario o non monetario offerto a un'organizzazione senza scopo di lucro senza l'aspettativa di un ritorno monetario o di altro tipo.
Che cos'è un'organizzazione di beneficenza qualificata?
Secondo l'Internal Revenue Service (IRS), i contributori possono richiedere una detrazione fiscale per i contributi versati a organizzazioni senza scopo di lucro. I tipi più comuni sono organizzazioni di beneficenza, gruppi religiosi e organizzazioni private.
Contributi di beneficenza nel 2023
L'Internal Revenue Service (IRS) pone dei limiti su chi può fare e ricevere determinati tipi di regali. I contributi di beneficenza possono essere ammortizzati solo se vanno a enti di beneficenza riconosciuti dall'Agenzia delle Entrate. Esempi di appropriate organizzazioni di beneficenza sono:
- Un gruppo negli Stati Uniti che lavora per porre fine agli abusi su bambini e animali
- Un luogo di culto, come un tempio, una cattedrale o una chiesa
- Volontari, vigili del fuoco senza scopo di lucro
- Un gruppo per veterani militari
- Qualsiasi gruppo istituito per aiutare con la protezione civile da leggi locali, statali o federali. Inoltre, i costi che i singoli volontari per la protezione civile sono inclusivi.
- Un'organizzazione fraterna domestica strutturata attorno a logge
- Cimitero senza scopo di lucro
Strategie per le condizioni assistenziali nel 2023
Essi comprendono:
#1. Dare beni apprezzati piuttosto che denaro
Se possiedi azioni di proprietà pubblica, proprietà in affitto o altri beni non monetari che sono aumentati di valore durante l'anno passato, potresti essere in grado di evitare di pagare l'imposta sulle plusvalenze sull'apprezzamento. Questo può essere fatto facendo una donazione invece di vendere e donare il ricavato. Oltre ai vantaggi fiscali della donazione, i contribuenti che devono le tasse possono ricevere uno sgravio fiscale pari al valore di mercato corrente del bene. Quindi, abbassando o eliminando le imposte sulle plusvalenze, l'importo che può essere devoluto in beneficenza può aumentare fino al 20%*.
#2. Includere una donazione in denaro nella riscossione fiscale differita
I contributori di beneficenza possono scegliere di vendere le azioni di società quotate in perdita se hanno perso valore oltre il loro prezzo di vendita. La riscossione delle perdite fiscali consente di ridurre il reddito imponibile compensando i redditi da investimenti e/o fino a $ 4,000 di reddito regolare. I contributori che desiderano dettagliare le loro tasse potranno detrarre l'intero importo del loro contributo di beneficenza. Dopo aver rimosso $ 3,000 dal reddito regolare, qualsiasi perdita di capitale residua può ridurre il reddito da investimenti o il reddito imponibile negli anni successivi.
#3. Sostenere le esigenze del settore privato
La maggior parte degli altri beni donati a Schwab Charity sono titoli per azioni. Tuttavia, i manager e gli imprenditori possono possedere azioni in una C-Corporation, Limited Liability Partnership (LLP) o Limited Liability Company (LLC) che farebbero regali eccellenti. Ciò è particolarmente vero se il contribuente possiede gli interessi da almeno un anno, sono aumentati di valore molto e hanno conservato più del loro valore rispetto ad altri beni.
Inoltre, donare una parte del patrimonio netto di una società di private equity piuttosto che vendere i beni e donare il reddito può spesso ridurre o eliminare la responsabilità fiscale a lungo termine sulle plusvalenze del donatore. Inoltre, se il contributore dettaglia la propria dichiarazione dei redditi, gli individui possono dedurre il vero valore di mercato del titolo (come verificato da un perito indipendente) dai loro contributi di beneficenza.
Lo stock vincolato è un bene che può essere venduto pubblicamente (anche per scopi di beneficenza) solo se vengono soddisfatte determinate restrizioni normative. Una volta che il consiglio generale della società revoca i divieti, l'ente di beneficenza può vendere le azioni che ha ricevuto in donazione. La donazione di azioni vincolate consente al donatore di ricevere un vantaggio fiscale sotto forma di una detrazione dettagliata ed evitare di pagare imposte sulle plusvalenze prolungate sull'apprezzamento.
#5. Le donazioni per diversi anni sono raggruppate in un unico anno fiscale 2023
La somma delle detrazioni fiscali di alcuni contribuenti nel 2023 potrebbe essere solo un capello inferiore alla loro detrazione fiscale. Potrebbe essere più conveniente elencare le detrazioni nella dichiarazione dei redditi del 2023 e quindi richiedere la detrazione standard l'anno successivo (2024). Quindi, se il contribuente si trova in questa situazione, può "raggruppare" i suoi contributi per entrambi gli anni nell'anno fiscale 2023.
Inoltre, se combini il tuo reddito imponibile con la detrazione standard dei contributi di beneficenza e poi prendi il totale in due anni, potresti finire con una detrazione maggiore per i contributi di beneficenza che se prendessi lo stesso importo in due anni separati. I contributori possono potenzialmente massimizzare i loro benefici fiscali raggruppando le donazioni in tre o più anni.
Detrazione dei contributi di beneficenza
Le donazioni di denaro e proprietà a organizzazioni senza scopo di lucro che soddisfano criteri specifici possono essere detratte dal reddito imponibile dei proprietari o dei dipendenti. L'importo della detrazione dei contributi di beneficenza annuali dipende dalla natura del contributo e dallo stato di deposito.
Come funziona la detrazione dei contributi di beneficenza?
In generale, i contribuenti che specificano le loro detrazioni di contributi di beneficenza possono cancellare i contributi di beneficenza versati a un'organizzazione approvata. I contributi versati in denaro tra il 2018 e il 2025 sono soggetti a una detrazione massima consentita pari al 60% del reddito lordo rettificato (AGI) del contribuente. Per effetto della Legge CARES e del Testo Unico degli Stanziamenti, il tetto dell'AGI del 60% è stato elevato al 100% per i periodi d'imposta che iniziano nel 2020 e nel 2021.
Inoltre, le donazioni di altro tipo sono soggette a limiti rispettivamente del 50%, 30% o 20% del reddito lordo rettificato, a seconda della natura del bene donato e dell'ente di beneficenza che lo riceve. I contributi di beneficenza di azioni apprezzate o altri beni di plusvalenze sono soggetti al limite AGI del 30%.
Il CARES Act prevede una detrazione fino a $ 300 nel 2020 per le persone che non personalizzano le detrazioni dei contributi di beneficenza ma optano invece per la detrazione convenzionale. La detrazione è stata resa definitiva fino al 2021 dal Testo Unico degli Stanziamenti. Nel 2021, una coppia sposata che presenta una dichiarazione dei redditi congiunta può detrarre fino a $ 500 in contributi di beneficenza se non specifica le proprie detrazioni.
Tuttavia, coloro che scelgono di richiedere le proprie detrazioni devono utilizzare l'Allegato A del modulo 1040 per segnalare le detrazioni dei contributi di beneficenza. Inoltre, ci sarà una franchigia "over the line" fino a $ 500 per gli anni fiscali 2023 e 2024 per le persone fisiche che non devono tasse.
Contributi di beneficenza non in contanti
La possibilità di dover pagare di più in tasse motiva molti investitori a massimizzare i loro contributi filantropici di beneficenza non in contanti. I contributi di beneficenza di beni non in contanti sono un buon approccio per aiutare i meno fortunati. L'Internal Revenue Service (IRS) fornisce il modulo 8283, "Donazioni di beneficenza non in contanti", ai contribuenti che cercano di richiedere una detrazione per donazioni in natura fatte a un ente di beneficenza qualificato.
È necessario dettagliare le detrazioni per richiedere il credito per contributi in natura o in natura. Titoli, proprietà immobiliari, automobili, collezioni e opere d'arte sono tutte alternative accettabili alle donazioni in denaro. Inoltre, il sito Web dell'IRS è il luogo in cui è possibile ottenere il modulo da compilare.
Quali sono i requisiti per l'utilizzo di donazioni di beneficenza per compensare le mie passività fiscali?
Per ridurre la tua responsabilità fiscale, i contributi di beneficenza possono essere utilizzati solo se calcoli le tue detrazioni. Quindi, probabilmente vorrai specificare se pensi che le tue detrazioni totali saranno superiori al tuo reddito imponibile.
Quindi, per ricevere una detrazione fiscale per un contributo di beneficenza, il denaro deve essere inviato a un'organizzazione che soddisfi determinati requisiti. I contributi versati a persone fisiche non sono mai fiscalmente deducibili. Inoltre, puoi detrarre solo l'importo che supera il valore di qualsiasi beneficio che ricevi per il tuo contributo.
Come posso detrarre i contributi di beneficenza non in contanti?
Se doni a un ente di beneficenza qualcosa di diverso dai contanti, devi ottenere una ricevuta dall'organizzazione di beneficenza. Questa ricevuta deve includere più di una semplice descrizione del contributo. Mostra anche quali servizi sono stati dati in cambio della donazione e quanto valevano quei servizi.
Ad esempio, se il valore della tua donazione non in contanti è superiore a $ 400, devi presentare una dichiarazione dei redditi all'Internal Revenue Service. È richiesta una valutazione certificata della proprietà non in contanti se il valore del contributo è superiore a $ 4,000.
I contributi non in contanti richiedono una valutazione per dimostrare il loro valore?
Sì, ma solo a determinate condizioni. Ogni opera d'arte del valore di $ 10,000 o più dovrebbe avere una valutazione formale e documentata da parte di un professionista accreditato. Tuttavia, se un articolo per la casa non è in ottime condizioni, deve essere valutato. Le valutazioni sono tipicamente necessarie per gioielli e pietre preziose. Le azioni private del valore di $ 10,000 o meno, le azioni di società pubbliche e i diritti di proprietà non devono essere valutati.
C'è un limite ai contributi di beneficenza?
Nella maggior parte dei casi, la percentuale del reddito lordo rettificato che è possibile detrarre per i contributi di beneficenza è del 60%. Tuttavia, la percentuale può arrivare fino al 20% o fino al 50%.
Contributi di beneficenza 2023 Limite
Il limite dei contributi di beneficenza per il 2023 è suddiviso in tre categorie. Sono:
#1. Limite del 100% dei contributi di beneficenza
A meno che il contributo non sia vincolato dal vincolo che resti in vigore per la produzione. Inoltre, la regola del 100% non è applicabile ai beni conferiti per uso agricolo o industriale. Infine, i QCC superiori al 50% o al 100% possono essere riportati fino a 15 anni Z.
#2. Contributo di beneficenza limite del 60%.
L'importo del reddito lordo rettificato di un contribuente che può essere utilizzato per detrarre i contributi di beneficenza che sono donazioni in contanti a enti di beneficenza governativi, organizzazioni private (a parte le istituzioni commerciali non operative) e entità governative specificate è stato momentaneamente aumentato dal 50% al 60%. I contributi in denaro qualificati che superano il limite del 60% per l'anno fiscale in cui sono stati versati i contributi potrebbero essere trattenuti dall'individuo per un massimo di altri cinque anni.
#3. Contributo di beneficenza limite del 30%.
Tutti i contributi di beneficenza versati a un'organizzazione di beneficenza per gli scopi generali dell'organizzazione sono soggetti a questo limite. Gruppi di veterani, organizzazioni di confraternite, organizzazioni senza scopo di lucro, nonché alcune organizzazioni operative di proprietà privata sono esempi di enti di beneficenza che non rientrano nella regola del 50%.
#4. Contributo di beneficenza limite del 20%.
La restrizione del 20% si applica ai contributi di beni a reddito da investimento effettuati a enti di beneficenza che non ricevono il 50% delle donazioni.
Qual è un esempio di contributi di beneficenza nel 2023?
Includono: donazioni monetarie o materiali a luoghi di culto, come istituzioni religiose. Inoltre, se il denaro verrà utilizzato per il benessere pubblico, qualsiasi governo, federale, statale o locale.
Come posso detrarre i contributi di beneficenza nel 2023?
La compilazione dell'Allegato A del modulo IRS 1040 consente di elencare le detrazioni, comprese quelle effettuate in beneficenza.
Quali sono le due forme di contributi di beneficenza?
- Contanti: Una delle forme di aiuto più accessibili a qualsiasi organizzazione è la donazione in denaro.
- Beni di valore: Le donazioni di azioni, obbligazioni, fondi comuni di investimento e altri titoli possono essere effettuate a diversi tipi di gruppi.
Quali sono i vantaggi di contribuire?
- Contribuire alla beneficenza migliora l'umore. In altre parole, è un significativo potenziatore dell'umore.
- Contribuire alla beneficenza accresce i valori individuali.
- La filantropia ha un'influenza maggiore che mai.
- La donazione può far conoscere ad amici e familiari il significato della generosità.
- Contribuire alla società promuove e migliora la comunità.
Raccolta
I contributi in denaro sono fiscalmente deducibili fino al 60% del reddito imponibile del donatore. Il trucco qui è completare il Programma A per le loro imposte sul reddito e dettagliare le loro detrazioni. Alcune donazioni non in contanti deducibili dalle tasse possono avere limiti di dollari inferiori. Tuttavia, tieni registri dettagliati per confermare i tuoi contributi di beneficenza e assicurarti di soddisfare gli standard per dedurli.
Riferimenti
- investopedia.com
- www.schwab.com
- www.schwabcharitable.org
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