La base salariale della previdenza sociale (SSWB) è il reddito lordo massimo guadagnato o la soglia superiore alla quale l'imposta sulla previdenza sociale può essere addebitata a un dipendente salariato. Questa imposta è una componente della FICA e delle imposte sul lavoro autonomo; l'altro componente è la tassa Medicare. Ecco una guida ben dettagliata su cosa sono gli stipendi previdenziali (w2) e qual è il loro limite nel 2023
Gli stipendi della previdenza sociale sono i guadagni di un dipendente che sono soggetti alla ritenuta d'acconto delle tasse federali della previdenza sociale (6.2% per il datore di lavoro e 6.2% per il dipendente per l'anno fiscale 2020). Datori di lavoro hanno bisogno di detrarre questa tassa indipendentemente dal fatto che il dipendente preveda di qualificarsi per i benefici della previdenza sociale.
I benefici della previdenza sociale includono quanto segue:
- Paghi lo stipendio su base oraria e lo stipendio pagato su base salariale
- bonus
- Commissioni
- Congedo di malattia
- Permessi retribuiti Contributi a un piano pensionistico idoneo
Per l'anno 2021, il reddito massimo imponibile per i guadagni della previdenza sociale è di $ 142,800, che include anche i salari dei dipendenti ammissibili e/o il reddito da lavoro autonomo. Controllare sempre il limite massimo ogni anno e adeguarlo all'inflazione, alla salute finanziaria del sistema e alla fornitura di benefici accettabili ai dipendenti con salari più elevati.
Quando un dipendente raggiunge il reddito massimo per l'anno, non viene sospesa alcuna imposta aggiuntiva sulla previdenza sociale.
Secondo l'IRS, i dipendenti soggetti ai guadagni della previdenza sociale sono qualsiasi "dipendente negli Stati Uniti, indipendentemente dalla cittadinanza o dal domicilio del dipendente o del datore di lavoro".
Tuttavia, per i dipendenti che lavorano in un altro paese, gli accordi di totalizzazione coordinano la tassazione e la copertura della previdenza sociale con determinate nazioni, evitando così la duplicazione di entrate e copertura.
I salari pagati dalla previdenza sociale non sono uguali al reddito lordo. Sebbene gli stipendi della previdenza sociale e il reddito lordo siano spesso identici, potrebbero non esserlo.
Il reddito lordo è la somma di tutte le retribuzioni ed è utile anche per determinare l'importo delle tasse e altre in sospeso. Gli stipendi della previdenza sociale sono calcolati sulla base del reddito lordo e sono soggetti a particolari inclusioni ed esclusioni.
Non includi i guadagni (o i pagamenti di compensazione) negli stipendi di Social Security, includi quanto segue:
- Mance (supponendo che non superino $ 20 al mese)
- Spese per trasferte rimborsate
- Premi per l'assicurazione malattia o infortuni pagati dal datore di lavoro
- Contributi ai conti di risparmio sanitario (HSA) da parte dei datori di lavoro
- Contributi dei datori di lavoro ai piani pensionistici ammissibili
- Benefici in compenso dei lavoratori
- Dipendenti della famiglia che hanno meno di 18 anni (o meno di 21 nel settore del lavoro domestico)
- Alcuni salari per i lavoratori disabili
- Pagamenti legali ai non dipendenti
- I benefici accessori in eccesso non sono tassabili
Il prossimo è il limite salariale della sicurezza sociale nel 2023.
Il limite salariale della previdenza sociale aumenterà quindi a $ 147,000 nel 2023 (da $ 142,800 nel 2022). Nel 2023, l'importo massimo dell'imposta sulla previdenza sociale prelevata dallo stipendio di un dipendente sarà di $ 9,114 ($ 147,000 x 6.2%). Inoltre, i beneficiari della previdenza sociale riceveranno un pagamento del beneficio leggermente maggiore nel 2023.
Individui e coppie hanno ricevuto un aumento del 5.9 per cento dei benefici.
L'aumento più elevato delle tasse di previdenza sociale si è verificato nel 2021, ma anche il 2022 è significativo.
Altre modifiche significative che potrebbero influire sui pagamenti della previdenza sociale di un individuo includono l'adeguamento del costo della vita e gli importi esenti dal reddito pensionistico.
La tassa di previdenza sociale, in alternativa denominata anche "tassa di assicurazione per la vecchiaia, i sopravvissuti e l'invalidità (OASDI)", viene utilizzata per sostenere il programma di previdenza sociale degli Stati Uniti. A settembre 2021, circa 65 milioni di persone ricevevano sussidi mensili di previdenza sociale di circa $ 1,439 ciascuno.
L'imposta è quindi divisa in due componenti. Il primo è l'imposta sui salari obbligatoria della legge federale sui contributi assicurativi (FICA) e la seconda è l'imposta sul lavoro autonomo obbligatoria della legge sui contributi per il lavoro autonomo (SECA). La parte rimanente è quindi costituita dalla tassa Medicare, a volte nota come "tassa sull'assicurazione ospedaliera".
Le tasse sui salari sono in cifre sui guadagni netti, stipendi e mance guadagnati da un dipendente. In genere, un datore di lavoro trattiene queste tasse e le trasferisce al governo per conto del dipendente. Nel 2022, l'aliquota fiscale della previdenza sociale del datore di lavoro sarà del 6.2% e quella dei dipendenti sarà del 6.2%. Infine, i contributi del datore di lavoro e dei dipendenti a Medicare sono divisi, con una combinazione dell'aliquota fiscale del 2.9% per gli anni fiscali 2021 e 2022.
I limiti fiscali annuali della previdenza sociale sono determinati dalle modifiche all'indice salariale nazionale (NAWI), che tende a crescere ogni anno. Le modifiche hanno quindi lo scopo di garantire che i pagamenti della previdenza sociale continuino a tenere il passo con l'inflazione.
Qualsiasi reddito guadagnato al di sopra del tetto salariale è esente dall'imposta sui salari del 6.2% della previdenza sociale. Ad esempio, un lavoratore che guadagna $ 165,000 nel 2023 pagherà $ 9,114 in tasse di previdenza sociale ($ 147,000 moltiplicato per 6.2%).
Tieni presente, tuttavia, che l'imposta Medicare non ha un limite di base salariale. Mentre il dipendente viene tassato solo sui primi $ 147,00, sarà tassato sul totale di $ 165,000. I lavoratori che guadagnano oltre $ 200,000 nel 2023 dovranno anche affrontare un'ulteriore tassa Medicare dello 0.9%.
L'aumento dei limiti fiscali della previdenza sociale combinato con l'imposta Medicare più elevata sugli alti guadagni può comportare una riduzione della paga da portare a casa. Sfortunatamente, ciò significa che i lavoratori che guadagnano più di $ 200,000 nel 2023 potrebbero dover pagare tasse aggiuntive nel 2023.
L'aliquota della previdenza sociale cambia quindi raramente dal 1990, i dipendenti hanno pagato il 6.2%. In contrasto con l'aliquota fiscale, tuttavia, è possibile modificare i limiti fiscali della previdenza sociale ogni anno.
In dieci degli ultimi undici anni, il governo federale ha aumentato i limiti fiscali della previdenza sociale. Gli aumenti più elevati si sono verificati nel 2021 e nel 2022 quando il limite è stato aumentato rispettivamente del 3.6% e del 3.7%. L'aumento sarà del 2.9% nel 2023.
Adeguamento del costo della vita (COLA)
Il COLA è un aumento annuale dell'importo delle prestazioni di previdenza sociale. Viene inoltre calcolato utilizzando l'indice dei prezzi al consumo per i salariati urbani e gli impiegati pubblicato dal Dipartimento del lavoro (CPI-W). Il Congresso iniziò ad attuare gli adeguamenti annuali della COLA nel 1975, in un periodo di inflazione straordinariamente alta.
Per il 2022, la COLA è del 5.9%. Ciò significa che circa 70 milioni di utenti di Social Security sperimenteranno un aumento dei loro vantaggi mensili. Il guadagno del 5.9 per cento è un aumento significativo rispetto agli anni precedenti. Gli individui riceveranno una media di $ 1,657 in benefici SSA nel 2022, mentre le coppie riceveranno una media di $ 2,753.
Il prossimo da leggere è il salario della previdenza sociale su w2
Un W-2 è un modulo che i datori di lavoro forniscono ai dipendenti ogni anno che specifica quanto l'azienda ha pagato al dipendente durante l'anno solare, le tasse detratte dagli stipendi e altre ritenute sui salari che influiscono sull'importo dell'imposta sul reddito dovuta dal dipendente.
I guadagni nella casella 1 e gli stipendi della previdenza sociale nella casella 3 sono due componenti fondamentali di un W2. I guadagni includono salari imponibili, mance e altro forme di compensazione, ma i guadagni della previdenza sociale comprendono solo i redditi soggetti al prelievo della previdenza sociale. Alcune detrazioni e stipendi al lordo delle imposte non sono imponibili e sono quindi esclusi da alcune sezioni W-2.
Informazioni sui salari imponibili
L'importo totale della retribuzione imponibile, delle mance e di altri compensi imponibili di un dipendente è indicato nella casella 1 del modulo W-2. Questa cifra esclude qualsiasi denaro posticipato da una busta paga per benefici come un piano 401 (k) o un conto di risparmio sanitario (HSA), nonché qualsiasi salario esentasse ai sensi della legge federale. Lo stipendio regolare, le ferie, gli straordinari, i bonus, l'indennità di malattia, l'indennità di fine rapporto e le commissioni sono tutti soggetti a tassazione. I datori di lavoro possono anche calcolare l'importo che va nella casella 1 aggiungendo l'intero salario di un dipendente e sottraendo il salario non imponibile e le detrazioni al lordo delle imposte.
La casella 2 del modulo W3 indica l'importo totale dei salari guadagnati da un dipendente che sono dovuti al salario della previdenza sociale. Tuttavia, l'Agenzia delle Entrate stabilisce anche un limite all'importo del reddito soggetto all'imposta sulla sicurezza sociale ogni anno. Pertanto, l'importo visualizzato nella casella 1 può variare rispetto all'importo indicato nella casella 3 a causa delle diverse normative fiscali a cui deve seguire ogni detrazione al lordo delle imposte.
In qualità di datore di lavoro, sei responsabile del calcolo della previdenza sociale, dell'assistenza sanitaria e anche delle imposte sul reddito che dovrebbero essere sospese dalla busta paga di ciascun dipendente. Ogni dipendente paga la metà delle spese sanitarie dovute, mentre la tua azienda paga la metà rimanente. Sono necessari depositi mensili all'IRS di eventuali tasse trattenute da un dipendente, nonché il contributo corrispondente per la previdenza sociale e l'assistenza sanitaria. Di seguito sono riportati i passaggi da eseguire per calcolare i salari della sicurezza sociale in W2
# 1. Determina il salario lordo
Calcolare il salario lordo per ogni dipendente. È inoltre necessario eseguire ciascuna analisi in modo indipendente. Concentrati su un solo dipendente alla volta. Se paghi il dipendente su base oraria, moltiplica il numero di ore lavorate per la retribuzione oraria del dipendente in busta paga. Se paghi anche il dipendente che non fa gli straordinari, puoi determinare la retribuzione lorda in base alla retribuzione del dipendente e alla frequenza della retribuzione.
Detrarre eventuali detrazioni ante imposte autorizzate dal dipendente. I contributi dei dipendenti ai premi dell'assicurazione sanitaria e ai piani 401 (k) sono entrambi detrazioni comuni al lordo delle imposte. Se il datore di lavoro corrisponde ai contributi dei dipendenti, non dovresti includere la componente corrispondente nel tuo calcolo. Di conseguenza, la retribuzione del lavoratore diventa imponibile.
Aumentare del 6.2 per cento la retribuzione lorda imponibile del lavoratore. Questa è la parte della tassa di previdenza sociale che è dovuta anche dai dipendenti. Il reddito massimo imponibile per il 2019 è di $ 132,900. Ciò significa che un dipendente che guadagna fino o oltre il limite di base salariale annuale pagherebbe una tassa di previdenza sociale di $ 8,239.80 per l'anno.
#4. Determinare le tasse Medicare
Aumentare la retribuzione lorda del dipendente dell'1.45 percento. Questa è la parte della tassa Medicare che è dovuta dai dipendenti.
#5. Determinare i requisiti di ritenuta d'acconto
Esaminare il certificato W-4 di ritenuta d'acconto del dipendente. Calcolare l'importo dell'imposta federale sul reddito da trattenere in base allo stato di deposito del dipendente e al numero di esenzioni richieste. Pertanto, se un dipendente afferma di essere "Esente", non sei obbligato a trattenerne alcuno tassa sul reddito.
#6. Determina le tasse federali
Consultare la pubblicazione 15 dell'IRS per le ritenute d'acconto. Utilizza le tabelle delle fasce salariali che si trovano sul retro della pubblicazione. Fare riferimento alla tabella che corrisponde alla frequenza retributiva e allo stato di deposito e al numero di esenzioni rivendicate sulla W-4 del dipendente.
Individua lo stipendio imponibile del tuo dipendente nella tabella e confrontalo con la colonna che indica le esenzioni del dipendente. La cifra nella tabella è l'importo dell'imposta federale sul reddito che dovrebbe essere sospesa.
Moltiplicare il salario lordo del dipendente del 7.65 per cento. Questo è l'importo del contributo corrispondente della tua azienda a Social Security (6.2%) e Medicare (1.45%).
#8. Calcola il totale delle tasse da depositare
Somma i contributi Social Security e Medicare del dipendente, la quota del tuo datore di lavoro e qualsiasi imposta federale sul reddito trattenuta dal dipendente. Il risultato è l'importo totale dell'imposta che deve essere depositata per conto del dipendente. Eseguire i seguenti passaggi per ciascun dipendente.
#9. Effettua depositi mensili con l'Internal Revenue Service
Calcolare l'importo dell'imposta dovuta per ciascun dipendente e presentarlo all'IRS il 15 di ogni mese per il libro paga del mese precedente. È necessario depositare elettronicamente l'imposta tramite il sistema di pagamento elettronico dei trasferimenti di fondi (EFTPS).
Qual è la differenza tra salari e salari della previdenza sociale?
I guadagni degli stipendi nella casella 1 e i guadagni della previdenza sociale nella casella 3 sono due componenti fondamentali di un W-2. I guadagni includono salari imponibili, mance e altre forme di compensazione, ma i guadagni della previdenza sociale includono solo i redditi soggetti alla tassa di previdenza sociale.
Come vengono calcolati i guadagni della previdenza sociale?
In qualità di datore di lavoro, sei responsabile del calcolo della previdenza sociale, dell'assistenza sanitaria e delle imposte sul reddito che dovrebbero essere trattenute dalla busta paga di ciascun dipendente. Ogni dipendente paga la metà delle Spese Sanitarie e delle tasse dovute, mentre la tua azienda paga la restante metà.
I salari della previdenza sociale sono un reddito lordo?
I salari pagati dalla previdenza sociale non sono uguali al reddito lordo. Sebbene gli stipendi della previdenza sociale e il reddito lordo siano spesso identici, potrebbero non esserlo. Il reddito lordo è la somma di tutte le retribuzioni e viene utilizzato per determinare l'importo delle tasse e delle altre ritenute.
I salari della previdenza sociale sono tassabili?
Lo stipendio regolare, le ferie, gli straordinari, i bonus, l'indennità di malattia, l'indennità di fine rapporto e le commissioni sono tutti soggetti a tassazione. I datori di lavoro calcolano l'importo che va nella casella 1 sommando l'intero salario di un dipendente e sottraendo il salario non imponibile e le detrazioni al lordo delle imposte.
Tutti ricevono salari di previdenza sociale?
Hai diritto ai pagamenti della previdenza sociale in base al tuo record di guadagni se hai 62 anni o più, handicappato o non vedente e hai accumulato crediti di lavoro sufficienti. I tuoi familiari che hanno diritto a benefici in base alla tua storia lavorativa non richiedono crediti di lavoro.
Qual è l'importo più alto della previdenza sociale erogata?
La prestazione massima dipende dall'età pensionabile. Ad esempio, se vai in pensione nel 2023 alla tua età di pensionamento completo, il tuo beneficio massimo sarebbe di $ 3,345. Tuttavia, se vai in pensione all'età di 62 anni nel 2023, riceverai un beneficio massimo di $ 2,364.
Ottieni la previdenza sociale se non hai mai lavorato?
Anche se non hai mai lavorato con la previdenza sociale, se il tuo coniuge ha almeno 62 anni e stai ricevendo prestazioni pensionistiche o di invalidità, potresti avere diritto ai pagamenti. All'età di 65 anni, anche il tuo coniuge ha diritto a Medicare.
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