Il programma di assicurazione per la vecchiaia, i sopravvissuti e l'invalidità (OASDI) della previdenza sociale limita l'importo totale del reddito imponibile che un individuo è tenuto a pagare in un dato anno. Quando tali guadagni sono presi in considerazione nel calcolo delle prestazioni, viene applicato lo stesso limite annuale. Tuttavia, questo limite si sposta all'incirca ogni anno in risposta alle fluttuazioni dell'indice che replica il salario medio nazionale. Questa somma è talvolta indicata anche come limite imponibile. L'importo massimo del reddito imponibile per la previdenza sociale era di $ 142,800 nel 2021. Nel frattempo, i guadagni superiori a questa soglia non sono soggetti all'imposta sulla previdenza sociale e non vengono presi in considerazione nel calcolo delle prestazioni pensionistiche ai sensi della previdenza sociale. Ma qual è il limite dell'imposta sulla sicurezza sociale nel 2023 e perché a volte è superiore a quello federale?
Bene, scopriamo ...
Panoramica
La previdenza sociale, che a volte va sotto il nome di assicurazione per la vecchiaia, i sopravvissuti e l'invalidità, è un programma assicurativo. Fondamentalmente, aiuta a sostituire una parte del reddito di una persona in caso di pensionamento, invalidità o morte. Allo stesso modo, è sostenuto principalmente dall'imposta sulla previdenza sociale, che viene riscossa su tutti i redditi da lavoro (ad eccezione dei redditi da capitale) fino a un limite massimo di reddito imponibile. L'importo massimo consentito aumenta ogni anno di pari passo con l'indice che segue la crescita della retribuzione media nazionale. A partire dal 2021, questo importo sale a $ 142,800. mentre i redditi eccedenti la soglia sono esenti dall'imposta.
Dall'introduzione dell'imposta sulla sicurezza sociale nel 1937, c'è sempre stato un limite all'importo del reddito soggetto a tassazione. È stato sollevato un gran numero di volte. Fondamentalmente, ad hoc o automaticamente come risultato di una formula che il Congresso ha stabilito per sollevarlo. Tuttavia, secondo l'Ufficio federale delle politiche sulla pensione e l'invalidità, lo scopo generale del limite massimo di reddito imponibile è quello di
- Mantenere il rapporto tra i guadagni prima del pensionamento e i livelli dei benefici all'aumentare dei salari;
- Ridurre il previsto deficit di finanziamento per la previdenza sociale; e
- Creare una struttura dell'imposta sui salari meno regressiva.
Fiscalità in materia di sicurezza sociale
In generale, l'imposta sull'assicurazione per la vecchiaia, i sopravvissuti e l'invalidità (imposta AVS) e l'imposta sull'assicurazione per l'invalidità (imposta DI) sono entrambe parti della tassa di previdenza sociale. Le tasse OASI e DI sono un must da pagare sia per i dipendenti che per i loro datori di lavoro. D'altra parte, le persone che sono i propri datori di lavoro sono responsabili del pagamento della quota di tasse sia del dipendente che del datore di lavoro.
Dal 1937, quando è stato fissato a $ 3,000, il limite di reddito imponibile della previdenza sociale è aumentato a $ 142,800 nel 2021. Fondamentalmente, dall'istituzione dell'attuale formula di finanziamento nel 1982, di solito aumenta ogni anno. Le uniche eccezioni ai periodi di tempo coperti sono dal 2009 al 2011 e dal 2015 al 2016, quando non è stato così.
L'importo dei salari soggetti all'imposta sulla previdenza sociale nel 2022 è soggetto a un limite annuale imposto dal governo federale. L'importo del limite imponibile ai fini della previdenza sociale aumenterà a $ 147,000 nel 2022, rispetto a $ 142,800 nel 2021. Nell'anno 2022, il limite fiscale della previdenza sociale soggetto a detrazione dalla busta paga di un dipendente sarà di $ 9,114 ($ 147,000 x 6.2 percento) .
In altre parole, i beneficiari del sistema di previdenza sociale riceveranno un'indennità con un aumento marginale nel 2022. L'adeguamento del costo della vita (COLA) è stato aumentato nell'ottobre 2021 del 5.9 per cento per il 2022. Questo, tuttavia, è significativamente maggiore rispetto all'aumento dell'1.3 per cento applicabile per il 2021.
Fondamentalmente, ci sono due componenti della tassa. Il primo è l'imposta sui salari; un requisito della legge federale sui contributi assicurativi (FICA) e il secondo è l'imposta sul lavoro autonomo; uno richiesto dalla legge sui contributi per il lavoro autonomo (SECA). È importante che entrambe queste tasse siano obbligatorie. L'altra componente è nota come tassa Medicare, a volte nota come "tassa sull'assicurazione ospedaliera".
Gli stipendi lordi, gli stipendi e le mance di un dipendente verranno sommati e fungeranno da base per il calcolo delle imposte sui salari. In genere, un datore di lavoro è responsabile della detrazione e del versamento di queste tasse all'agenzia governativa appropriata per conto di un dipendente. Nell'anno 2022, l'aliquota o il limite dell'imposta sulla previdenza sociale rimarrà invariata al 6.2 per cento sia per il datore di lavoro che per il dipendente.
Il dipendente e il datore di lavoro sono entrambi responsabili del pagamento di una parte della tassa Medicare, risultando in un'aliquota fiscale totale del 2.9% per gli anni fiscali 2021 e 2022.
In generale, il governo di solito determina i limiti fiscali annuali della previdenza sociale in base alle modifiche dell'indice salariale nazionale (NAWI), che ha un modello di aumento ogni anno. Lo scopo di queste modifiche è garantire che le prestazioni di previdenza sociale dei beneficiari continuino a tenere il passo con i livelli di inflazione prevalenti.
Una tassa sui salari della Social Security del 6.2% non influirà sul reddito aggiuntivo che guadagni oltre l'importo del tetto salariale che ti si applica. Ad esempio, un lavoratore che guadagna $ 175,000 nel 2022 sarà responsabile di $ 9,114 di tasse di previdenza sociale ($ 147,000 x 6.2%).
È importante tenere a mente, tuttavia, che la base salariale per l'imposta Medicare non ha limiti massimi. Il dipendente deve solo pagare la tassa di previdenza sociale sui primi $ 147,000 del proprio reddito. Tuttavia, saranno responsabili del pagamento dell'imposta Medicare dell'1.45% sull'intero reddito di $ 175,000. Nel frattempo, i lavoratori che guadagnano più di $ 200,000 nel 2022 saranno soggetti a un contributo Medicare aggiuntivo dello 0.9% dei loro guadagni.
Tuttavia, è possibile che i redditi elevati vedranno una diminuzione della loro paga da portare a casa. Questo è il risultato della combinazione del recente aumento del limite fiscale della previdenza sociale e dell'elevata tassa Medicare. Sfortunatamente, questo indica che i dipendenti con più di $ 200,000 di guadagni nel 2021 saranno probabilmente soggetti a una maggiore responsabilità fiscale nel 2022.
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La Social Security Administration (SSA) ha annunciato il 13 ottobre che i guadagni massimi soggetti all'imposta sui salari della Social Security aumenteranno a $ 147,000 il 1 gennaio 2023. Si tratta di un aumento di $ 4,200 rispetto ai guadagni massimi soggetti a la tassa sui salari della previdenza sociale nel 2021, che era di $ 142,800. Anche la Social Security Administration (SSA) ha pubblicato una scheda informativa. Uno che fornisce una panoramica concisa degli adeguamenti del costo della vita (COLA) del 2023.
La Social Security Administration (SSA) esegue un calcolo annuale; per determinare il tasso di inflazione e l'indice salariale medio nazionale. In generale, il limite salariale imponibile è soggetto ad un adeguamento automatico ogni anno. E questo è il risultato di aumenti dell'indice salariale medio nazionale piuttosto che il tasso di inflazione.
| 2022 | 2023 | |
| Reddito | $143,000 | $143,000 |
| Cap. salario | $142,800 | $147,000 |
| Tasse di previdenza sociale | $8,854 | $8,866 |
Le Tariffe FICA
La tassa sui contributi assicurativi federali (FICA) è una combinazione di tasse sulla previdenza sociale e sui salari di Medicare. La modifica delle aliquote fiscali FICA è possibile solo se viene emanata una nuova legislazione fiscale.
Un'imposta sui salari del 12.4 per cento viene riscossa sui salari fino al tetto imponibile del reddito. Mentre i datori di lavoro pagano il 6.2 per cento dell'imposta sui salari del 12.4 per cento della previdenza sociale sui salari fino alla soglia di reddito imponibile; i lavoratori pagano l'altra metà. I lavoratori autonomi pagano invece l'intera aliquota del 12.4%.
In altre parole, la previdenza sociale combinata e Medicare trattenuta sui salari il tasso per datori di lavoro e dipendenti è del 7.65%. Mentre solo la quota di previdenza sociale è limitata all'importo massimo imponibile. L'aliquota fiscale sui salari di Medicare è pari all'1.45% su tutti i guadagni sia per i datori di lavoro che per i dipendenti. Tuttavia, nel caso dei lavoratori autonomi, dovranno pagare l'intero 2.9 per cento).
| Datore di lavoro | 7.65% (6.2% + 1.45%) |
| Dipendente | 7.65%(6.2% + 1.45% |
| Lavoratore autonomo | 15.3%(12.4% + 2.9%) |
Inoltre, le suddette aliquote fiscali sui salari non tengono conto di un ulteriore 0.9% delle tasse Medicare. Lo 0.9% che devono pagare i dipendenti altamente retribuiti con salari che superano determinate soglie. Tuttavia, questo può variare in base al loro stato di archiviazione:
- $ 250 000 per i contribuenti sposati che presentano le tasse insieme.
- $ 125,000 è l'importo per i contribuenti che sono sposati ma presentano separatamente.
- $ 200,000 per i contribuenti single e $ 100,000 per tutti gli altri contribuenti.
Tuttavia, poiché non ci sono adeguamenti per l'inflazione in queste soglie salariali obbligatorie per legge, continuano ad applicarsi a un numero crescente di lavoratori su base annua.
Il reddito della previdenza sociale è imponibile. È normale soggetto a tassazione a livello federale. Tuttavia, il fatto che tu debba o meno pagare le tasse sui tuoi sussidi di previdenza sociale dipende dall'importo del reddito che ottieni. Tuttavia, dovresti pianificare di pagare le imposte sul reddito sui tuoi sussidi di previdenza sociale. Soprattutto se hai altre fonti di reddito in pensione, come a 401 (k) o lavoro part-time. Se non hai altre fonti di reddito pensionistico, non dovrai pagare le tasse sul reddito.
Tuttavia, se vivi esclusivamente con i soldi che ricevi dalla previdenza sociale, è probabile che non dovrai pagare le tasse su tali pagamenti. La tassazione della previdenza sociale è regolata da un mosaico di leggi statali. In ogni caso, è nel tuo interesse collaborare con un consulente finanziario. Uno che può aiutarti a capire come i vari tipi di reddito da pensione sono soggetti a tassazione.
Fondamentalmente, dovrai prima valutare il tuo reddito totale prima di poter decidere se la tua previdenza sociale è tassabile o meno. In generale, determinare il reddito totale ai fini della presente discussione; devi solo aggiustare il tuo reddito lordo, che include qualsiasi interessi non imponibili, più il cinquanta per cento dei pagamenti della previdenza sociale.
Tuttavia, nel determinare il reddito totale, vengono presi in considerazione il reddito combinato e le prestazioni di sicurezza sociale. Questo nel frattempo è se sei sposato e dichiari le tasse insieme al tuo coniuge.
Dopodiché, dovrai determinare quanto del tuo reddito di previdenza sociale è tassabile, se del caso. Puoi farlo semplicemente confrontando il tuo reddito totale con gli importi base che corrispondono al tuo stato di deposito. Scoprirai che rientri in uno di questi tre gruppi una volta che ti esamini. Nel caso in cui le tue entrate totali siano:
- Se le prestazioni della tua previdenza sociale sono inferiori all'importo di base, non devi pagare le tasse su di esse.
- Il tuo reddito dalla previdenza sociale, tra l'importo base e l'importo massimo, può essere soggetto a tassazione fino al cinquanta per cento.
- Le prestazioni di Social Security, al di sopra di un determinato importo soglia, possono essere tassabili fino all'85%.
Conclusione
Il limite della base salariale si applica solo all'imposta sulla sicurezza sociale. L'importo massimo del reddito soggetto a imposta in un determinato anno è pari al limite della base salariale. Questa base sarà di $ 147,000 per i guadagni nell'anno 2022. Rappresenta l'informazione più aggiornata sul tetto salariale per i guadagni della sicurezza sociale.
D'altra parte, non esiste un limite massimo alla base salariale per l'imposta Medicare. Ogni dollaro di salario imponibile è soggetto alla tassa Medicare.
Milioni di anziani, persone con disabilità e coniugi sopravvissuti beneficiano della previdenza sociale. Al fine di tenere il passo con l'inflazione, l'amministrazione della previdenza sociale aumenta i benefici ogni anno. Ciò si traduce generalmente in un pagamento maggiore per i beneficiari.
Gli aumenti annuali potrebbero non essere sufficienti per mantenere l'intera situazione a lungo termine. Basandosi esclusivamente sulla previdenza sociale in la pensione è una cattiva idea, soprattutto se puoi risparmiare di più. È possibile costruire un gruzzolo sostanzioso con investimenti fiscali differiti.
Domande frequenti sui limiti di imposta sulla previdenza sociale
Quali sono le informazioni di base sulla sicurezza sociale?
Datori di lavoro, dipendenti e lavoratori autonomi sono tutti soggetti a due diverse tasse. L'imposta sulla sicurezza sociale, come risultato della legge federale sui contributi assicurativi (FICA). La prima tassa è per la vecchiaia, i superstiti e l'assicurazione invalidità, che è più comune. La seconda tassa riguarda l'assicurazione ospedaliera (imposta Medicare).
Qual è l'importo massimo del risarcimento soggetto alla tassa di previdenza sociale?
C'è un limite all'importo del risarcimento che è soggetto alla tassa di previdenza sociale. Ma non vi è alcun limite all'importo del risarcimento dovuto alla tassa Medicare. L'aliquota fiscale FICA per i datori di lavoro è del 7.65% nell'anno 2022. Questo, secondo i Federal Insurance Contributions Acts, include contributi del 6.2% alla tassa sulla previdenza sociale e dell'1.45% a Medicare (lo stesso del 2021).
C'è una differenza tra OASDI e sicurezza sociale?
Il termine "Previdenza sociale" si riferisce al nome ufficiale del programma OASDI del governo. OASDI è l'abbreviazione di assicurazione per la vecchiaia, i sopravvissuti e l'invalidità.
Quanto denaro verrà prelevato ogni mese dal mio assegno di previdenza sociale per le tasse?
A seconda del reddito combinato, l'importo delle tasse prelevate dal pagamento della previdenza sociale varierà. Nel frattempo, l'aliquota fiscale per i datori di lavoro è del 7.65% nell'anno 2022 secondo il Federal Insurance Contributions Act, inclusi i contributi del 6.2% alla tassa sulla previdenza sociale e dell'1.45% a Medicare (la stessa del 2021).
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